稅務(wù)清算報告

********有限公司審核鑒證報告[2009]第0號******有限公司：我們接受委托，對貴公司注銷業(yè)務(wù)的涉稅事項進行鑒證審核。貴公司的責(zé)任是，提供最近三年的所有賬簿、憑證及相關(guān)報表，并對所提供的會計資料及納稅資料的真實性、合法性和完整性負責(zé)。我們的責(zé)任是，按照國家法律法規(guī)及其有關(guān)規(guī)定，對所鑒證的涉稅事項及其有關(guān)資料的真實性和準確性在進行職業(yè)判斷和必要的審核程序的基礎(chǔ)上，出具真實、合法的鑒證報告。在審核過程中，我們本著獨立、客觀、公正的原則，依據(jù)營業(yè)稅、增值稅、企業(yè)所得稅等相關(guān)法律法規(guī)的要求，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審核程序?，F(xiàn)將鑒證結(jié)果報告如下：一、企業(yè)基本情況（一）成立日期：2004年9月16日（二）納稅人識別號：（三）地址：（四）法人代表：（五）注冊資本：伍拾萬元（六）企業(yè)類型：私營有限責(zé)任公司第1頁共10頁（七）經(jīng)營范圍：批發(fā)、零售：小食品、酒水、副食品（有效期至2011年5月21日）類：避孕器械、血糖儀及配件、氧氣瓶、家用制氧器、脫脂棉、脫脂紗布、體溫計、電子體溫計、血壓計、電子血壓計及磁療器具、熱墊治療儀、脈沖治療儀等推薦給家庭使用的理療產(chǎn)品（有效期至2010年6月15日），電子產(chǎn)品，日用百貨，服裝，鞋帽，五金交電，汽車配件；計算機軟件開發(fā)。（未取得專項許可的項目除外）（八）注銷登記原因：業(yè)務(wù)萎縮，難以維持。（九）本次鑒證起始時間：2008年1月1日至2010年9月30日（十）本次鑒證范圍：鑒證期限內(nèi)的稅費繳納情況二、審核過程及實施情況（一）2008年度1、增值稅(或營業(yè)稅，根據(jù)企業(yè)主稅種來設(shè)計)項目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)計稅收入（含查補數(shù)）9148053.439148053.43稅率（17%）銷項稅額1555166.391555166.39進項稅額1482952.761482952.76留抵稅額0.000.00應(yīng)交增值稅72213．6372213．63已交增值稅72213．6372213．632、城建稅項目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)計稅基數(shù)72213．6372213．63稅率（7%）應(yīng)交稅費5054.955054.95第2頁共10頁已交稅費5054.955054.95其中：已繳被有關(guān)部門查補當年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)未交稅費003、教育費附加項目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)計稅基數(shù)72213．6372213．63稅率（3%）應(yīng)交稅費2166.412166.41已交稅費2166.412166.41其中：已繳被有關(guān)部門查補當年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)未交稅費004、地方教育附加項目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)計稅基數(shù)72213．6372213．63稅率（1%）應(yīng)交稅費722.14722.14已交稅費722.14722.14其中：已繳被有關(guān)部門查補當年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)未交稅費005、印花稅項目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)租賃合同5555帳簿3030已交稅費3030其中：已繳被有關(guān)部門查補當年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)未交稅費55556、個人所得稅第3頁共10頁未達到起征點，無個人所得稅。7、企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅核定征收，年稅額6000元，已繳納。8、其他稅種（二）2009年度1、增值稅項目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)計稅收入（含查補數(shù)）32709094.3732709094.37稅率（17%）銷項稅額5560545.735560545.73進項稅額5471447.525471447.52留抵稅額87877.5487877.54應(yīng)交增值稅176975.75176975.75已交增值稅176975.75176975.752、城建稅項目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)計稅基數(shù)176975.75176975.75稅率（7%）應(yīng)交稅費12388.3012388.30已交稅費12388.3012388.30其中：已繳被有關(guān)部門查補當年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)未交稅費003、教育費附加項目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)計稅基數(shù)176975.75176975.75稅率（3%）應(yīng)交稅費5309.275309.27已交稅費5309.275309.27第4頁共10頁其中：已繳被有關(guān)部門查補當年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)未交稅費004、地方教育附加項目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)計稅基數(shù)）176975.75176975.75稅率（1%）應(yīng)交稅費1769.761769.76已交稅費1769.761769.76其中：已繳被有關(guān)部門查補當年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)未交稅費005、印花稅項目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)租賃合同4040帳簿2525已交稅費2525其中：已繳被有關(guān)部門查補當年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)未交稅費40406、個人所得稅未達到起征點，無個人所得稅。7、企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅核定征收，年稅額2000元，已繳納。8、其他稅種（三）2010年度第5頁共10頁1、增值稅項目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)計稅收入（含查補數(shù)）781426.24781426.24稅率（17%）銷項稅額132842.49132842.49進項稅額44793.9444793.94留抵稅額0.000.00應(yīng)交增值稅171.01171.01已交增值稅171.01171.01已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)412653.92412653.92滯納金184051.28184051.282、城建稅項目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)計稅基數(shù)171.01171.01稅率（7%）應(yīng)交稅費11.9711.97已交稅費11.9711.97其中：已繳被有關(guān)部門查補當年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)28885.7728885.77三稅滯納金2975.242975.243、教育費附加項目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)計稅基數(shù)171.01171.01稅率（3%）應(yīng)交稅費5.135.13已交稅費5.135.13其中：已繳被有關(guān)部門查補當年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)12379.6212379.62未交稅費004、地方教育附加項目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)第6頁共10頁計稅基數(shù)）171.01171.01稅率（1%）應(yīng)交稅費1.711.71已交稅費1.711.71其中：已繳被有關(guān)部門查補當年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)4126.544126.54未交稅費005、印花稅項目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)租賃合同帳簿2525已交稅費2525其中：已繳被有關(guān)部門查補當年應(yīng)繳數(shù)已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)未交稅費006、個人所得稅未達到起征點，無個人所得稅。7、企業(yè)所得稅本年度9月底帳面利潤為負數(shù)，無企業(yè)所得稅。8、其他稅種（四）清算所得稅金額單位：元（列至角分）類別行次項目金額企業(yè)填報數(shù)審核數(shù)應(yīng)納稅1資產(chǎn)處置損益（填附表一）0.00第7頁共10頁所得額計算應(yīng)納所得稅額計算應(yīng)補（退）所得額計算

負債清償損益（填附表二）清算費用清算稅金及附加其他所得或支出（支出填負數(shù)）清算所得（1+2-3-4+5）免稅收入不征稅收入其他免稅所得彌補以前年度虧損應(yīng)納稅所得額（6-7-8-9-10）稅率（25%）應(yīng)納所得稅額（11×12）減（免）企業(yè)所得稅額境外應(yīng)補所得稅額境內(nèi)外實際應(yīng)納稅所得稅額（13-14+15）以前納稅年度應(yīng)補（退）所得稅額實際應(yīng)補（退）所得稅額（16+17）

0.000.00 0.000.000.0025%0.000.000.00 0.000.00 0.00三、其他事項說明 無四、鑒證結(jié)論經(jīng)審核，****有限公司截止報告日***稅有欠繳情況，應(yīng)及時補繳。其他稅種無欠繳稅款，可申請注銷。附件：1、2008年12月增值稅納稅申報表2、2008年12月企業(yè)所得稅年