醫(yī)院預(yù)算管理制度

....-..word.zl-..word.zl-醫(yī)院預(yù)算管理制度為加強(qiáng)醫(yī)院預(yù)算管理，規(guī)和加強(qiáng)各科室、只能部門預(yù)算行為，科根據(jù)?醫(yī)院財(cái)務(wù)制度?和?醫(yī)院會計(jì)制度?要求，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，特制訂本制度。第一章總那么第1條運(yùn)作方案，是對醫(yī)院整體經(jīng)營活動一系列量化的方案安排。預(yù)算管理是對預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、分析和考核等管理方式的總稱。第2條 預(yù)算管理旨在實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的有方案開展表達(dá)了經(jīng)管理的約束和鼓勵(lì)機(jī)制，有利于優(yōu)化醫(yī)院資源配置。第3條 醫(yī)院通過預(yù)算管理監(jiān)控開展目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的可控、有序開展，通過對預(yù)算執(zhí)行情況的分析和評價(jià)，實(shí)現(xiàn)效管理。第4條管理模式。第二章預(yù)算管理的目標(biāo)與任務(wù)第5條成的工作目標(biāo)。第6條醫(yī)院應(yīng)根據(jù)開展戰(zhàn)略目標(biāo)，確定本年度經(jīng)營目標(biāo)，逐層分解到各科室、職能部門，以一系列的預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為容。第7條 醫(yī)院預(yù)算目標(biāo)分解應(yīng)自上而下分解并下達(dá)醫(yī)院開展戰(zhàn)略目標(biāo)為長期目標(biāo)長期目標(biāo)應(yīng)分解到中期目標(biāo)再分解為年度目標(biāo)最后分解到每月。第8條財(cái)務(wù)業(yè)績提供有效依據(jù)。第三章預(yù)算編制及審批第9條醫(yī)院預(yù)算編制的期間為自然年度。第10條第11條 醫(yī)院預(yù)算編制遵循的原那么：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的原那么。醫(yī)院預(yù)算編制有預(yù)算管理委員會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，由預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)組織實(shí)施，由各科室、職能部門具體負(fù)責(zé)編制。完整性原那么。以收定支、收支平衡原那么。5.統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)原那么。第12條 預(yù)算編制方針應(yīng)包括1.醫(yī)院年度經(jīng)營目標(biāo)；醫(yī)院經(jīng)營導(dǎo)向；費(fèi)用分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)；業(yè)績評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。第13條 預(yù)算編制要求：預(yù)算容需與各科室、職能部門業(yè)務(wù)活動性質(zhì)相一致；證責(zé)權(quán)利對等；預(yù)算需明確財(cái)務(wù)方案目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，相互之間應(yīng)能協(xié)調(diào)一致；理要求。第14條 醫(yī)院預(yù)算編制容。按照預(yù)算管理體制確定的收支圍，預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。收入預(yù)算包括醫(yī)療收入預(yù)算、財(cái)政補(bǔ)助收入預(yù)算、科教工程收入第15條第16條醫(yī)院收入預(yù)算編制要根據(jù)醫(yī)院年度事業(yè)開展方案以及預(yù)算年度影響預(yù)算收入各項(xiàng)因素增減變化情況，全面統(tǒng)籌考慮。第17條醫(yī)院指出預(yù)算編制要根據(jù)業(yè)務(wù)活動需要和可能，做到“量入為出、量力而行〞，實(shí)現(xiàn)收支平衡。第18條醫(yī)院預(yù)算編制步驟。預(yù)算編制工作分為準(zhǔn)備、編制、審批三個(gè)階段。1.準(zhǔn)備階段據(jù)上級主管部門和財(cái)政部門對預(yù)算編報(bào)的具體要求和醫(yī)院下年度事業(yè)開展方案，對下一年度預(yù)算編制進(jìn)展調(diào)研準(zhǔn)備。編制階段?？椔毮懿块T和各科室預(yù)算編制工作。審批階段。按照規(guī)定程序進(jìn)展審核批復(fù)。醫(yī)院根據(jù)上級主管部門和財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算組織執(zhí)行。第19條 預(yù)算編制的程序。年度總體預(yù)算目標(biāo)，確定預(yù)算編制政策。預(yù)算管理辦公室對歸口職能部門申報(bào)的預(yù)算進(jìn)展收集、分類、5.預(yù)算管理辦公室向預(yù)算管理委員會提交預(yù)算草案，預(yù)算管理委員會對所申報(bào)預(yù)算逐項(xiàng)審核、討論，綜合平衡，全盤考慮，提出修改意見，確定預(yù)算草案。成醫(yī)院正式預(yù)算。預(yù)算管理辦公室向各部門下發(fā)預(yù)算方案。第四章 預(yù)算執(zhí)行及調(diào)第20條 預(yù)算責(zé)任分解。12〕分級組織實(shí)施原那么。第21條執(zhí)行情況。第22條預(yù)算調(diào)整。案有較大調(diào)整或者根據(jù)有關(guān)政策需要增加或減少支出對預(yù)算執(zhí)行影核后報(bào)財(cái)政部門按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算。預(yù)算調(diào)整需要經(jīng)過申請、審議和批準(zhǔn)三個(gè)主要程序第23條 收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)整支出預(yù)算。第五章 預(yù)算分析及考核第24條預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行分析。預(yù)算管理辦公室須加強(qiáng)預(yù)算分析管理，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。預(yù)算分析的容：〔1〕對職能部門、各預(yù)算執(zhí)行科室預(yù)算管理賬戶進(jìn)展統(tǒng)計(jì)，分析各部門預(yù)算完成情況；〔2〕充分考慮影響支出的各種因素，對預(yù)算執(zhí)行數(shù)與預(yù)算目標(biāo)數(shù)之間的差額進(jìn)展比擬，并分析原因；〔3初預(yù)算、預(yù)算批復(fù)進(jìn)展比照分析，找出產(chǎn)生差額的原因。定期檢查分析財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況并形成書面報(bào)告。第25條考核主體。預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果應(yīng)納入醫(yī)院整體績效考核工作中，由績效管理部門或財(cái)務(wù)部門實(shí)施考核。第26條第27條預(yù)算考核是對預(yù)算執(zhí)行效果的一個(gè)認(rèn)可過程。預(yù)算考核應(yīng)遵循以下原那么：行者的業(yè)績?？己吮仨毰c鼓勵(lì)制度相配合。進(jìn)展。特殊情況處理。分解層次進(jìn)展。第28條 財(cái)務(wù)部門須將預(yù)算執(zhí)行情況與績效考核掛鉤，提高預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。第29條 預(yù)算績效考核包括以下容1.預(yù)算管理工作的質(zhì)量和效率；預(yù)算執(zhí)行情況和執(zhí)行效率；預(yù)算資金的使用效益和效果，預(yù)算績效目標(biāo)的落實(shí)情況。第30條 績效考核采取定性和定量相結(jié)合的方式，考核方法要采取比擬法、因素分析法、本錢效益分析法等。第31條 醫(yī)院應(yīng)根據(jù)績效考核結(jié)果，及時(shí)調(diào)整優(yōu)化以后年度算支出構(gòu)造，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效益。第32條 預(yù)算績效考核的程序。算管理辦公室具體實(shí)施；執(zhí)行情況報(bào)告，向預(yù)算管理委員會匯報(bào)；建立情況、預(yù)算資金使用情況和資金使用效益情況；預(yù)算部門進(jìn)展綜合打分；根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行科室實(shí)現(xiàn)獎懲；布，承受監(jiān)視；財(cái)務(wù)部門和職能