2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫自測300題加解析答案(國家)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、甲公司股票發(fā)行申請經(jīng)核準(zhǔn)后，以下情形表述正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACS6H3D10I10W8K3M2HP3B9A8K10O9X2K9ZF6M10W8F5G2B1Q102、下列不屬于上交所于2019年3月1日發(fā)布的科創(chuàng)板6項配套業(yè)務(wù)規(guī)則的是（）。

A.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》

B.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》

C.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》

D.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票交易風(fēng)險揭示書必備條款》

E.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票交易特別規(guī)定》【答案】DCA1W2N6K5B10O4W6HN2N6C6G4L2B2K2ZA7L6G5Q9Q6G3H43、以下已經(jīng)計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCZ6J6L1Q9S6L8X9HL7H9H6C1X1Z4I2ZD1D4W1E1G9E1C44、下列會計處理，不正確的是()。

A.為特定客戶設(shè)計產(chǎn)品發(fā)生的可直接確定的設(shè)計費用應(yīng)計人相關(guān)產(chǎn)品成本

B.非正常原因造成的存貨凈損失應(yīng)計入營業(yè)外支出

C.以存貨抵償債務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的相關(guān)存貨跌價準(zhǔn)備應(yīng)沖減資產(chǎn)減值損失

D.商品流通企業(yè)采購商品過程中發(fā)生的采購費用應(yīng)計入采購存貨成本【答案】CCF2F3L7V5J10D10T10HS10Q3O1J7H4B3R8ZN6W10S9V6C2N6H65、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列投資者中，不屬于認(rèn)購邀請書應(yīng)當(dāng)包括的發(fā)送對象是（）。

A.公司前20名股東

B.不少于20家證券公司

C.不少于5家保險機構(gòu)投資者

D.不少于20家證券投資基金管理公司【答案】BCZ2L3M3A8B4G2C10HC10J8E2A1E7O3N1ZQ10Q6Z2J3H10U1I76、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的說法正確的是（）。

A.發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價確定發(fā)行價格

B.發(fā)行人、承銷商和參與詢價的網(wǎng)下投資者，不得在詢價活動中進行合謀報價、利益輸送或者謀取其他不當(dāng)利益

C.主承銷商不得向網(wǎng)下投資者提供投資價值研究報告，并遵守中國證券業(yè)協(xié)會關(guān)于投資價值研究報告的相關(guān)規(guī)定

D.首次公開發(fā)行股票價格（或發(fā)行價格區(qū)間）確定后，提供報價的投資者方可參與申購

E.參與詢價的網(wǎng)下投資者可以為其管理的不同配售對象賬戶分別填報一個報價，每個報價應(yīng)當(dāng)包含配售對象信息、每股價格和該價格對應(yīng)的擬申購股數(shù)。同一網(wǎng)下投資者全部報價中的不同擬申購價格不超過5個【答案】BCH9S4G7C3W6Z7H4HN1Z1F1M3U2M9A4ZJ6M9U1G4K2B1J97、某發(fā)行人2016年年初發(fā)行公司債券，發(fā)行時主體評級為AA+，債項評級為AAA，面向公眾投資者公開發(fā)行，在上交所上市流通；存續(xù)期內(nèi)，主體債項評級被下調(diào)至AA，評級展望為負面，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL2T5L5R10M9A3T9HJ2P4J9K2D3C4C10ZT9O1L8D2T7M6U88、根據(jù)《地方政府專項債券發(fā)行管理暫行辦法》《地方政府一般債券發(fā)行管理暫行辦法》，下列關(guān)于地方政府債券的說法，正確的是（）。

A.地方政府一般債券期限為1年、3年、5年、7年和10年，由各地根據(jù)資金需求和債券市場狀況等因素合理確定，但單一期限債券的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當(dāng)年發(fā)行規(guī)模的50%

B.地方政府專項債券期限為1年、3年、5年、7年和10年，由各地綜合考慮項目建設(shè)、運營、回收周期和債券市場狀況等合理確定，但7年和10年期債券的合計發(fā)行規(guī)模不得超過專項債券全年發(fā)行規(guī)模的30%

C.地方政府專項債券可以用公益性項目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖脒€本付息

D.單只地方政府一般債券應(yīng)當(dāng)以單項政府性基金或?qū)ｍ検杖霝閮攤鶃碓?/p>

E.單只專項債券只可對應(yīng)單一項目發(fā)行，不可以對應(yīng)多個項目集合發(fā)行【答案】CCQ9I4L8R2S9O5J3HZ10M5H2T5Y5T1Z10ZF6O2Y4D10G2S2B109、某證券公司欲申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的公司最近()年的財務(wù)會計報告。

A.2

B.3

C.4

D.5【答案】ACK2J2H3Q3A6N3Q9HU3W2Z5Y8S2B9X9ZQ7J1G8M8M2J5A810、以下情形中，可認(rèn)定為上市公司收購方的一致行動人的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ10T4K10C7S6V2X6HO3I5E1J6Y9N5K5ZI4N2I5V6H4W3K811、（）依法對保薦代表人進行注冊登記管理。

A.中國證監(jiān)會

B.中國證券業(yè)協(xié)會

C.國務(wù)院

D.證券交易所【答案】BCA6B2D6P5O6E8F6HG7C8E1N2A10U2F8ZP6Q1N4Z5R2G9M112、關(guān)于董事委托出席董事會會議的問題，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ1W2C5N6E9P6S5HO2R2G7O2W9Q6P4ZR5K4N5Q2X8L6W413、下列不通過應(yīng)交稅費核算的稅種有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA1N7V10Q7Z5J9G5HU9T8S4X5Z3K10V4ZO9A3U4P4X4H1E514、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請公開發(fā)行2800萬元的可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人對該公司進行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實中，構(gòu)成可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR2V9B2L10K6K8J4HZ5D7Z6W6F9N4M9ZX7E1B2B6S4J4C515、關(guān)于企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI5Q8V2L6T9M10J3HV6X10F9Q9X6X10E4ZJ10E2F4S3B6F6N1016、下列資料中，股份公司優(yōu)先股股東可以查閱的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK7K2N3V6N9D9V7HE1C9N10S8A2D4E6ZP5J1N10J1B8K8Q117、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY3D4E8R10F7Q7E1HA6H9E5B8J1K8O1ZI9X8T1S6V3C8J718、2016年12月31日，甲公司某在建工程項目的賬面價值為2000萬元，預(yù)計至達到預(yù)定可使用狀態(tài)尚需投入200萬元。該項目以前未計提減值準(zhǔn)備。由于市場發(fā)生了變化，甲公司于年末對該在建工程項目進行減值測試，經(jīng)測試表明：扣除繼續(xù)建造所需投入因素預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值為1800萬元，未扣除繼續(xù)建造所需投入因素預(yù)計的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值為1950萬元。2016年12月31日，該項目的市場銷售價格減去相關(guān)費用后的凈額為1850萬元。甲公司于2016年年末對在建工程項目應(yīng)確認(rèn)的減值損失金額為（）萬元。

A.50

B.200

C.150

D.0【答案】CCL5R8S6J4W8H8S2HI4Z7H7Q8E4J4K8ZJ3B4O3A6D7X2D319、A為某股份公司經(jīng)理，可由A決定的事項有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】CCF9X10C10M4A7T5Y4HT10A5I1Y9W10J6C5ZL4C6P5P9I4S5X220、甲公司2016年度財務(wù)報告于2017年3月20日對外報出，其于2017年發(fā)生的下列交易事項中，應(yīng)作為2016年資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項處理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK9R8X3G7O6T8J3HU4H2K10O8X7T8E3ZM1K1G10N8T3J8W721、以下可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY7U3G8H10P4I5C8HU3E9G1Y8B6M7R6ZJ8U8O9X10K8N1K122、下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說法，錯誤的是（）。

A.重大資產(chǎn)重組的交易對方提供的信息存在誤導(dǎo)性陳述，嚴(yán)重誤導(dǎo)投資者的，則證監(jiān)會可以對相關(guān)責(zé)任人員采取市場禁入措施

B.上市公司2021年完成重大資產(chǎn)重組，所購買標(biāo)的公司2021年盈利預(yù)測為2億元。由于標(biāo)的公司管理層判斷失誤，導(dǎo)致標(biāo)的公司2021年實際盈利為800萬元，證監(jiān)會可以對相關(guān)責(zé)任人員出具警示函

C.財務(wù)顧問未履行報告和公告義務(wù)的，證監(jiān)會可采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施

D.上市公司2021年完成重大資產(chǎn)重組，2021年盈利預(yù)測為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實際盈利為600萬元，則在披露年度報告時，上市公司董事長應(yīng)當(dāng)向投資者公開道歉【答案】DCA9C2H8E5E10N3E2HX2D3K2Y7U7V1H10ZS10U1Z5Z7E9T1X123、甲公司是一家生產(chǎn)和銷售高效照明產(chǎn)品的企業(yè)，國家為了支持高效照明產(chǎn)品的推廣使用，通過統(tǒng)一招標(biāo)的形式確定中標(biāo)企業(yè)、高效照明產(chǎn)品及其中標(biāo)協(xié)議供貨價格。甲企業(yè)作為中標(biāo)企業(yè)，需以中標(biāo)協(xié)議價格減去財政補貼資金后的價格將高效照明產(chǎn)品銷售給終端用戶，并按高效照明產(chǎn)品實際安裝數(shù)量、中標(biāo)供貨協(xié)議價格、補貼標(biāo)準(zhǔn)，申請財政補貼資金。2018年度，甲公司因銷售高效終端產(chǎn)品獲得財政資金1000萬元。關(guān)于此事項，甲公司的會計處理中，正確的是（）。

A.甲公司確認(rèn)營業(yè)外收入1000萬元

B.甲公司確認(rèn)其他收益1000萬元

C.甲公司確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入1000萬元

D.甲公司確認(rèn)管理費用-1000萬元

E.甲公司確認(rèn)遞延收益1000萬元【答案】CCO9U9N8F10O9H7F8HB6E2M6W5H7A3N9ZG6N9R10X9Z9R10P624、關(guān)于母公司在報告期內(nèi)增減子公司在合并財務(wù)報表的反映，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC7J7C2M1U6I9D9HG2K8R2F4O8P1V9ZA10Z5F10D9R7N8R225、根據(jù)《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》，下列投資者屬于專業(yè)投資者的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCT5D9I6E10T9K10G5HG7J2O6G3J5K5A9ZE8J10A2D1W2C10T726、某公司可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，當(dāng)前可轉(zhuǎn)債的市場價格為1200元，轉(zhuǎn)換價格為25元，則該可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換平價為()元。

A.10

B.20

C.30

D.40【答案】CCM9B4T3U6F6N1H4HF2H3F7E2C8C7U4ZN10H2L3K2X2X5P727、以下關(guān)于或有事項的披露，說法正確的有()。

A.公司是上市公司，在年度報告中對于或有負債在附注中應(yīng)逐項說明或或有負債的種類及其形成原因以及期初、期末余額和本期變動情況

B.或有事項涉及未決訴訟、未決仲裁的情況下，按相關(guān)規(guī)定披露全部或部分信息預(yù)期對企業(yè)造成重大不利影響的，企業(yè)無須披露未決訴訟未決仲裁的任何信息

C.或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影響

D.或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影響以及及期初、期末余額和本期變動情況【答案】CCE6W3T10V9P6M6O8HK3S8I1Q5U5N3Q8ZX7C7J3S5J7T3H528、根據(jù)公司法的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCZ1C1I10X3P7O1Y7HI2I9P4H2R10Q4I9ZW6X1C4K10N3I1S629、創(chuàng)業(yè)板上市公司2014年半年報，出現(xiàn)以下情形，應(yīng)當(dāng)進行業(yè)績預(yù)告的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCI1J3S10W1R1V5P5HA7Q8B9Z9B1D5C10ZH7U9M9V7A1V7Z530、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IPO（）必須提交主板可以選擇性提交的文件為（）。

A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運用的總體安排說明

B.主管稅收征管機構(gòu)出具的最近三年及一期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設(shè)立時和最近三年及一期的資產(chǎn)評估報告(含土地評估報告)

D.發(fā)行人的歷次驗資報告【答案】ACC1C10X9Y2K6P2K10HH9S3C8M9B2D3W4ZS8R5C3B2P7Z4K131、下列關(guān)于招股說明書摘要的編制和披露的說法，錯誤的是（）。

A.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市無須編制招股說明書摘要

B.發(fā)行人應(yīng)有針對性地披露其實際面對的特有風(fēng)險，不必披露風(fēng)險對策和措施

C.申請文件受理后，發(fā)審委審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書摘要在證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露

D.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，無須包含招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容【答案】CCI9W4M8G8V5H5N5HC5Q7K5E2M7Q1F1ZS7E9D4R3U5E2I832、具有以下情形之一，不得收購上市公司的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX7V8L8Y5I6D6W7HH2E5O9X6D6Q8Z6ZK4C6K10W5L1K1G833、甲證券公司非公開發(fā)行公司債券，并且自行銷售，則下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACV8I6S3Y1S8H7J9HY4E10C9M6U10G4P2ZR8N7R8F9G8Y4F934、2008年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行價為105億元，款項已收存銀行。債券票面年利率為6％，期限為3年，每年年末支付利息，甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時二級市場上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場利率為9％。假設(shè)(P／F，3，9％)=0．8，(P／A，3，9％)=3，假定不考慮其他相關(guān)因素，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCX4L9V7B3L9I3G3HY3I5Y3H7G4Q8Z4ZV10Y6M1T7C5B9F735、個人申請注冊登記為財務(wù)顧問主辦人時，其需要滿足的資格條件不包括()。

A.獲得證券從業(yè)資格證書

B.未負有到期未清償?shù)膫鶆?wù)

C.最近36個月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰

D.參加中國證監(jiān)會認(rèn)可的財務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績合格【答案】BCC10V1Z10M4R4T9T3HK8C3F5U7G6G10Y1ZV10R7U6U4S6V10H736、甲公司和乙公司分別是A公司控制下的兩家全資子公司。2008年7月1日，甲公司定向增發(fā)4000萬股自母公司A公司處取得乙公司100％的股權(quán)。甲公司2007年度凈利潤為3000萬元，乙公司2007年度凈利潤為500萬元；甲公司2008年度合并凈利潤為5000萬元，其中包括被合并方乙公司在合并前實現(xiàn)的凈利潤450萬元。合并前甲公司發(fā)行在外的普通股為20000萬股。假定除定向增發(fā)股票外，股數(shù)未變，甲公司和乙公司采用的會計政策相同、兩家公司在合并前未發(fā)生交易、合并前甲公司旗下沒有子公司。甲公司合并利潤表中基本每股收益說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX3O6V4E10N7R3I6HT5B5V7Z4O8F6U3ZS1W10Z7A4P3V10D237、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCV7H1I9B5V3Z5B3HU2E5N7P8H2C5C8ZO1U6J4Z5N1G9F638、甲公司2016年財務(wù)報表于2017年4月10日對外報出，假定其2017年發(fā)生的下列有關(guān)事項均具有重要性，甲公司應(yīng)當(dāng)據(jù)以調(diào)整2016年財務(wù)報表的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCJ2X8N1M6G2J6B1HW1K5H5R3G9D9T6ZZ8G1T2A5V4N2A639、某發(fā)行人2016年年初發(fā)行公司債券，發(fā)行時主體評級為AA+，債項評級為AAA，面向公眾投資者公開發(fā)行，在上交所上市流通；存續(xù)期內(nèi)，主體債項評級被下調(diào)至AA，評級展望為負面，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR1J9R2E6K3G10X6HW9Q4Z10X5Z9K4M5ZD3C5K4P4F9Y1Y440、以下情形中需要聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同保薦的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK8Q7M2I9X9V9C2HE8N7G7C10M3V2M7ZZ1J5C1N1F2A9K641、甲持有乙公司、丙公司100％股權(quán)。2016年8月29日，乙公司將其控制的某上市公司60％股份全部轉(zhuǎn)讓給丙公司，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA5L8W5D7J3S5L1HC2Z3T7N5A1I6J6ZS7K3U3I7P9T1J442、某外國投資者擬對上市公司進行戰(zhàn)略投資，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD9K1E2B3N1J9E7HE3V6Q1R1W10M5O5ZJ2T1G2J8B1W9M643、根據(jù)《地方政府債券發(fā)行管理辦法》，可以發(fā)行地方政府債券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD6H4B5C1M9P10S7HD1I8L10F7Y9E8S3ZI6U6N8Q4H1L5G344、某主板上市公司在2019年5月1日通過董事會決議，甲公司通過發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式收購該上市公司控制權(quán)，董事會決議前一個交易日該上市公司的股份數(shù)為2億股。通過該次交易，甲公司取得該上市公司的控制權(quán)。該上市公司2018年度經(jīng)審計合并報表的營業(yè)收入為16億元，2020年度經(jīng)審計的合并報表營業(yè)收入為20億元。在不考慮其他情況下，假設(shè)下列各事項獨立發(fā)生，下列說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCQ4P5O6U2T9G7N2HH8S4C1C2C6M1S8ZL4W6Z10P2C5W4E945、某投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動報告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】ACT10A8X7R2L9N1V5HW6E10O10F5V8F1T4ZL9C10A6L6G5Z3D446、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，承擔(dān)保薦責(zé)任的開始時點為（）。

A.通過發(fā)行審核會議之日

B.獲得證監(jiān)會核準(zhǔn)批復(fù)之日

C.向證監(jiān)會提交保薦文件之日

D.持續(xù)督導(dǎo)開始之日【答案】CCF5M9H6Q6O5X5E2HH4O5P5E4K8A10F6ZS5W8C6C2K6W3F647、某生產(chǎn)型企業(yè)，出口增值稅率征稅率為17％，退稅率為13％，其2012年2月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：采購貨物增值稅進項稅額300萬元，國內(nèi)銷售貨物1000萬元，增值稅率17％，出口貨物1000萬元，退稅率13％，月初留抵稅20萬元，問該公司2月份繳納稅款的情況（）

A.退稅40萬元

B.交稅130萬元

C.退稅110萬元

D.退稅130萬元

E.交稅110萬元【答案】CCM4E3G4Z3X5J8K1HC4H7Q3U4P7U5Y10ZC6M8K4Y4Q1E9I848、孫某擬對某上市公司發(fā)出以終止該公司上市地位為目的的全面要約，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE6Z5Y1T4J1E6M7HY6W4A2L5S2S2G8ZR8K2H4N1S4R10X1049、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于證券公司申請保薦機構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO5O10M10E7G2L8Y3HJ6N8A2C3O4V9Y5ZC10C4U2F1K6F1L750、外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG6U10N6P3W5U6U9HW8R4A4X8P3I7B5ZG10B4J2X7M4H9O1051、某創(chuàng)業(yè)板上市公司擬于2016年5月非公開發(fā)行股票，2015年12月31日該上市公司凈資產(chǎn)為6億元，2016年3月31日該上市公司凈資產(chǎn)為4.8億元。根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCW6A3C2Y4F4O8J6HK10Y7U4H10G5M2W2ZH6S2Z6G7S6T4A752、2015年11月，甲公司因合同違約被乙公司起訴，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判決。乙公司預(yù)計很可能在訴訟中獲勝，并可獲得賠償200萬元。甲公司咨詢了律師后，認(rèn)為很可能敗訴，需要支付的賠償金額為160萬元至240萬元之問的某一金額，且這個區(qū)間內(nèi)每個金額的可能性都相同。另外此案的訴訟費為3萬元。不考慮其他因素的影響，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACP4I2Z3J7I8M1I9HO2A2V9X5K3U6Q5ZY7L7N9Z3L9W8P653、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列關(guān)于股票解除限售條件的表述正確的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA9K8I6F10M7X5G9HI2X8I5U9O1D1X5ZK6M9R8C1J3Y8W954、關(guān)于證券公司申請保薦機構(gòu)資格、個人申請保薦代表人資格，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF9M6K10Z7P10Y9S9HW8U10J8N10O3Q2A6ZT8R5Y6U6W10P4K1055、下列投資者中可以參與全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACT3J1W2W3K9L10X5HQ6U9F3N3M1O6U5ZC1D9Q10O8Y9L5G656、關(guān)于上海證券交易所停止可轉(zhuǎn)換公司債券的交易，下列各項符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACV6P9N9R9T4A9J6HJ3W1M6R5F4K3P6ZY1G9T4M1S7K9U257、上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人違反《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（2008年修訂）規(guī)定，深圳證券交易所視情節(jié)輕重給予()處分。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.I,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACR5P1P4Z10B10O2F5HE7B4N3I8M3M8N10ZG10I2Q6W6J6G4S658、證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)支持證券投資者享有的權(quán)利包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS1P9B2D10I3C7B8HL3M4P1R10N1D9B4ZK6R1J6C8C5H1G1059、下列關(guān)于上市公司定期報告涉及會計差錯更正及非標(biāo)審計意見的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCX5J3T9N7V5C7L9HH2O2P4X5J6W8O2ZT9Q4F2X5R9V6J860、下列關(guān)于地方政府專項債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE10C10H9O8C9M8O6HF6E6A2K8T8M8S7ZM7D10R6M6M1P8L561、上交所上市公司擬進行配股，則以下條件中其應(yīng)當(dāng)符合的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】CCH1X6S5P2H2F2Q6HQ1P9Z5Q9P4H2Z4ZY9L8Q10E6W1C2R962、上市公司的下列事項中，須股東大會以特別決議通過的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ【答案】DCE1L2N7D6U4U2Y8HF6C1H4T8D2F3N6ZL10B3W7K3G9R3T563、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票招股說明書的信息披露，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ8T6N6U5Y6X9K9HU3C2F1I3B3Y4R3ZS2P4F3Q4X10G8G864、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時，需要報送臨時報告并予公告？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACE8H8J10F2V2W2N5HN8C3Y10B6N2Z8T8ZC2P9C10T5K4C5K365、下列關(guān)于上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的說法正確的有（）

A.創(chuàng)業(yè)板可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個或前1個交易日股票均價

B.創(chuàng)業(yè)板可轉(zhuǎn)債的期限最短為1年，最長為6年

C.主板可轉(zhuǎn)債的期限最短為1年，最長為6年

D.主板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，不管財務(wù)狀況如何，必須提供擔(dān)保和進行信用評級【答案】CCW1W8T9E4U3A8U1HM6R8D8M10M9I6U10ZR4Z3M10I10A3Z5E766、甲公司向乙公司租人臨街商鋪，租期自2×16年1月1日至2×18年12月31日。租期內(nèi)第一個半年為免租期，之后每半年租金30萬元，于每年年末支付。除租金外，如果租賃期內(nèi)租賃商鋪銷售額累計達到3000萬元或以上，乙公司將獲得額外90萬元經(jīng)營分享收入。2×16年度商鋪實現(xiàn)的銷售額為1000萬元。甲公司2×16年應(yīng)確認(rèn)的租賃費用是（）。

A.30萬元

B.50萬元

C.60萬元

D.80萬元【答案】BCI3C7Z8T1J1L6P3HH3J7V7C8O10K7Z1ZV4W5I5R10Y5Q9K1067、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，可以對相關(guān)責(zé)任人員采取證券市場禁入的監(jiān)管措施的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD8S10B9E9F3G2N7HP3M8L3I6G6Q2F1ZN10Q7F1V2M7P2U1068、對屬于被審計單位所有但存放在外的存貨，如果函證的回函不能令人滿意，注冊會計師不應(yīng)當(dāng)考慮的是（）。

A.審核與交易有關(guān)的證明文件

B.親自前往監(jiān)盤

C.委托當(dāng)?shù)貢嫀熓聞?wù)所負責(zé)監(jiān)盤

D.直接出具保留意見的審計報告【答案】DCN7C3G9L9U3U7N2HL10K5N3F9X7M9E8ZW10H8Y5S8O3Y7Y469、深交所中小板上市公司獨立董事發(fā)表意見的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCR10F6Z3Q1X3E7B9HB8U1O8M3K8U7P8ZQ2N4H7F4D2O9A170、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX3R4G8R2E4J7Y3HP8S10Q1V3C3H4Y8ZL2P10T8K3C9R7O871、某上市公司擬于2017年3月9日召開董事會，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2016年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說法正確的是（）。

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對應(yīng)募集資金總量不超過8億元

C.本次發(fā)行可不提供擔(dān)保

D.本次發(fā)行可不進行資信評估【答案】CCD2N9I6H9O4S8W9HB6V8A9L5Q9C10K2ZG7B7O4L2R1Q2E772、發(fā)行人首次公開發(fā)行股票申請受理后至通過發(fā)審會期間，會導(dǎo)致中止審查的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCQ4Z5Z7J4U8G5E7HT2H1C2Y4I10N10M3ZL3U3J7S3F1P6P273、下列關(guān)于發(fā)行人聘任保薦人和主承銷商的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCQ1D7Y2V7D10K4B6HT5F2W3M2X4Q4Q4ZZ5W8Z2I10H6I4M474、下列企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25％，不考慮其他因素，關(guān)于遞延所得稅的會計處理錯誤的是（）。

A.甲公司2017年經(jīng)營虧損1億元，公司預(yù)計在未來5年內(nèi)能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)2500萬元

B.乙公司2017年初購入設(shè)備一臺，公司在會計處理時按照直線法計提折舊。該設(shè)備符合稅收優(yōu)惠條件，計稅時按年數(shù)總和法計提折舊，當(dāng)年比直線計提法多計1000萬元，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元

C.丙公司2017年初以2000萬元購入一項可供出售金融資產(chǎn)，2017年末該項金融資產(chǎn)的公允價值為3000萬元，為此公司確認(rèn)遞延所得稅負債250萬元

D.丁公司2017年初以4000萬元購入一項投資性房地產(chǎn)，2017年末該項投資性房地產(chǎn)的公允價值為3000萬元，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元【答案】BCO10B9K3V10W4F8Z10HI4X3G2V7Y10J6C7ZA9S8W4T8V9G1M975、以下是首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、

D.Ⅳ【答案】CCP9O7V1W9U6V4T1HM6H3E6Q7I6Q3E1ZR4T8P5U8V3G8V576、發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下（）事項作出決議。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN2A10H1D5G9P6I9HH7Y3O4E4E9D10K2ZZ10M1Z4X6J5P8E977、以協(xié)議方式進行上市公司收購的，自簽訂收購協(xié)議起至相關(guān)股份完成過戶的期間為上市公司收購過渡期，下列關(guān)于上市公司協(xié)議收購過渡期內(nèi)的做法中，正確的是（）。

A.收購人乙公司資金暫時緊張，被收購上市公司為收購人提供擔(dān)保從而使得收購人從銀行取得貸款，支付收購款項

B.收購人丁公司為了挽救被收購上市公司的財務(wù)危機，通過關(guān)聯(lián)方向該上市公司購買積壓存貨

C.收購人丙公司擬收購的上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，但該上市公司不得進行重大資產(chǎn)出售

D.在有充分理由的情況下，收購人甲公司改選了被收購上市公司董事會、擬收購上市公司董事會由9名董事組成，改選后來自收購人的董事為4名【答案】BCF2Z10R5U9T5U9L5HC5X6L7U6W9R4V9ZX9P4I9T5S9O9H478、以下情形，可認(rèn)定為上市公司收購方的一致行動人的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACU5F2N1D2P9N8I2HZ7B8D3D8I7L3E4ZV6S2S4E8S9W5I179、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下人員的選舉中，需要采取累積投票制的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】BCO5H8W8Z7D9R7D9HR1J4K4M5F9H2L8ZM8C3T1W9X9M6X1080、下列不符合保代雙簽規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR9C3R2B4I7O4N2HT7D5G7O10D4G10Y1ZR8H2S7D10Z8H10F181、以下適用證券法規(guī)定的證券品種及行為有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCI10M8O10F3B10H8D10HE4B7L6B8Z2W10Z9ZR5O7X2H7J2N9T382、A公司應(yīng)收B公司貨款80萬元，經(jīng)磋商，雙方同意按60萬元結(jié)清該筆貨款。A公司已經(jīng)為該筆應(yīng)收賬款計提了10萬元壞賬準(zhǔn)備。在債務(wù)重組日，該事項對A公司和B公司的影響分別為()。

A.A公司資本公積減少20萬元；B公司資本公積增加20萬元

B.A公司營業(yè)外支出增加10萬元；B公司資本公積增加20萬元

C.A公司營業(yè)外支出增加20萬元；B公司營業(yè)外收入增加20萬元

D.A公司營業(yè)外支出增加10萬元；B公司營業(yè)外收入增加20萬元【答案】DCX9U7G9O4G2J3P7HV2Y2M7M5M10O9R6ZP6D3O3K2D3W2Q1083、下列關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查的表述中，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCJ2I7U8Q5U2F7L6HK8I7S9X9V4T3K7ZK4E4E9I6Y4T10O784、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF2H2E1O2P8Y5H6HE1E4G8Y10Z7X3Z7ZA10E9N8G10G1S3W885、某公司的下列交易或事項中，可能引起期初留存收益發(fā)生變化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH8U8T4N1E4L3A10HL7E8X6J9O2D10I5ZG3R5T9O7A3O7Y286、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市的情形的有（）

A.連續(xù)2年虧損

B.最近一年末凈資產(chǎn)為負

C.最近兩年被出具保留意見審計報告

D.連續(xù)兩年營業(yè)收入低于1000萬【答案】BCH10U1N4M5Y7O9I8HH8N4P5C2Z4G2Y10ZZ9D4U10U10N2V5Q787、甲上市公司股本4000萬元，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB10Y5J9M9Y1O1R1HU4E2Z8G7I7X10J7ZW4C10X6P10K5R3G488、下列關(guān)于政府和社會資本合作（PPP）項目專項債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV10F9Q2S6Q2W1M1HV2R4T10F9R1S7B9ZW2C6J5B2D6Y7D489、下列關(guān)于BOT會計處理的說法正確的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCP9I2Y7G2S8F10E8HQ5M10N6Z9A1V9Q10ZX6O9X7Z2N3V4F1090、首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對其獨立性不構(gòu)成實質(zhì)影響的是（）。

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50%向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價格按照市場價格確定【答案】DCT1N4V4S6A9S2B6HD9Z9Z6B1J1Y9E2ZA2K9F9Z7L8T1J491、根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程》的規(guī)定，下列關(guān)于重組委委員安排的說法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX3P2Z5D6V6V9Z5HO8I8O4A7T6B7X3ZV9D6K7E3O1P10J492、下列有關(guān)存貨會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCF2E3L6B1D7P3I9HJ7U10D5H3L1G6Y7ZX3P2I1M8L3K7T993、下列選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露文件的是（）。

A.有關(guān)股票在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓的股東大會決議

B.主辦券商推薦報告

C.主辦券商盡職調(diào)查報告

D.主辦券商內(nèi)核意見【答案】BCM7P7H9Z9D5U3S6HI6R10Q10L9I7L6O2ZU4L10F1D10X5C1G894、上市公司進行投資者關(guān)系活動應(yīng)當(dāng)建立完備的投資者關(guān)系管理檔案制度，投資者關(guān)系管理檔案至少應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH4T6L9Z1V5L8J1HK8D7K1Z10H9F4T10ZJ2X5D5C10G8T4W795、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU9D3I7B2Q2Q7X1HK2F5C2L10P8B2B4ZI5W5J10G8D10X3W996、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌推薦業(yè)務(wù)規(guī)定》，以下情形中主辦券商可以推薦申請掛牌公司股票掛牌的是（）。

A.主辦券商以做市為目的，持有申請掛牌公司7%股份

B.申請掛牌公司間接持有主辦券商8%股份，為主辦券商第6大股東

C.主辦券商的第6大股東，持有申請掛牌公司5%股份，為申請掛牌公司第2大股東

D.主辦券商與申請掛牌公司之間存在其他重大影響的關(guān)聯(lián)關(guān)系

E.申請掛牌公司直接持有主辦券商3%股份，為主辦券商第3大股東【答案】ACW5D6L9Z2D8H10B9HQ1U7I2B3N5N7E9ZM9P3Y9C7F6H8P897、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板公司信息披露的說法，正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCM9O10N7U2K6D1W4HL4E5K1H8C4M3R9ZV4V8M6M8N9J10K698、以下關(guān)于保薦機構(gòu)對深交所上市公司現(xiàn)場檢查，說法正確的有（）。

A.主板上市公司2017年10月15日公開增發(fā)，至少2017年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

B.創(chuàng)業(yè)板公司2017年4月15日首發(fā)上市，至少2017年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

C.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保薦機構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)至少每年對上市公司進行一次定期現(xiàn)場檢查【答案】BCN5V10X6C5V8H7N6HM1G7Q7J1J9M1V1ZY8I6O9V7L8R4O599、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2016年4月外購一批木材，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款50萬元、稅額8．5萬元；將該批木材運往乙企業(yè)委托其加工木制一次性筷子，取得稅務(wù)局代開的小規(guī)模納稅人運輸業(yè)專用發(fā)票注明運費1萬元、稅額0．03萬元，支付不含稅委托加工費5萬元。假定乙企業(yè)無同類產(chǎn)品對外銷售，木制一次性筷子消費稅稅率為5％。乙企業(yè)當(dāng)月應(yīng)代收代繳的消費稅為（）。

A.2.62萬元

B.2.67萬元

C.2.89萬元

D.2.95萬元【答案】DCF3W7S1T8E3Z5T10HR10B3A5X1Z1K1L3ZX5O10V2P3S10K6R9100、甲企業(yè)2011年9月份銷售一批貨物給乙企業(yè)，銷售價款為100萬元（含增值稅），到年底因乙公司出現(xiàn)財務(wù)困難無法清償款項，甲企業(yè)已為該項債權(quán)計提了3.5萬元的壞賬準(zhǔn)備，2012年5月份，甲乙達成協(xié)議，甲同意減免乙企業(yè)3萬元債務(wù)，余款即日付清，甲于當(dāng)日收到乙支付的97萬元貨款，下列關(guān)于甲乙會計處理說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCF9N4B3X10X6O9Q8HY6D2W7D9O8Z3S5ZT7V8Q8O7B9E1X10101、甲公司為深交所主板上市公司，李某系甲公司的實際控制人，乙公司系李某控制的一家企業(yè)。甲公司非公開發(fā)行股票，以下認(rèn)購對象中，其認(rèn)購的股份需鎖定36個月的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ【答案】BCT3K3S10T3R6E1R2HQ2Q9N9C9E3R1R5ZU8B2C2K8O1K9J8102、甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司，2016年5月，甲公司擬聘請孫某作為該公司的獨立董事，按照規(guī)定將孫某的相關(guān)材料報送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過程中發(fā)現(xiàn)孫某不符合擔(dān)任獨立董事的條件，提出了異議。對交易所的異議，下列說法正確的是（）。

A.甲公司不得將孫某提交股東會選舉為獨立董事

B.經(jīng)過董事會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事

C.經(jīng)過股東會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事

D.交易所無權(quán)對孫某是否選舉為獨立董事發(fā)表異議【答案】ACM8C4Q10O2A7E5I6HM7J6Y9P7C4P9T7ZS9R2H6W5X1N6D1103、根據(jù)《公開發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，下列與發(fā)行人相關(guān)的主體中，應(yīng)披露其近一年一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤等財務(wù)信息的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ8P2W1S5M9G1N9HR1E2X6R3E10L9H8ZE7Y8T9N7M9M10N4104、根據(jù)《證券市場資信評級機構(gòu)評級業(yè)務(wù)實施細則（試行）》，說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE10O1P10R2C10U8O7HZ5Z6W3O5A2Y1X1ZQ3E1A5H10Q2T8Q2105、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細則》，以下關(guān)于贖回權(quán)說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY2R2Q10V1F9S2F4HP4D3G7J2M9U5B10ZW3B2P5T6R8Z6Q2106、以下關(guān)于綠色債券的說法不正確的是（）。

A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制

B.允許企業(yè)使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金

C.綠色債券非公開發(fā)行時認(rèn)購的機構(gòu)投資者應(yīng)不超過200人，單筆認(rèn)購不少于500萬元人民幣

D.在資產(chǎn)負債率低于75%的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)?！敬鸢浮緽CN5Z9L3V10O1C7W9HM4B6T3L8B5R5M7ZK4P4J4C4C9N8R1107、計算稀釋每股收益時，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCS5U8Z10Z3J6E1M4HJ3F10C9U8T8P2Y9ZN5X4Q1N6G5V10Z1108、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT1H3G2E6P1U7P8HM1I5I6R3V4X8C10ZA8G4X6V2W8Y9W2109、李某為甲公司高級管理人員，以下符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB7Y2Y7C9J2A6V5HG4Z7Z9L8G2F2C7ZC8V5U10K4Y3B10L9110、下列關(guān)于BOT會計處理的說法正確的是（）。

A.在某些情況下，合同投資方為了服務(wù)協(xié)議目的建造或從第三方購買的基礎(chǔ)設(shè)施，也應(yīng)比照BOT業(yè)務(wù)的原則處理

B.項目公司未提供實際建造服務(wù)，將基礎(chǔ)設(shè)施建造發(fā)包給其他方的，也可以確認(rèn)建造服務(wù)收入

C.BOT業(yè)務(wù)所建造基礎(chǔ)設(shè)施可以確認(rèn)為項目公司的固定資產(chǎn)

D.授予方向項目公司提供除基礎(chǔ)設(shè)施以外的其他資產(chǎn)，該資產(chǎn)構(gòu)成授予方應(yīng)付合同價款的一部分，項目公司應(yīng)作為政府補助處理【答案】ACS8E4K1S1T7Q3F7HU4P2L7R5L8T5Y1ZO10N1Z2Q2O3E3G7111、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，發(fā)行人尚未盈利的，首次公開發(fā)行證券采用詢價方式的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行證券數(shù)量的（）。

A.65%

B.60%

C.70%

D.80%【答案】DCZ4W6V1Z3W6D6O1HY10X4I4E2S1G1E7ZX10F1G4W9I7N8K8112、A上市公司2012年末，未分配利潤0萬元、盈余公積500萬元、資本公積800萬元(其中資本溢價500萬元)，經(jīng)股東大會批準(zhǔn)，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCG9W2T1P4U8L10W3HD3Y3D2N4Z2J4G5ZQ10A9F7J2T7K5Y7113、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，下列關(guān)于信息披露的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH7R5M2A1D9J5O3HV3T2Z7L1F1P9G6ZG10J1G7D9H4F4S6114、上市公司的（）在控股股東單位不得擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)。

A.I、II、III

B.I、IV

C.II、III

D.I、II、III、IV【答案】BCH8T9U4N3I4A4L5HZ9E3N1K9M8G4I8ZO7L5B2J9Y9M6T1115、上市公司召開董事會審議一個議案，甲董事由于出國委托乙董事投票，會議上乙代表甲投了贊成票，并在會議記錄上簽了乙的名字；丙對該議案表示了質(zhì)疑或異議，并記錄在董事會會議記錄上，但是丙仍然投了贊成票，并最終形成決議。最后由于實施該決議給上市公司造成了損失，則以下說法正確的是（）。

A.甲與乙需承擔(dān)賠償責(zé)任，丙不需承擔(dān)賠償責(zé)任

B.乙與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，甲不需承擔(dān)賠償責(zé)任

C.甲與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，乙不需承擔(dān)賠償責(zé)任

D.甲、乙、丙均需承擔(dān)賠償責(zé)任【答案】DCB6S2M7Z2W5U4R1HL4K1D2V10Z1F6J2ZQ2G8C8D4E8R7U9116、以下關(guān)于會后事項說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCE4C5K10X10F4M8I9HY7T4J10A4D7O10J1ZS7A9K5V9R4I3I2117、公開發(fā)行以股票為基礎(chǔ)證券的存托憑證的，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN6Q3K6R5C5B5G2HD1D5B1H4J5D7V10ZX9D7K7W6Q5N8D7118、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IPO必須提交，主板可以選擇性提交的文件為（）。[2015年11月真題]

A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運用的總體安排說明

B.主管稅收征管機構(gòu)出具的最近3年及1期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設(shè)立時和最近3年及1期的資產(chǎn)評估報告（含土地評估報告）

D.發(fā)行人的歷次驗資報告【答案】ACP7I1Y1P5I7E2E3HS2Q2Q3N1I3D8D9ZC3Y5V5B6P2K8K7119、以下關(guān)于在債務(wù)融資工具存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)能及時披露的可能影響其償債能力的重大事項包括（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ2X7O4M3D1U2F7HX5G2R10Q6Q10L1E3ZZ1P1X9Z7F1Y9U1120、某建設(shè)項目投資800萬元，2007年1月開始建設(shè)，2007年1月借款600萬元，為期兩年，利率6%。政府貼息36萬元，分兩筆到賬。2007年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是（）。

A.增加遞延收益18萬元

B.沖減財務(wù)費用18萬元

C.沖減在建工程18萬元

D.增加營業(yè)外收入18萬元【答案】BCV2J3U5U2V9A9Q4HU10B6M4U6X8H7X1ZN7B10N10X5V5G4P4121、某公司擬申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市，該公司的下列情況中符合主板發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC1Y1A6S3P3D2X9HZ7P4L2T8S10B6T8ZB3X4K1O3O7U5X6122、下列各項屬于資產(chǎn)證券化外部信用增級的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCT9B8N9U8U1E4K4HQ2A2X2W8W6R6E6ZA2F9Y5L1W8D2C5123、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費25萬元，實際取得發(fā)行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4％。發(fā)行債券時應(yīng)付債券的初始確認(rèn)金額為（）萬元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375【答案】BCB3B8E1P7P10R8I9HC6H8W5A10K10P5Z7ZB3T9Z3I8M9B3J7124、保薦機構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCC7M3S10C3T4M6G6HT1V2H4T4F10A4C6ZY7P9W10C6G6F7P5125、關(guān)于非上市公司購買上市公司股權(quán)實現(xiàn)間接上市的會計處理，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCT7Y2M6Z10T1P6N5HP3K3I9S2Q3P10J7ZJ5W1H3Z2J4Y9W1126、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自（）起6個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。

A.股東大會通過之日

B.發(fā)審會審核通過之日

C.發(fā)行結(jié)束之日

D.上市之日【答案】CCZ4U4Q2G4H3H4T10HQ4M5G5B3V7M8E5ZD1A5I1F1Z9Z1X4127、關(guān)于建設(shè)經(jīng)營移交方式參與公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)業(yè)務(wù)，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM5A4N3N10L4Y9K6HI7V4E9V1M3M9Q5ZP10L1X10A10L10B10W7128、關(guān)于企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，下列說法中錯誤的是()。

A.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，應(yīng)當(dāng)區(qū)分研究階段支出與開發(fā)階段支出

B.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，均應(yīng)確認(rèn)為無形資產(chǎn)

C.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時計人當(dāng)期損益

D.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，可能確認(rèn)為無形資產(chǎn)，也可能確認(rèn)為費用【答案】BCR6J2X7O6A2D10Q2HN8K8Z8H9G8C2U4ZW10W4M7M7C2A4W9129、關(guān)于公開發(fā)行證券募集資金的適用說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ5T8D5N3X9I9X8HQ3U7M4D10D2H7N9ZY8V6E7Q2W7L5F3130、上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵計劃中對下列()事項作出明確規(guī)定或說明。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCU3G9H1R6K7U3K9HX8D4N8Q1A6N1G6ZQ10I7A6L10B1H8A3131、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，非公開發(fā)行公司債券的交易場所包括（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACX2G2P8M9V5T1T2HA8D8G1E4D5C3L10ZO8K10B8J6A6D1X10132、甲公司有A原材料賬面價120萬元/套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元/套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產(chǎn)品估計的銷售稅費為10萬元，產(chǎn)品售價260元/套，請問期末該原材料要計提跌價準(zhǔn)備（）萬元。[2015年9月真題]

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCJ1X10S6H3F1B7D2HC6C10G5S8F5K7B4ZS6Y5X9M6N8N3L9133、某上市公司于2021年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)并構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，以下特定對象認(rèn)購的股份應(yīng)予鎖定36個月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI9Q9N10L3Z7O8M10HV10U7B2V2F9C7Q7ZN2O1C8H10K6J4A4134、證券市場資信評級業(yè)務(wù)檔案的保存期限不得少于（）年。

A.3

B.5

C.10

D.15【答案】CCG9Y8Q8J6G9M4J2HK4J8V4P5D6W9Y5ZF5O1H8P10G8A4O2135、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV8I7X3N7M4P5I1HH6N7E2I10P8S8Y3ZW10B2C10L3H3Y8D6136、下列可以凈額列示的是（）

A.金融負債可以以凈額列示的

B.企業(yè)具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，但公司管理層不打算執(zhí)行

C.甲公司與乙公司有長期合作關(guān)系，為簡化結(jié)算，甲公司和乙公司合同中明確約定，雙方往來款項定期以凈額結(jié)算

D.作為某金融負債擔(dān)保物的金融資產(chǎn)，可以與被擔(dān)保的金融負債抵銷后凈額列示?！敬鸢浮緾CK2N5R1O2I1G10P4HK7G6W5I3D9M2D2ZA6L5K8Y4J2V2H2137、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCZ9B2K8H3Z1F1W10HM6E4Z1N7P7V10M9ZA1X4S8Z7S3O9D6138、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說法正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP3F7F4X1F2D7E2HC1Z6E4C7B8K4B7ZK4J9O10H6D3I9B9139、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，證監(jiān)會已核準(zhǔn)的重組交易，自收到證監(jiān)會核準(zhǔn)文件之日起超過一定期限未實施，核準(zhǔn)文件失效，該期限為（）。

A.12個月

B.24個月

C.3個月

D.6個月【答案】ACG10O1T3S5Q2Y5X6HQ10I5F7X1V5L7K8ZX5G4H5R9E2D8P8140、下列各項中，不能夠引起現(xiàn)金流量表凈額發(fā)生變動的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC4U5J3Z2J3T4Y1HO3M9G9D4L6D5A5ZL8U6J1W7D3G1J4141、下列關(guān)于每股收益的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ6L1R9Y3H4G5U6HU8F3H8H9P4O2W5ZJ2E2C1M4Z3B9A5142、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX2T7V10I10U9B1V5HO3R5Z5T2H4M3U10ZP7C1Z3H6H10M4F7143、關(guān)于投資者及其一致行動人擁有權(quán)益股份的說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY1T7I10G4A1Z5N4HH10C3Z10P10X1I8G5ZF3Z7A1W2C6T3Q9144、：根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——招股說明書》（2006年修訂），發(fā)行人應(yīng)設(shè)置招股說明書概覽，發(fā)行人應(yīng)在概覽中披露的事項包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCD4V1R8N5Z4X9W6HG3X2P7N5I4H7J9ZU6V3S3U8B5O3Q6145、下列各項交易或事項中，會影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACO3Y10M10O8X3U3C8HK6P5G3M4L10R6Q5ZE9N7B6W4K2W10D4146、根據(jù)公司法的規(guī)定，公司住所是（）

A.注冊地

B.主要辦公場所

C.主要辦事機構(gòu)所在地

D.注冊登記地

E.申報繳納稅收地【答案】CCX9R5B10J3U8R9K3HV8S9C2Z9P7R10W3ZX1C10W3J2M2W6G6147、中小板的上市公司以下關(guān)于募投項目變更的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCD7V2C6H3U10B4L9HG10W7R7I2T9M7G5ZI1U8P1I3X6U9K2148、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR1O8O10G9Z2E9K5HV3S2X9H2F5L4W1ZZ1W2U5W10S2P7D9149、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份認(rèn)股權(quán)證，該認(rèn)股權(quán)證將于2013年末期滿時行權(quán)，行權(quán)時高管將以3元每股購入該公司股票，該認(rèn)股權(quán)證在授予日的公允價值為5元。2009年和2010年12月31日，該公司股票公允價值均為6元每股，2011年和2012年12月3113該公司股票公允價值均為8元每股，股票面值為1元。2013年12月31日該公司股票公允價值為10元每股。假定預(yù)計10％的高管會離職，甲公司因該項股份支付應(yīng)計入2009年管理費用的金額為（）。

A.15000元

B.25000元

C.30000元

D.45000元【答案】BCR4J2Q10P5X8Y5I6HV2T3W10R7F2I4O2ZF1C5J5F7O4B6I10150、下列關(guān)于證券公司申請保薦機構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS6F6O10T10N4Q4S1HG1U7N5M8Z3U6J5ZP1P1K9F3G7C1L1151、公司債券上市交易后，證券交易所可以決定暫停其公司債券上市交易的情形有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ2G4D8J8B10P2A10HQ3N2G1Z9O1M3A5ZN6P3P2T8H9X4E1152、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACE3A10Z9Y3V4W8K1HM3A7C8R6U6O4G6ZD3E1X4N5X9L4D8153、甲公司采用成本法確定其相關(guān)資產(chǎn)的公允價值。2015年1月1日甲公司擁有一條生產(chǎn)線用于生產(chǎn)A產(chǎn)品，其賬面原值為1200萬元，預(yù)計使用年限為12年，預(yù)計凈殘值為0，甲公司采用直線法對其計提折舊。2018年，因出現(xiàn)A產(chǎn)品的替代產(chǎn)品導(dǎo)致A產(chǎn)品的市場份額驟降出現(xiàn)減值跡象。2018年12月31日，甲公司對該生產(chǎn)線進行減值測試。在確定公允價值的過程中，采用以生產(chǎn)線的歷史成本為基礎(chǔ)，根據(jù)同類生產(chǎn)線的價格上漲指數(shù)來確定公允價值的物價指數(shù)法。假設(shè)自2015年至2018年，此類數(shù)控設(shè)備價格指數(shù)按年分別為上漲的15%、8%、12%和8%。此外，在考慮實體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟性貶值后，在購買日該生產(chǎn)線的成新率為60%。不考慮其他因素，甲公司預(yù)計該設(shè)備的公允價值為（）。

A.828萬元

B.894.24萬元

C.1001.55萬元

D.1081.67萬元【答案】DCZ2T7L8A4D9L10T8HX1M10J4L4T7T8C3ZX8X6N2Z2K3Z4J7154、關(guān)于中國證監(jiān)會監(jiān)管職責(zé)和權(quán)力的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCG9B5C6O4D5H8R4HY2Y9O8I9A10F5C7ZF8W1I6C10Z5Y6S10155、持續(xù)督導(dǎo)的期間自()之日起計算。

A.證券上市

B.申請上市

C.申請保薦

D.簽訂保薦協(xié)議【答案】ACF8S9Z1F7T5P6K9HM4P7R8R2K7R1W7ZA6A10H10R9T10K7K1156、甲公司擬提供2017年半年度財務(wù)報告，則2017年半年度比較財務(wù)報表包括以下哪些報表？（）

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】CCM2B9W6D10O10Z1X4HV1Y1L1Q6P4O10R5ZE5J7B2A1I2D9X2157、當(dāng)發(fā)生臨時報告所涉及的重大事項時，上市公司應(yīng)當(dāng)在最先觸及的下列（）時點及時進行披露。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE1H8C8H8Y9J7N10HR5E2X9C8R10C2J1ZR4T9V1Z3H5W5T4158、企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，中期票據(jù)待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的()。

A.15%

B.20%

C.25%

D.40%【答案】DCY3A1G1G10I8B8X3HD2A2I4R8M8M8W5ZN1J9L5J5J4E4B4159、關(guān)于母公司在報告期內(nèi)增減子公司在合并財務(wù)報表的反映，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ