某某某市某某某縣文體中心項(xiàng)目實(shí)施方案9-25

某某某縣文體中心建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施方案某某某縣文體中心建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施方案PAGE\*ROMANPAGE\*ROMANV目錄前言 1實(shí)施方案編制依據(jù) 1實(shí)施方案編制原則 3第一章項(xiàng)目基礎(chǔ)信息 4項(xiàng)目基本信息 4項(xiàng)目名稱 4項(xiàng)目性質(zhì) 4項(xiàng)目所在地 4運(yùn)作模式 4合作期限 4實(shí)施單位 4項(xiàng)目當(dāng)前進(jìn)展情況 5項(xiàng)目的建設(shè)依據(jù) 5項(xiàng)目概況 5項(xiàng)目建設(shè)背景 5項(xiàng)目建設(shè)必要性 8項(xiàng)目的主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo) 10項(xiàng)目區(qū)域位置 10項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容 10項(xiàng)目產(chǎn)出說明 11項(xiàng)目投資規(guī)模及資金來源 13項(xiàng)目投資規(guī)模 13項(xiàng)目資金來源 13第二章采用PPP模式的必要性及可行性 14采用PPP模式的必要性 14采用PPP模式的優(yōu)越性 14引進(jìn)社會(huì)資本的優(yōu)勢(shì) 15采用PPP模式的可行性 17中央PPP政策的指引 17行業(yè)政策指引 17本項(xiàng)目采用PPP模式的可行性 18第三章風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架 20風(fēng)險(xiǎn)分析 20風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 21風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān) 24風(fēng)險(xiǎn)分配原則 24本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)框架 25風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 27第四章項(xiàng)目運(yùn)作方式 30項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和授權(quán) 30運(yùn)作模式 30合作期限 32第五章交易結(jié)構(gòu) 33投融資結(jié)構(gòu) 33投資結(jié)構(gòu) 33成立項(xiàng)目公司及股權(quán)情況 33融資安排 34資金籌措情況 34資金籌措方式 35項(xiàng)目資產(chǎn)的形成 37回報(bào)機(jī)制 38相關(guān)配套安排 38施工條件 38行政審批手續(xù) 39第六章財(cái)務(wù)測(cè)算 40測(cè)算依據(jù) 40相關(guān)指標(biāo)參數(shù) 40使用者付費(fèi)收入預(yù)測(cè) 42運(yùn)營(yíng)成本測(cè)算 44稅費(fèi)情況 46可行性缺口補(bǔ)助預(yù)測(cè) 48可用性服務(wù)費(fèi)測(cè)算 48運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)測(cè)算 49運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)調(diào)價(jià)機(jī)制 49財(cái)政支出責(zé)任 50股權(quán)投資支出 50運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出 50風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出 50配套投入支出 51本項(xiàng)目中政府支出合計(jì) 51財(cái)政承受能力評(píng)估 52未來年度預(yù)算支出預(yù)測(cè) 52項(xiàng)目支出合計(jì)占預(yù)算支出比例 53第七章合同體系 56PPP項(xiàng)目合同主要條款 56政府方的主要權(quán)利和義務(wù) 56項(xiàng)目公司的主要權(quán)利和義務(wù) 58項(xiàng)目合同期限 59項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制 59項(xiàng)目建設(shè)用地 59項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營(yíng) 60項(xiàng)目變更 60項(xiàng)目設(shè)施運(yùn)營(yíng) 61績(jī)效考核 62股權(quán)變更 71項(xiàng)目設(shè)施期滿移交 71履約保障邊界 75調(diào)整銜接邊界 77融資合同 81工程承包合同 82運(yùn)營(yíng)服務(wù)合同 82原料供應(yīng)合同 83保險(xiǎn)合同 83第八章采購(gòu)社會(huì)資本方 85采購(gòu)方式 85投標(biāo)人的資格條件 86主體要求 86信譽(yù)實(shí)力 87財(cái)務(wù)實(shí)力 87法律要求 87社會(huì)資本方不得存在的條件 88聯(lián)合體應(yīng)當(dāng)具備的條件 88招標(biāo)標(biāo)的 89采購(gòu)安排及評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn) 89采購(gòu)安排 89評(píng)標(biāo)原則和標(biāo)準(zhǔn) 92第九章監(jiān)管架構(gòu) 93授權(quán)關(guān)系 93監(jiān)管架構(gòu) 93監(jiān)管方式 94PPP項(xiàng)目全過程政府監(jiān)管機(jī)制設(shè)計(jì) 97PPP項(xiàng)目政府監(jiān)管方式設(shè)計(jì) 98附表1：主要指標(biāo)表 100附表2：項(xiàng)目建設(shè)投資估算表 101附表2-1主要設(shè)備購(gòu)置一覽表 102附表3資金籌措表及運(yùn)用表 103附表項(xiàng)目還本付息表 104附表5項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表 105附表運(yùn)營(yíng)維護(hù)費(fèi)用估算總表 106附表運(yùn)營(yíng)收入測(cè)算表 107附表7收入與稅金估算表 108附表?yè)p益表 109附表財(cái)政補(bǔ)貼表 110附表10項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 111附表11項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 112附表測(cè)算表 113附表13：PPP測(cè)算表 114附表財(cái)政支出責(zé)任表 115附表過去五年一般公共預(yù)算支出 116附表政府財(cái)政支出責(zé)任占比測(cè)算表 117PAGE1PAGE1某某某前言實(shí)施方案編制依據(jù)（1）《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》（主席令第68號(hào)）；（658號(hào)）；（3）《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》（主席令第12號(hào)）；（4）《關(guān)于市政公用領(lǐng)域開展政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目推介工作的通知》(財(cái)建〔2015〕29號(hào))；（5）《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目政府采購(gòu)管理辦法>的通知》(財(cái)庫(kù)〔2014〕215號(hào))；（6）《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<政府購(gòu)買服務(wù)管理辦法>（暫行）的通知》（財(cái)綜〔2014〕96號(hào)）；（7）《財(cái)政部關(guān)于規(guī)范政府和社會(huì)資本合作合同管理工作的通知》（財(cái)金〔2014〕156號(hào)）；（8）《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財(cái)金〔2014〕113號(hào)）；（9）《財(cái)政部關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作模式有關(guān)問題的通知》（財(cái)金〔2014〕76號(hào)）；（10）《政府采購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)性磋商采購(gòu)方式管理暫行辦法》（財(cái)庫(kù)〔2014〕214號(hào)）；（11）《政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目政府采購(gòu)管理辦法》（財(cái)庫(kù)〔2014〕215號(hào)）；（12）《政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引》（財(cái)PAGE2PAGE2某某某金〔2015〕21號(hào)）；（13）《某某某院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)）；124〕45號(hào)）；123〕43號(hào)）；1（國(guó)發(fā)〔2014〕46號(hào)）；（17）河南省人民政府《關(guān)于加快發(fā)展體育產(chǎn)業(yè)促進(jìn)體育消費(fèi)的實(shí)施意見》（2015年8月）；（2014〕89）；2014〕168）；2015〕9（21）《政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政管理暫行辦法》（財(cái)金[2016]92號(hào)）（22）《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范地方政府舉債融資行為的通知》（財(cái)預(yù)[2017]50號(hào)）（2017]87）（24）國(guó)家、地方及行業(yè)主管部門有關(guān)的其他政策法規(guī)。PAGE3PAGE3某某某實(shí)施方案編制原則1、遵循堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展，公開、公平、公正，保護(hù)公眾利益，堅(jiān)守政府職責(zé)原則；2、明確政府和社會(huì)資本的權(quán)利和義務(wù)，為項(xiàng)目實(shí)施提供保障；3PPP4某某某縣文體中心建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施方案某某某縣文體中心建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施方案PAGE10PAGE10某某某第一章項(xiàng)目基礎(chǔ)信息項(xiàng)目名稱：某某某縣文體中心建設(shè)項(xiàng)目。項(xiàng)目性質(zhì)項(xiàng)目性質(zhì)：新建項(xiàng)目。項(xiàng)目所在地?cái)M選址在縣城西南部，安康路、惠風(fēng)路、新民路和幸福大道的圍合區(qū)域，占地面積135100.27平方米，折合土地202.65畝。運(yùn)作模式項(xiàng)目運(yùn)作方式主要包括：委托運(yùn)營(yíng)(OMC)、管理合同(MC)、建設(shè)-運(yùn)營(yíng)-移交(BOT)、建設(shè)-擁有-運(yùn)營(yíng)(BOO)、建設(shè)—擁有—經(jīng)營(yíng)—轉(zhuǎn)讓(BOOT)、轉(zhuǎn)讓-運(yùn)營(yíng)-移交(TOT)和改建-運(yùn)營(yíng)-移交(ROT)等。BOOTBOOT合作期限合作期限：30年，其中建設(shè)期2年，運(yùn)營(yíng)期為28年。實(shí)施單位實(shí)施單位：某某某縣體育運(yùn)動(dòng)中心。項(xiàng)目當(dāng)前進(jìn)展情況（1）選址意見書已完成；（2）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告已批復(fù)；（3）項(xiàng)目環(huán)評(píng)報(bào)告已批復(fù)；（4）項(xiàng)目用地土地證已批復(fù)；（5）建設(shè)規(guī)劃許可證已批復(fù)。項(xiàng)目的建設(shè)依據(jù)1、《某某某縣城市總體規(guī)劃（2010-2030年）》；2、《某某某縣土地利用總體規(guī)劃（2006-2020）》；3、《某某某縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十三個(gè)五年規(guī)劃綱要》；4、《體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展“十三五”規(guī)劃》；5、某某某縣住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局《建設(shè)項(xiàng)目選址意見書》；6、國(guó)家相關(guān)設(shè)計(jì)規(guī)范。項(xiàng)目概況項(xiàng)目建設(shè)背景（2014】462028525（2015】4420283000企業(yè)或示范性單位50家，建成一批集聚效應(yīng)明顯的體育產(chǎn)業(yè)基地和項(xiàng)目；城鄉(xiāng)人均體育場(chǎng)地面積力爭(zhēng)達(dá)到2平方米，經(jīng)常參加體育鍛煉的人數(shù)達(dá)到4000萬(wàn)人。20284.351.82028312.5%0.52011-2015（2011-2015）1.50上有很大差距；其次是縣城社區(qū)體育設(shè)施建設(shè)尚未達(dá)標(biāo)，許多居民小區(qū)根本就沒有運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地，無(wú)法安裝健身器材。某某某縣作為“中部家具之都”，需要有相應(yīng)的展館與之相適應(yīng)，通過舉辦國(guó)家級(jí)的家具、小食品等各種中小型展會(huì)完善某某某縣作為“中部家具之都”的功能，提升某某某縣的知名度。項(xiàng)目建設(shè)必要性1.滿足人民群眾全面健身的需要\h\h2015130001500520281.82.是縣城功能品位全面提升的需要豐縣展示體育形象、發(fā)展會(huì)展業(yè)的新的平臺(tái)。尤其是舉辦會(huì)展業(yè)是最具影響力的城市廣告，對(duì)提升城市知名度和美譽(yù)度，對(duì)擴(kuò)大對(duì)外宣傳和招商引資、促進(jìn)經(jīng)貿(mào)合作與交流等方面將起到積極的促進(jìn)作用。3.是體育事業(yè)加快發(fā)展的需要4.會(huì)展業(yè)可為城市帶來頗豐的經(jīng)濟(jì)創(chuàng)收會(huì)展業(yè)是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的重要組成部分，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的演進(jìn)和升級(jí)優(yōu)化，已成為衡量一個(gè)城市開放度、城市活力和發(fā)展?jié)摿Φ闹匾獦?biāo)志之一。會(huì)展業(yè)與城市發(fā)展是相輔相成關(guān)系，會(huì)展業(yè)需要城市提供產(chǎn)業(yè)和服務(wù)支撐，同時(shí)，城市又從會(huì)展業(yè)的發(fā)展中得到較大利益。不僅為城市帶來社會(huì)效益，還能帶來明顯的經(jīng)濟(jì)效益。會(huì)展業(yè)具有較高的盈利空間，它不僅能給城市帶來場(chǎng)租費(fèi)、搭建費(fèi)、廣告PAGE20PAGE20某某某費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等直接的經(jīng)濟(jì)收入，還給酒店、旅游、金融、交通運(yùn)輸諸多行業(yè)帶來巨大的商機(jī)。從而帶動(dòng)人們?cè)诮煌?、餐飲、住宿、?gòu)物、旅游為一體的第三產(chǎn)業(yè)上的消費(fèi)需要。同時(shí)，由于會(huì)展業(yè)的發(fā)展依托于城市的硬件建設(shè)，這就要求展會(huì)舉辦地配備較為全面配套的商業(yè)、餐飲、旅游、娛樂、道路交通等設(shè)施，進(jìn)而可有效地帶動(dòng)城市整個(gè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)水平的提升。因此，項(xiàng)目的建設(shè)是必要的。項(xiàng)目的主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)項(xiàng)目區(qū)域位置135100.27202.65項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容1.5項(xiàng)目擬建設(shè)兩館十場(chǎng)，具體建設(shè)內(nèi)容如下：（1）體育館1棟，建筑面積21154.7平方米。（2）家具展銷中心1棟，建筑面積38441.73平方米。（3）跑道400米的標(biāo)準(zhǔn)田徑場(chǎng)1個(gè)，面積21052平方米。（4）足球訓(xùn)練場(chǎng)1個(gè)，面積4724平方米。（5）網(wǎng)球場(chǎng)2個(gè)，面積1407平方米。（6）籃球場(chǎng)4個(gè)，面積2979.44平方米。（7）門球場(chǎng)2個(gè)，面積826平方米。（8）地下游泳館1座，建筑面積6863.21平方米。26459.6主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)體育場(chǎng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)總用地面積135100.27㎡(202.65畝)場(chǎng)地名稱數(shù)量面積總建筑面積主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)體育場(chǎng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)總用地面積135100.27㎡(202.65畝)場(chǎng)地名稱數(shù)量面積總建筑面積9.3萬(wàn)㎡標(biāo)準(zhǔn)400米跑道田徑場(chǎng)1個(gè)21052㎡其中體育館21154.7㎡家具展銷中心38441.73㎡足球訓(xùn)練場(chǎng)1個(gè)4724㎡地下停車場(chǎng)及游泳池33538.09㎡建筑占地面積22670㎡網(wǎng)球場(chǎng)2個(gè)1407㎡停車數(shù)量645輛體育館總座位數(shù)4124個(gè)其中活動(dòng)座位數(shù)956個(gè)籃球場(chǎng)4個(gè)2979.44固定座位數(shù)3160個(gè)殘疾人座位數(shù)8個(gè)建筑密度16.78%門球場(chǎng)2個(gè)826㎡容積率0.44綠地率35.56%2.拓寬了政府融資渠道，緩解政府財(cái)政壓力，有利于財(cái)政資金的資源配置，增加社會(huì)公共效益；3.引入具有相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)并具備雄厚實(shí)力的社會(huì)資本方，充分發(fā)揮其專業(yè)化的優(yōu)勢(shì)，利用其成功的技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，提高本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益；4.明確工作責(zé)任，創(chuàng)新體制機(jī)制，強(qiáng)化政策落實(shí)，建設(shè)一個(gè)融合體育競(jìng)技、市民休閑、會(huì)展活動(dòng)為一體的新型營(yíng)動(dòng)模式，加快配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，擴(kuò)大有效投資，通過引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，提高公共產(chǎn)品供給效率，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展；5.某某某縣文體中心項(xiàng)目是縣域體育事業(yè)發(fā)展和城市功能品味提升的需要，項(xiàng)目建設(shè)可帶動(dòng)體育文化產(chǎn)業(yè)全面發(fā)展，有效促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，既能以會(huì)展商業(yè)活動(dòng)支撐體育場(chǎng)館的正常運(yùn)營(yíng)維護(hù)，同時(shí)又提供給廣大民眾一個(gè)休閑健身的公共體育場(chǎng)所。推動(dòng)創(chuàng)新型城市建設(shè)，促進(jìn)社會(huì)和諧，是一項(xiàng)民心工程。項(xiàng)目投資規(guī)模及資金來源項(xiàng)目投資規(guī)模75245.6852514.33前期費(fèi)用3177.04萬(wàn)元，土地出讓金及稅費(fèi)12159.00萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi)4455.31萬(wàn)元，建設(shè)期利息2940.00萬(wàn)元。項(xiàng)目資金來源75245.682015〕512020.26%（15245.68）6000079.7422204.9第二章采用PPP模式的必要性及可行性PPPPPPPPPPPP202860%40PPP1088591778116.34843544.53957430702.8%PPPPPPPPP引進(jìn)社會(huì)資本的優(yōu)勢(shì)1PPPPPPPPP2、有利于轉(zhuǎn)換政府職能，減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)。政府可以從繁重的事務(wù)中脫身出來，從過去的基礎(chǔ)設(shè)施公共服務(wù)的提供者變成一個(gè)監(jiān)管的角色，從而保證質(zhì)量，也可以在財(cái)政預(yù)算方面減輕政府壓力。34、取長(zhǎng)補(bǔ)短，提高效率。從社會(huì)角度看，通過政府部門和社會(huì)資本取長(zhǎng)補(bǔ)短的合作，發(fā)揮雙方各自的優(yōu)勢(shì)，以最有效的成本為公眾提供高質(zhì)量的服務(wù)，提高了公共產(chǎn)品供給效率、有效推進(jìn)公共資源配置市場(chǎng)化。同時(shí)，通過激勵(lì)約束和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，還能夠規(guī)范和引導(dǎo)社會(huì)資本行為，通過價(jià)格調(diào)整機(jī)制，既讓投資者獲利，又能保證收益的合理性，實(shí)現(xiàn)投資者“贏利不暴利”，從而找到公共產(chǎn)品提供的最佳效率點(diǎn)。5PPP6BTPPPPPP中共十八大確立了我國(guó)“全面深化改革”的戰(zhàn)略方向；十八屆三中全會(huì)《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》中進(jìn)一步明確“全面深化改革的核心問題是處理好政府和市場(chǎng)的關(guān)系，使市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用”，并提出“積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)”的國(guó)企改革方向。行業(yè)政策指引20161231實(shí)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十三個(gè)五年規(guī)劃綱要》和《全民健身計(jì)劃（2016—2020年）》的具體行動(dòng)，對(duì)于提升國(guó)民身體素質(zhì)和健康水平、增強(qiáng)全體人民獲得感都具有重要意義。PPPPPP本項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家體育產(chǎn)業(yè)政策，符合《某某某院關(guān)于加快發(fā)展體育產(chǎn)業(yè)促進(jìn)體育消費(fèi)的若干意見》（國(guó)發(fā)【2014】46號(hào)）和《河南省人民政府關(guān)于加快發(fā)展體育產(chǎn)業(yè)促進(jìn)體育消費(fèi)的實(shí)施意見》（豫政【2015】44號(hào)）指導(dǎo)精神，符合國(guó)家《體育發(fā)展“十三五”規(guī)劃》的基本要求?！吨泄仓醒腙P(guān)于制定國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十三個(gè)五年規(guī)劃的建議》明確提出了“推進(jìn)健康中國(guó)建設(shè)”的新任務(wù)，目的就是增強(qiáng)人民體質(zhì)、維護(hù)人民的身體健康。本項(xiàng)目融合體育競(jìng)技、市民休閑、會(huì)展活動(dòng)為一體，以會(huì)展業(yè)支撐體育場(chǎng)館的正常運(yùn)營(yíng)維護(hù)，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。會(huì)展業(yè)不僅帶來社會(huì)效益，且經(jīng)濟(jì)創(chuàng)收能力業(yè)較強(qiáng)。它不僅能給城市帶來場(chǎng)租費(fèi)、搭建費(fèi)、廣告費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等直接的經(jīng)濟(jì)收入，還可給酒店、旅游、金融、交通運(yùn)輸諸多行業(yè)帶來巨大的商機(jī)，從而帶動(dòng)人們?cè)诮煌ā⒉惋?、住宿、?gòu)物、旅游為一體的第三產(chǎn)業(yè)上的消費(fèi)需要。同時(shí)，會(huì)展業(yè)的發(fā)展依托于城市的硬件建設(shè)，展會(huì)舉辦地需要配備PPPPPPPAGE29PAGE29某某某第三章風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架風(fēng)險(xiǎn)分析任何城市基礎(chǔ)建設(shè)和公共服務(wù)建設(shè)項(xiàng)目，實(shí)際運(yùn)作中總是存在各種不同的風(fēng)險(xiǎn)因素（不確定性）。在風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐中有一種被廣為接受的觀點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由最有能力控制與管理該類風(fēng)險(xiǎn)的一方來承擔(dān)?；谏鲜稣J(rèn)識(shí)，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，從參與各方（包括政府、實(shí)施機(jī)構(gòu)、社會(huì)資本、銀行、保險(xiǎn)公司等等）不同角度對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行描述和分析，使項(xiàng)目結(jié)構(gòu)更加合理，運(yùn)作過程更加順暢。以項(xiàng)目參與各方對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的可控性為標(biāo)準(zhǔn)，可將風(fēng)險(xiǎn)因素劃分為核心風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)項(xiàng)目的主要兩個(gè)參與方（政府和社會(huì)資本）而言，有些風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)雙方均不利，需要借助風(fēng)險(xiǎn)管理工具來規(guī)避；有些是對(duì)一方有利而對(duì)另一方不利，則需要考慮如何在兩者之間合理地分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任存在相似之處，容易被混淆。風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目運(yùn)作中未來可能發(fā)生的損失，而責(zé)任則是未來必定會(huì)發(fā)生的費(fèi)用支出等。在本項(xiàng)目中，風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任的共同點(diǎn)都是需要尋找它們的承擔(dān)者或分擔(dān)機(jī)制。PPPPPP風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1、政策風(fēng)險(xiǎn)2、融資風(fēng)險(xiǎn)由于融資方案不合理、資金供應(yīng)不足或者來源中斷導(dǎo)致建設(shè)工期拖延甚至被迫終止建設(shè)；或者由于利率、匯率變化導(dǎo)致融資成本升高造成損失的可能性。3、建造風(fēng)險(xiǎn)建造風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目建設(shè)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，包含完工風(fēng)險(xiǎn)、重大事故、成本超支、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、承包商違約等風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生會(huì)影響到項(xiàng)目的交工時(shí)間和項(xiàng)目的可用性。4、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要是技術(shù)等級(jí)選擇不當(dāng)和質(zhì)量缺陷等風(fēng)險(xiǎn)。具體到本項(xiàng)目，首先是技術(shù)等級(jí)能否滿足使用需求。在項(xiàng)目設(shè)計(jì)使用期限內(nèi)，如果選擇的技術(shù)等級(jí)過高，則會(huì)造成投資浪費(fèi)；如果選擇的技術(shù)等級(jí)過低，則會(huì)造成運(yùn)營(yíng)維護(hù)難度加大和使用不便。其次是設(shè)計(jì)質(zhì)量能否滿足相應(yīng)的技術(shù)規(guī)范。如果設(shè)計(jì)文件存在缺陷，則會(huì)影能否滿足相應(yīng)的技術(shù)規(guī)范。如果設(shè)計(jì)文件存在缺陷，則會(huì)影響項(xiàng)目使用壽命，甚至發(fā)生危及財(cái)產(chǎn)的安全事故。5、管理與組織風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于項(xiàng)目管理模式不合理，項(xiàng)目?jī)?nèi)部組織不當(dāng)、管理混亂或者主要管理者能力不足等，導(dǎo)致投資大量增加、項(xiàng)目不能按期建成投產(chǎn)造成損失的可能性。組織風(fēng)險(xiǎn)是指由于項(xiàng)目存在眾多參與方，因各方的動(dòng)機(jī)和目的不一致導(dǎo)致項(xiàng)目合作的風(fēng)險(xiǎn)，影響項(xiàng)目的進(jìn)展和項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。還包括項(xiàng)目組織內(nèi)部各部門對(duì)項(xiàng)目的理解、態(tài)度和行動(dòng)的不一致而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。6、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指在運(yùn)營(yíng)過程中，由于外部環(huán)境的復(fù)雜性和變動(dòng)性以及主體對(duì)環(huán)境的認(rèn)知能力和適應(yīng)能力的有限性，而導(dǎo)致的運(yùn)營(yíng)失敗或使運(yùn)營(yíng)活動(dòng)達(dá)不到預(yù)期的目標(biāo)的可能性及其損失。7、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)未來市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不確定性對(duì)項(xiàng)目公司實(shí)現(xiàn)其既定目標(biāo)的不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，這些市場(chǎng)因素可能直接對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響，也可能是通過其競(jìng)爭(zhēng)者、供應(yīng)商或者消費(fèi)者間接對(duì)項(xiàng)目公司產(chǎn)生影響。8、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)擬建項(xiàng)目投資較大，項(xiàng)目合作周期較長(zhǎng)，在實(shí)施過程中的資金融通、資金調(diào)度、資金周轉(zhuǎn)、利息支付等不確定性因素對(duì)項(xiàng)目的預(yù)期收益可能性的影響9、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)不可抗力風(fēng)險(xiǎn)通常分為兩類：（1）自然因素導(dǎo)致的不可抗力風(fēng)險(xiǎn)由于不能合理預(yù)見的自然災(zāi)害（如地震、洪水、臺(tái)風(fēng)等）、病疫等事件導(dǎo)致本項(xiàng)目失敗或收益大幅度減少的風(fēng)險(xiǎn)。（2）因非自然因素導(dǎo)致的不可抗力風(fēng)險(xiǎn)由于不可合理預(yù)見的政變、戰(zhàn)爭(zhēng)、暴亂、罷工等事件發(fā)生導(dǎo)致本項(xiàng)目失敗或收益大幅減少的風(fēng)險(xiǎn)。鑒于當(dāng)前穩(wěn)定的國(guó)際、國(guó)內(nèi)局勢(shì)，我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在蓬勃發(fā)展，市場(chǎng)化改革在進(jìn)一步深化并且中央成立了以某某某平為組長(zhǎng)的深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組，可見市場(chǎng)化改革的力度之大，經(jīng)濟(jì)改革勢(shì)在必行。政府和社會(huì)資本合作（PPP）模式就是在進(jìn)一步深化政府投資改革的背景下應(yīng)運(yùn)而生的，所以本項(xiàng)目選擇應(yīng)用PPP模式是最為穩(wěn)妥的。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分配原則PPP1、公平原則公平原則主要體現(xiàn)在：既強(qiáng)調(diào)合同條款中本身對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)利義務(wù)的均衡，也強(qiáng)調(diào)合同所派生的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)的均衡；既關(guān)注合同主體由于風(fēng)險(xiǎn)事件引起的收益，也同時(shí)關(guān)注合同主體面臨的風(fēng)險(xiǎn)損失。2、最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)分配原則在受制于法律約束和公共利益考慮的前提下，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)分配給能夠以最小成本（對(duì)政府而言）、最有效管理它的一方承擔(dān)，并且給予風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方選擇如何處理和最小化風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)利。3、風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)等原則該原則即“責(zé)利”對(duì)等的原則，是指如果一方是管理某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)所獲得的經(jīng)濟(jì)利益的最大受益者，則該風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由該方承擔(dān)。也就是說，當(dāng)一個(gè)主體在有義務(wù)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的同時(shí)，也應(yīng)該有權(quán)利享有風(fēng)險(xiǎn)變化所帶來的收益，并且該主體承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度與所得到的回報(bào)相匹配。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的策略就是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的同時(shí)，有權(quán)利享有風(fēng)險(xiǎn)收益。4、風(fēng)險(xiǎn)可控原則PPP項(xiàng)本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)框架本項(xiàng)目實(shí)施過程中，相關(guān)各方將復(fù)雜、難以控制的風(fēng)險(xiǎn)在各方之間進(jìn)行合理分配，可以有效降低項(xiàng)目總體風(fēng)險(xiǎn)程度，確保項(xiàng)目成功實(shí)施。按照風(fēng)險(xiǎn)分配優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)等和風(fēng)險(xiǎn)可控等原則：1、項(xiàng)目融資、建設(shè)、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)維護(hù)等商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)通常由社會(huì)資本承擔(dān)；2、法律、政策和最低需求等引起的風(fēng)險(xiǎn)政府承擔(dān)；3、不可抗力等風(fēng)險(xiǎn)由政府和社會(huì)資本合理共擔(dān)。通過綜合考量本項(xiàng)目中政府管理能力、項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力等要素，依據(jù)上述風(fēng)險(xiǎn)分配原則和分配方式，本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)按下表進(jìn)行分配：本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)基本分配框架表風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)分配前期準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)政府決策PPP成項(xiàng)目決策失誤或過程冗長(zhǎng)、混亂。由政府方承擔(dān)項(xiàng)目審批項(xiàng)目所需的行政審批手續(xù)無(wú)法辦理響項(xiàng)目合規(guī)合法地推進(jìn)。由政府方承擔(dān)融資風(fēng)險(xiǎn)未籌足所需資金，融資成本超過預(yù)到位，影響項(xiàng)目實(shí)施。由項(xiàng)目公司承擔(dān)工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)不合理引起技術(shù)質(zhì)量不過關(guān)、施工難度大等。因項(xiàng)目公司造成的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)由項(xiàng)目公司承擔(dān)，因政府方造成的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)由政府方承擔(dān)工程變更規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)變化、合同變更、業(yè)主變更等原因引起工程變更。因項(xiàng)目公司造成的工程變更由項(xiàng)目公司承擔(dān)，因政府方造成的工程變更由政府方承擔(dān)建設(shè)成本建設(shè)成本超支風(fēng)險(xiǎn)。因項(xiàng)目公司造成的建設(shè)成本超支由項(xiàng)目公司承擔(dān)，因政府方造成的建設(shè)成本超支由政府方承擔(dān)。工程質(zhì)量未按照設(shè)計(jì)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工，導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量不滿足要求，未通過竣工驗(yàn)收。因項(xiàng)目公司造成的工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)由項(xiàng)目公司承擔(dān)。工程完工風(fēng)險(xiǎn)完工延誤因項(xiàng)目管理、施工等原因造成項(xiàng)目不能按期完工的風(fēng)險(xiǎn)。因項(xiàng)目公司造成的完工延期由項(xiàng)目公司承擔(dān)。運(yùn)營(yíng)維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)成本運(yùn)營(yíng)過程中因項(xiàng)目公司自身管理原因造成運(yùn)營(yíng)成本居高不下。由項(xiàng)目公司承擔(dān)經(jīng)營(yíng)管理項(xiàng)目公司經(jīng)營(yíng)管理能力不足，內(nèi)部組織混亂、溝通協(xié)調(diào)困難，影響正常運(yùn)營(yíng)。由項(xiàng)目公司承擔(dān)宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)通貨膨脹/物價(jià)變動(dòng)因通化膨脹造成運(yùn)營(yíng)成本上漲設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)調(diào)價(jià)機(jī)制，由項(xiàng)目公司和政府方合理共擔(dān)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)國(guó)有化/征用項(xiàng)目被中央或地方政府實(shí)行國(guó)有化、征收征用等。由政府方承擔(dān)不可抗力項(xiàng)目所在地發(fā)生自然災(zāi)害、社會(huì)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。政府方、項(xiàng)目公司合理共擔(dān)法律政策法規(guī)政策法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的變更影響項(xiàng)目的合法性或成本增加收益減少。政府方和項(xiàng)目公司合理共擔(dān)稅收中央或者地方政府的相關(guān)稅收政策發(fā)生改變，導(dǎo)致項(xiàng)目成本增加。政府方和項(xiàng)目公司合理共擔(dān)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境污染罰款、環(huán)境評(píng)價(jià)費(fèi)用、改正措施所需投入由項(xiàng)目公司承擔(dān)3.4風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)PPP12、風(fēng)險(xiǎn)自留是指項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)保留在風(fēng)險(xiǎn)管理主體內(nèi)部,通過采取內(nèi)部控制措施來化解風(fēng)險(xiǎn)或者對(duì)這些保留下來的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)不采取任何措施；3、風(fēng)險(xiǎn)控制指采取一種主動(dòng)、積極的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，可分為預(yù)防損失和減少損失兩個(gè)方面，風(fēng)險(xiǎn)控制方案都應(yīng)當(dāng)是預(yù)防損失措施和減少損失措施的有機(jī)結(jié)合，風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃系統(tǒng)一般應(yīng)由預(yù)防計(jì)劃、災(zāi)難計(jì)劃和應(yīng)急計(jì)劃三部分組成；4、當(dāng)有些風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法回避,必須直接面對(duì),而以自身的承受能力又無(wú)法有效的承擔(dān)時(shí)，通過某種方式將某些風(fēng)險(xiǎn)的后果連同應(yīng)對(duì)的權(quán)利和責(zé)任轉(zhuǎn)移給他人。主要風(fēng)險(xiǎn)管理方法及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類別表現(xiàn)形式風(fēng)險(xiǎn)管理方法適宜承擔(dān)者對(duì)應(yīng)法律協(xié)議政府信用政府官員/班子換屆后，新任政府官員拒絕履行上任政府官員的承諾，或者政府無(wú)法承擔(dān)過高的履行成本而拒絕履行義務(wù)。明示政府的各項(xiàng)文件項(xiàng)下的義務(wù)政府PPP項(xiàng)目合同政府支付風(fēng)險(xiǎn)政府無(wú)法按時(shí)或拒絕支付費(fèi)用（1）計(jì)入某某某縣財(cái)政一般公共預(yù)算支出；（2）按年付費(fèi)。政府PPP項(xiàng)目合同國(guó)有化風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家決定在運(yùn)營(yíng)期屆滿前收回運(yùn)營(yíng)經(jīng)營(yíng)權(quán)，實(shí)行國(guó)有化約定國(guó)家收回運(yùn)營(yíng)權(quán)時(shí)的補(bǔ)償機(jī)制，及投資人的救濟(jì)方法政府PPP項(xiàng)目合同建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)在項(xiàng)目建設(shè)期間，所遇到的原材料供應(yīng)、勞工爭(zhēng)端、成本超支、技術(shù)不到位等和延期完工風(fēng)險(xiǎn)等。（1）嚴(yán)格按照技術(shù)指標(biāo)要求建設(shè)，加強(qiáng)人員管理和培訓(xùn)；（2）監(jiān)理時(shí)時(shí)定期檢查和督導(dǎo)；（3）投保商業(yè)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；（4）提供建設(shè)期履約保函。社會(huì)資本方PPP運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)(1)由于運(yùn)營(yíng)管理不到位，導(dǎo)致物業(yè)等不達(dá)標(biāo)；(2)建筑質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，導(dǎo)致提前進(jìn)入重置期；(3)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用超支。（1）嚴(yán)格運(yùn)營(yíng)管理，加強(qiáng)人員培訓(xùn)；（2）定期實(shí)施建筑質(zhì)量檢查；（3）投保商業(yè)保險(xiǎn)。社會(huì)資本方PPP項(xiàng)目合同通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)包括建材、工資及管理費(fèi)用等在內(nèi)的綜合物價(jià)費(fèi)用的上漲。付費(fèi)調(diào)價(jià)機(jī)制政府/社會(huì)資本方PPP項(xiàng)目合同金融風(fēng)險(xiǎn)利率變化簽定固定利率貸款合同社會(huì)資本方貸款合同融資風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法按計(jì)劃的利息成本、進(jìn)度和金額完成項(xiàng)目融資提前接觸銀行等融資機(jī)構(gòu)，盡早開始項(xiàng)目評(píng)估社會(huì)資本方貸款合同政策法規(guī)有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的監(jiān)管規(guī)定明確的補(bǔ)償機(jī)制或政府/社PPP項(xiàng)目變更政策，涉及公共服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)等方面的法律法規(guī)的不利協(xié)商談判原則與機(jī)制會(huì)資本方合同不可抗拒的自然風(fēng)險(xiǎn)地震、暴風(fēng)、冰雹等造成項(xiàng)目停運(yùn)或影響項(xiàng)目運(yùn)轉(zhuǎn)購(gòu)買財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)等商業(yè)保險(xiǎn)政府/社會(huì)資本方PPP項(xiàng)目合同PAGE40PAGE40某某某第四章項(xiàng)目運(yùn)作方式項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和授權(quán)某某某縣人民政府授權(quán)某某某縣體育運(yùn)動(dòng)中心為項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目準(zhǔn)備、采購(gòu)、監(jiān)管和移交等工作。具體包括統(tǒng)籌項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)維護(hù)工作，負(fù)責(zé)項(xiàng)目社會(huì)資本方的選擇，制定社會(huì)資本方準(zhǔn)入條件和標(biāo)準(zhǔn)，簽署項(xiàng)目合作協(xié)議，對(duì)項(xiàng)目公司的建設(shè)、運(yùn)營(yíng)和維護(hù)進(jìn)行監(jiān)管等。運(yùn)作模式綜合分析各運(yùn)作模式的特點(diǎn)，并考慮本項(xiàng)目收費(fèi)定價(jià)機(jī)制、項(xiàng)目投資收益水平、風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架、融資需求等因素，確定該項(xiàng)目擬采取BO0T(建設(shè)-擁有-運(yùn)營(yíng)-轉(zhuǎn)讓）模式運(yùn)作。BOOT（建設(shè)—擁有—經(jīng)營(yíng)—轉(zhuǎn)讓)方式是社會(huì)資本方融資建設(shè)某項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，項(xiàng)目建成后，在規(guī)定期限內(nèi)擁有所有權(quán)并進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，期滿后將項(xiàng)目移交給政府。合同期限一般為20-30年。本項(xiàng)目運(yùn)作模式見下圖：某某某縣人民政府社會(huì)資本方某某某縣人民政府社會(huì)資本方出資授權(quán)監(jiān)督還本付息某某某縣體育運(yùn)動(dòng)中心項(xiàng)目公司PPP合同》融資投資建設(shè)擁有運(yùn)營(yíng)移交某某某縣文體中心項(xiàng)目金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作流程如下：代表，與中選社會(huì)投資人合作，社會(huì)資本方成立項(xiàng)目公司，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目公司履行合同義務(wù)，定期監(jiān)測(cè)項(xiàng)目產(chǎn)出績(jī)效指標(biāo)，編制季報(bào)和（PPP（5）合作期滿，無(wú)償移交給政府。合作期限本項(xiàng)目合作期限為30年，建設(shè)期2年、運(yùn)營(yíng)維護(hù)期28年。第五章交易結(jié)構(gòu)投融資結(jié)構(gòu)投資結(jié)構(gòu)75245.682015〕512020.26%（15245.68）6000079.74成立項(xiàng)目公司及股權(quán)情況本項(xiàng)目擬設(shè)立項(xiàng)目公司，由中標(biāo)社會(huì)資本方出資設(shè)立項(xiàng)目公司（SPV），項(xiàng)目公司是具有獨(dú)立法人資格的經(jīng)營(yíng)實(shí)體，負(fù)責(zé)項(xiàng)目投融資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)及移交工作。項(xiàng)目公司注冊(cè)資本金擬為15245.68萬(wàn)元，約占項(xiàng)目總投資的20.26100%,政府（60000.00由項(xiàng)PPP3PPP3項(xiàng)目要求的融資能力、財(cái)務(wù)信用技術(shù)運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)等基本條件，并要以書面形式表明，在其成為項(xiàng)目公司股東后督促并確保項(xiàng)目公司繼續(xù)承擔(dān)項(xiàng)目合同下的義務(wù)。未經(jīng)項(xiàng)目政府或?qū)嵤C(jī)構(gòu)同意，社會(huì)資本方不得進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓。融資安排資金籌措情況某某某縣文體中心建設(shè)項(xiàng)目資金來源：本項(xiàng)目總投資為75245.6815245.686000079.74%22204.9項(xiàng)目總投資的資金來源資金來源占總投資的百分比金額(人民幣/萬(wàn)元)出資方項(xiàng)目資本金20.26%15245.68由社會(huì)資本方出資，政府不參股項(xiàng)目融資固定資產(chǎn)投資79.74%57060.00由項(xiàng)目公司融資建設(shè)期利息2940.00總投資（人民幣）100%75245.68項(xiàng)目融資內(nèi)容內(nèi)容條件融資總額60000.00萬(wàn)元融資期限22PPP30和具體的融資銀行進(jìn)行協(xié)商，融資期限按22年計(jì)算。融資成本不同的投資人與銀行等金融機(jī)構(gòu)的議價(jià)能力不同，通常會(huì)以基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)（以實(shí)際為準(zhǔn)）。測(cè)算時(shí)按目前央行基準(zhǔn)利率4.9%確定，以實(shí)際利率為準(zhǔn)。還本付息條件建設(shè)期不還本，運(yùn)營(yíng)期等額還本付息擔(dān)保結(jié)構(gòu)中標(biāo)社會(huì)資本股東擔(dān)保或項(xiàng)目公司收益權(quán)質(zhì)押資金籌措方式項(xiàng)目總投資除資本金投入之外，剩余79.74%的資金缺口由項(xiàng)目公司以股東借款、金融機(jī)構(gòu)貸款等方式籌措。1、融資方式PPP（1）采用股東擔(dān)保融資的，建議由各股東方按其在項(xiàng)目公司所占股權(quán)比例對(duì)項(xiàng)目公司債務(wù)融資提供擔(dān)保，但此舉會(huì)增加各股東方的或有債務(wù)；（2）采用有限追索項(xiàng)目融資的，在項(xiàng)目建設(shè)期，建議由各股東方按照各自在項(xiàng)目公司中的持股比例為項(xiàng)目公司的債務(wù)融資提供擔(dān)保，項(xiàng)目建設(shè)完工后，轉(zhuǎn)為無(wú)追索項(xiàng)目融資，各股東方撤銷在建設(shè)期提供的擔(dān)保；（3）采用無(wú)追索項(xiàng)目融資的，項(xiàng)目公司以自身?yè)碛械馁Y產(chǎn)或權(quán)益作為融資擔(dān)保，項(xiàng)目公司各股東方僅以資本金為限承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任或風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目公司可以為本項(xiàng)目融資之目的，將其在PPP項(xiàng)目協(xié)項(xiàng)下的各項(xiàng)權(quán)益（如PPP項(xiàng)目協(xié)議項(xiàng)下的預(yù)期收益權(quán)、保險(xiǎn)受益權(quán)等）及項(xiàng)目公司擁有的資產(chǎn)（包括動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)）之上設(shè)置抵押、質(zhì)押或以其它方式設(shè)置擔(dān)保權(quán)益。2、融資便利項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)助和支持項(xiàng)目公司與金融機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的貸款、借款協(xié)議。項(xiàng)目公司在本項(xiàng)目相關(guān)權(quán)益之上設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的，應(yīng)事先征得項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的書面同意。3、直接介入條款當(dāng)項(xiàng)目出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，威脅或侵害債權(quán)人利益時(shí)，債權(quán)人可依據(jù)直接介入條款代位行使項(xiàng)目公司股東權(quán)利，要求項(xiàng)目公司改善管理、增加投入、臨時(shí)接管項(xiàng)目、或指定政府方/實(shí)施機(jī)構(gòu)認(rèn)可的合格機(jī)構(gòu)接管項(xiàng)目。在直接介入條款約定期限內(nèi)，觸發(fā)直接介入的重大風(fēng)險(xiǎn)解除的，債權(quán)人應(yīng)停止介入。4、再融資出于本項(xiàng)目建設(shè)投資、項(xiàng)目設(shè)施運(yùn)營(yíng)維護(hù)，以及大規(guī)模重置更新或改造之需要，在征得政府方書面同意的前提下，項(xiàng)目公司有權(quán)依法通過發(fā)債、資產(chǎn)證券化、以增資方式引入股權(quán)合作者、設(shè)立基金等方式進(jìn)行再融資。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)助和支持項(xiàng)目公司進(jìn)行再融資。項(xiàng)目資產(chǎn)的形成BOOT資本將為項(xiàng)目公司提供包括原材料及設(shè)備采購(gòu)、工程施工、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)維護(hù)等一系列有關(guān)項(xiàng)目資產(chǎn)形成和運(yùn)營(yíng)維護(hù)的服務(wù)。在整個(gè)合作期內(nèi)，項(xiàng)目公司通過投融資建設(shè)形成項(xiàng)目資產(chǎn)，項(xiàng)目公司擁有項(xiàng)目資產(chǎn)的所有權(quán)，完全符合固定資產(chǎn)的定義和確認(rèn)條件，因此將項(xiàng)目資產(chǎn)確認(rèn)為固定資產(chǎn)是比較合理的。PPPPPP回報(bào)機(jī)制社會(huì)資本方取得投資回報(bào)的方式包括使用者付費(fèi)、可行性缺口補(bǔ)助及政府付費(fèi)。相關(guān)配套安排施工條件某某某縣文體中心建設(shè)項(xiàng)目依托周邊原有供水、排水、電力、通信等工程管網(wǎng)，滿足本項(xiàng)目相關(guān)配套安排需要。（1）土地使用權(quán)安排某某某縣文體中心建設(shè)項(xiàng)目土地采用出讓的方式取得，土地出讓金及稅費(fèi)已計(jì)入總投資。該土地未經(jīng)過項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)書面同意，項(xiàng)目公司不得變更土地用途性質(zhì)，也不得將土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓。（2）其他配套安排項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)會(huì)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)的需要，將負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)某某某縣有關(guān)政府部門，落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)所需的水、電、氣等配套安排，以滿足本項(xiàng)目的建設(shè)運(yùn)營(yíng)需要。行政審批手續(xù)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)將協(xié)助項(xiàng)目公司辦理本項(xiàng)目前期相關(guān)手續(xù)，并依法出具相關(guān)必要的文件。PAGE50PAGE50某某某第六章財(cái)務(wù)測(cè)算測(cè)算依據(jù)1、《關(guān)于印發(fā)<政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引>的通知》（財(cái)金[2015]21號(hào)）；2、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；3、《某某某院關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的通知》（國(guó)發(fā)[2015]51號(hào)）；4、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<PPP物有所值評(píng)價(jià)指引（試行）>的通知》(財(cái)金〔2015〕167號(hào))；5、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；財(cái)稅[2016]36號(hào)）；7、《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》（2016年修正）。相關(guān)指標(biāo)參數(shù)（2015]21）（折政府每年直接付費(fèi)數(shù)額計(jì)算公式為：當(dāng)年運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出

項(xiàng)目全部建設(shè)成本1合理利潤(rùn)率1年度折現(xiàn)率n財(cái)政運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼周期（年）+年度運(yùn)營(yíng)成本×（1+合理利潤(rùn)）-當(dāng)年使用者付費(fèi)數(shù)額（1）n代表折現(xiàn)年數(shù)，財(cái)政運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼周期指財(cái)政提供運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼的年數(shù)，本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼年數(shù)為28年。（2）合理利潤(rùn)率應(yīng)以商業(yè)銀行中長(zhǎng)期貸款利率水平為參考，充分考慮本項(xiàng)目的建設(shè)運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)分配機(jī)制等因素確定。本項(xiàng)目合理利潤(rùn)率設(shè)定為7%。（第）820174.045%。主要指標(biāo)表項(xiàng)目名稱：某某某縣文體中心建設(shè)項(xiàng)目 單位：萬(wàn)元序號(hào)指標(biāo)名稱備注1項(xiàng)目總投資75245.681.1資本金15245.6820.26%1.1.1政府入股0.000%1.1.2社會(huì)資本入股15245.68100%1.2社會(huì)資本融資60000.0079.74%2折現(xiàn)率5.00%3合理利潤(rùn)率7.00%4貸款利率4.90%5項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率5.1稅前5.79%5.2稅后5.14%6項(xiàng)目投資凈現(xiàn)值6.1稅前￥7,885.446.2稅后￥1,312.587項(xiàng)目投資靜態(tài)回收期7.1稅前17.487.2稅后17.928項(xiàng)目投資動(dòng)態(tài)回收期8.1稅前26.938.2稅后29.379項(xiàng)目資本金投資內(nèi)部收益率9.1稅前6.43%9.2稅后5.25%10總投資收益率4.98%11資本金凈利潤(rùn)率12.30%12政府付費(fèi)總額155703.661089.67（1）租金收入35330確定年運(yùn)營(yíng)天數(shù)330天，每天商業(yè)運(yùn)營(yíng)時(shí)間6小時(shí)，收費(fèi)價(jià)格參照河南各地區(qū)及消費(fèi)水平，結(jié)合某某某縣類似項(xiàng)目收費(fèi)確定籃球場(chǎng)120元/小時(shí)，排球場(chǎng)100元/小時(shí)，手球場(chǎng)80元/小時(shí)，參照周邊類似20.26%18%15%10.69體育館內(nèi)共設(shè)置4個(gè)小賣部，可產(chǎn)生租金收入的商業(yè)面積共120㎡。商業(yè)部分的租金收入?yún)⒄漳衬衬晨h的標(biāo)準(zhǔn)每年720元／㎡，租金收入為8.64萬(wàn)元。家具展覽中心共三層，首層可使用面積9588.82平方米，第二8697.068697.063662.8510%90%用于0.8/層租金0.5元/平方米·天，第三層租金0.3元/平方米·天，辦公0.8/·621.58（2）停車場(chǎng)收入本項(xiàng)目共設(shè)停車位645個(gè)，參考某某某縣停車收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確停車場(chǎng)3/5/1060%48.76（3）游泳館收入本項(xiàng)目建有游泳館一座，面積6863.21平方米，根據(jù)某某某縣人口規(guī)模及消費(fèi)水平，確定游泳館人流量為10萬(wàn)人次/年，每次收費(fèi)20元，游泳館年收入為200萬(wàn)元。（4）其他商業(yè)收入體育館可舉辦商業(yè)匯演、競(jìng)技賽事、會(huì)展等活動(dòng)，舉辦活動(dòng)及廣告費(fèi)收入?yún)⒖碱愃祈?xiàng)目并考濾某某某縣自身情況確定，年收入合計(jì)為200萬(wàn)元。90%100%5運(yùn)營(yíng)成本測(cè)算PPP632.48（1）人工費(fèi)用項(xiàng)目公司設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理1人，財(cái)務(wù)人員2人，辦公室人員2人；本項(xiàng)目總建筑面積135100.27㎡，參照每一萬(wàn)平方米配1名清潔工，需配14名清潔工；擬設(shè)2班制保安人員，每班5人，共設(shè)10人；物業(yè)辦公室擬設(shè)為8人，其中管理人員5人，維修工人3人；項(xiàng)目公司人員設(shè)置為38人，總經(jīng)理薪酬標(biāo)準(zhǔn)為6萬(wàn)元/年，副總經(jīng)理薪酬標(biāo)準(zhǔn)為5萬(wàn)元/年，財(cái)務(wù)人員薪酬標(biāo)準(zhǔn)為4萬(wàn)元/年，辦公室及其他人員薪酬標(biāo)準(zhǔn)為3/121（2）維護(hù)修理費(fèi)用（）（0.3（3）水電費(fèi)261.57KW˙h，0.79/KW˙h206.64元，平均每年用水量37.04萬(wàn)噸，水費(fèi)按照3.65元/噸計(jì)算，每年水費(fèi)135.2萬(wàn)元，項(xiàng)目每年水電費(fèi)為341.84萬(wàn)元。（4）其他管理費(fèi)用項(xiàng)目公司辦公用品及其他管理費(fèi)用按照人員工資費(fèi)用的10%計(jì)算。因項(xiàng)目前兩年可能達(dá)不到滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)，人工費(fèi)用、水電費(fèi)、其他管理費(fèi)用應(yīng)結(jié)合相應(yīng)運(yùn)營(yíng)負(fù)荷計(jì)算，維護(hù)修理費(fèi)用在進(jìn)入穩(wěn)定增長(zhǎng)期之前保持不變。進(jìn)入穩(wěn)定增長(zhǎng)期后，借鑒某某某縣現(xiàn)行項(xiàng)目的成熟經(jīng)驗(yàn)，采用居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)作為調(diào)整機(jī)制，按照某某某縣近五年居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)平均增長(zhǎng)率2.52%作為調(diào)價(jià)系數(shù)。稅費(fèi)情況根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局公布的《關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)的通知》、《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》等相關(guān)規(guī)定，企業(yè)申報(bào)一般納稅人或選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法，簡(jiǎn)易征收。項(xiàng)目公司按國(guó)家現(xiàn)行稅務(wù)法律規(guī)定，繳增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅等稅種。項(xiàng)目公司承擔(dān)主要稅種、稅率稅種計(jì)稅依據(jù)稅率增值稅銷項(xiàng)稅應(yīng)稅收入6%/11%增值稅進(jìn)項(xiàng)稅勞務(wù)/設(shè)備6%/11%/17%城市維護(hù)建設(shè)稅增值稅5%教育費(fèi)及附加增值稅3%地方教育費(fèi)及附加增值稅2%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%11%6613427.18/（1+11%）*11/（1+6%）*6%=5383.96稅種計(jì)稅基礎(chǔ)稅種計(jì)稅基礎(chǔ)稅額增值稅銷項(xiàng)稅不動(dòng)產(chǎn)租賃收入38608.84/(1+11%)*11%=3826.10萬(wàn)元生活服務(wù)收入13915.44/(1+6%)*6%=787.67萬(wàn)元政府可行性缺口補(bǔ)助收入155703.66/(1+6%)*6%=8813.41萬(wàn)元合計(jì)13427.18萬(wàn)元增值稅進(jìn)項(xiàng)稅建設(shè)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅52514.33/(1+11%)*11%+3177.04/(1+6%)*6%=5383.96萬(wàn)元維護(hù)修理費(fèi)用可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅4411.12/(1+11%)*11%=437.13萬(wàn)元水費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅4884.66/(1+11%)*11%=484.07萬(wàn)元電費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅7465.73/(1+17%)*17%=1084.76萬(wàn)元辦公及其他管理費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅437.16/(1+17%)*17%=63.52萬(wàn)元合計(jì)7453.44萬(wàn)元應(yīng)納增值稅5973.74萬(wàn)元經(jīng)測(cè)算，繳納增值稅總額為5973.74萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅總額為298.69萬(wàn)元，教育費(fèi)附加總額為179.21萬(wàn)元，地方教育費(fèi)附119.472520730.47可行性缺口補(bǔ)助預(yù)測(cè)參考《政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引》第十六條，該項(xiàng)目的回報(bào)機(jī)制采用的是可行性缺口補(bǔ)助。在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間，政府方承擔(dān)部分直接付費(fèi)責(zé)任。政府每年直接付費(fèi)數(shù)額包括：社會(huì)資本方承擔(dān)的年均建設(shè)成本（折算成各年度現(xiàn)值）、年度運(yùn)營(yíng)成本和合理利潤(rùn)，再減去每年使用者付費(fèi)的數(shù)額。本報(bào)告在計(jì)算政府付費(fèi)額是在假設(shè)運(yùn)營(yíng)期間項(xiàng)目公司提供的服務(wù)滿足績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)下進(jìn)行的?？捎眯苑?wù)費(fèi)測(cè)算可用性績(jī)效服務(wù)費(fèi)=社會(huì)資本總投資×(1+折現(xiàn)率)n×(1+合理利潤(rùn)率)/運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼周期(28年)社會(huì)資本方承擔(dān)建設(shè)成本：整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)投資過程中社會(huì)資本投入的資金，包含社會(huì)資本的股權(quán)投資、融資貸款。經(jīng)測(cè)算，運(yùn)營(yíng)期內(nèi)應(yīng)支付可用性服務(wù)費(fèi)總額為185147.70萬(wàn)元。運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)測(cè)算運(yùn)營(yíng)績(jī)效服務(wù)費(fèi)是指政府依據(jù)項(xiàng)目公司所提供的公共產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量付費(fèi)。項(xiàng)目公司通過取得運(yùn)營(yíng)績(jī)效服務(wù)費(fèi)以收回項(xiàng)目維護(hù)成本并獲取合理利潤(rùn)，計(jì)算公式如下：運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)=當(dāng)年運(yùn)營(yíng)成本×(1+合理利潤(rùn)率)運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)在運(yùn)營(yíng)期各年度的年底支付，根據(jù)項(xiàng)目公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)內(nèi)容成本和中標(biāo)合理利潤(rùn)率并結(jié)合績(jī)效考核結(jié)果據(jù)實(shí)結(jié)算。經(jīng)測(cè)算，運(yùn)營(yíng)期內(nèi)應(yīng)支付運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)總額為23080.23萬(wàn)元。根據(jù)財(cái)務(wù)測(cè)算結(jié)果，在2年的建設(shè)期完成之后，本項(xiàng)目進(jìn)入2852524.27可行性缺口補(bǔ)助金額=可用性服務(wù)費(fèi)+運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)-當(dāng)年使用者付費(fèi)數(shù)額155703.665560.844.98%，5.14%。運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)調(diào)價(jià)機(jī)制5%5%PAGE61PAGE61某某某調(diào)整，不超過5%時(shí)不啟動(dòng)調(diào)價(jià)機(jī)制；居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)兩年下降超過5%時(shí)按5%下調(diào)，不超過5%時(shí)不啟動(dòng)調(diào)價(jià)機(jī)制。運(yùn)營(yíng)出現(xiàn)超額收益，政府當(dāng)年不再進(jìn)行補(bǔ)助，也不參與利潤(rùn)分配。財(cái)政支出責(zé)任財(cái)金[2015]21PPPPPP10%”。股權(quán)投資支出15245.68100運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出本項(xiàng)目采用“可行性缺口補(bǔ)助”的回報(bào)機(jī)制，僅通過使用者付費(fèi)不足以滿足社會(huì)資本或項(xiàng)目公司成本回收和合理回報(bào)，政府需每年支付可行性缺口補(bǔ)助。經(jīng)測(cè)算，運(yùn)營(yíng)期內(nèi)政府對(duì)項(xiàng)目公司的可行性缺口補(bǔ)助總額約155703.66萬(wàn)元，平均每年約為5560.84萬(wàn)元。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出稅收政策調(diào)整、政府對(duì)項(xiàng)目設(shè)施采取的沒收和充公行為以及其他不可抗力事件等。（）70%-858510478.46風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)成本1849.14萬(wàn)元。本項(xiàng)目配套投入支出責(zé)任主要指項(xiàng)目建設(shè)期間所需土地使用、進(jìn)場(chǎng)道路、水、電等基礎(chǔ)設(shè)施，本項(xiàng)目政府對(duì)以上配套投入均不承擔(dān)支出責(zé)任。本項(xiàng)目中政府支出合計(jì)將本項(xiàng)目的股權(quán)投資支出、運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出、配套投入支出進(jìn)行合計(jì)，可以得到本項(xiàng)目中政府支出合計(jì)，如下表所示：政府支出合計(jì)單位：萬(wàn)元序號(hào)年份股權(quán)投資支出(萬(wàn)運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出(萬(wàn)元)財(cái)政承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)支出(萬(wàn)元)配套投入支出(萬(wàn)總計(jì)(萬(wàn)元)元)元)120170.00667.66667.66220180.00416.93416.93320192873.5751.062924.63420202973.8649.573023.43520213082.2148.073130.28620223257.0345.873302.90720233440.4943.6634844741.643633.11920253749.8239.623789.441020263915.4237.603953.021120274089.2835.594124.871220284271.2733.584304.851320294462.3731.584493.961420304662.1629.594691.741520314871.8927.594899.491620325091.7025.615117.301720335322.2423.635345.871820345563.6321.655585.291920355816.8119.685836.502020366082.4417.726100.162120376360.5715.766376.342220386652.4213.816666.232320396958.3012.976971.272420407278.8313.247292.072520417615.1813.517628.692620427967.9113.797981.712720438337.6014.088351.682820448725.3614.388739.742920459131.7314.689146.413020469558.0814.999573.08未來年度預(yù)算支出預(yù)測(cè)20122016過去五年一般公共預(yù)算支出項(xiàng)目名稱：某某某縣文體中心建設(shè)項(xiàng)目 單位：萬(wàn)元年度一般公共預(yù)算支出支出增長(zhǎng)率2012年188008.002013年208692.0011.00%2014年221936.006.35%2015年254651.0014.74%2016年319993.0025.66%平均14.22%201610%。項(xiàng)目支出合計(jì)占預(yù)算支出比例PPP10%。結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況，計(jì)算項(xiàng)目合作期每年財(cái)政支出總額，并以每年某某某縣本級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算支出為基礎(chǔ)，計(jì)算得到項(xiàng)目支出責(zé)任占項(xiàng)目合作期間每年某某某縣一般預(yù)算支出的比例。項(xiàng)目合作280.36%20190.69%?？紤]到此前某某某縣已有某某某縣水務(wù)供排一體化項(xiàng)目、某某某縣教育園區(qū)項(xiàng)目、某某某縣醫(yī)療衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)目，財(cái)政承受能力論證需統(tǒng)計(jì)過往項(xiàng)目與本項(xiàng)目項(xiàng)目支出合計(jì)以及合計(jì)支出占一般公共預(yù)算比例。詳見下表：政府財(cái)政支出責(zé)任占比測(cè)算表項(xiàng)目名稱：某某某縣文體中心建設(shè)項(xiàng)目 單位：萬(wàn)元年度一般公共預(yù)算支出總額本項(xiàng)目支出責(zé)任占一般公共預(yù)算支出比例某某某縣水務(wù)供排一體化項(xiàng)目支出責(zé)任某某某縣教育園區(qū)項(xiàng)目支出責(zé)任某某某縣醫(yī)療衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)目支出責(zé)任合計(jì)支出占一般公共預(yù)算支出控制值比例2017351992.30667.660.19%4374.721141.96906.057090.392.01%2018387191.53416.930.11%4332.711141.96906.056797.651.76%2019425910.682924.630.69%3320.487496.60690.7614432.473.39%2020468501.753023.430.65%3273.877649.97695.9314643.203.13%2021515351.933130.280.61%3224.717803.35778.6114936.952.90%2022566887.123302.900.58%3172.827800.48769.4015045.602.65%2023623575.833484.150.56%3117.997797.62862.5215262.282.45%2024685933.413633.110.53%3060.007794.751024.5115512.372.26%2025754526.763789.440.50%2998.627791.881037.9715617.912.07%2026829979.433953.020.48%1932.477789.021042.8314717.341.77%2027912977.374124.870.45%1895.287786.15940.6814746.981.62%20281004275.114304.850.43%1854.797783.29923.7514866.681.48%20291104702.624493.960.41%1810.697780.421018.3515103.421.37%20301215172.884691.740.39%1762.647777.55984.7115216.641.25%20311336690.174899.490.37%1710.277774.69934.3315318.781.15%20321470359.195117.300.35%1861.077766.42767.7815512.571.06%20331617395.115345.870.33%1996.317763.56676.1715781.910.98%20341779134.625585.290.31%2135.53857.868578.680.48%20351957048.085836.500.30%2278.66732.678847.830.45%20362152752.896100.160.28%480.056580.210.31%20372368028.186376.340.27%289.776666.110.28%20382604831.006666.230.26%157.216823.440.26%20392865314.106971.270.24%6971.270.24%20403151845.517292.070.23%7292.070.23%20413467030.067628.690.22%7628.690.22%20423813733.067981.710.21%7981.710.21%20434195106.378351.680.20%8351.680.20%20444614617.018739.740.19%8739.740.19%20455076078.719146.410.18%9146.410.18%20465583686.589573.080.17%9573.080.17%PPP1.3420193.3910%，PPP2015]21第七章合同體系PPPPPP上述各個(gè)合同之間并非完全獨(dú)立，而是緊密銜接、相互貫通的，PPPPPPPPPPPP政府方的主要權(quán)利和義務(wù)1、主要權(quán)利（1）有權(quán)在項(xiàng)目工程建設(shè)期要求項(xiàng)目公司提交建設(shè)相關(guān)文件（包括但不限于施工文件、建設(shè)進(jìn)度和質(zhì)量控制報(bào)告等）并對(duì)項(xiàng)目設(shè)施的建設(shè)進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)存在違約情況，有權(quán)根據(jù)PPP項(xiàng)目合同進(jìn)行違約處理；（2）有權(quán)在本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期要求項(xiàng)目公司提交運(yùn)營(yíng)記錄并進(jìn)入項(xiàng)目設(shè)施監(jiān)督項(xiàng)目設(shè)施的運(yùn)營(yíng)和維護(hù)，如發(fā)現(xiàn)存在違約情況，有權(quán)根據(jù)PPP項(xiàng)目合同進(jìn)行違約處理；（3）PPP（）（4）合作期滿，無(wú)償取得項(xiàng)目設(shè)施的所有權(quán)及經(jīng)營(yíng)權(quán)；（5）因項(xiàng)目公司違約，有權(quán)向項(xiàng)目公司收取違約金、提前終止或采取《PPP項(xiàng)目合同》規(guī)定的其他措施；（6）在項(xiàng)目合作期內(nèi)因國(guó)家政策性支持（地方政府輔助以本項(xiàng)目申請(qǐng)的專項(xiàng)資金、專項(xiàng)債券和政策性貸款等）導(dǎo)致項(xiàng)目節(jié)約的成本及增加的收益通歸政府所有。2、主要義務(wù)（1）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)某某某縣相關(guān)主管部門，協(xié)助項(xiàng)目公司獲得項(xiàng)目相關(guān)的許可或批準(zhǔn)；（2）完成項(xiàng)目建設(shè)用地（含臨時(shí)用地）的征用補(bǔ)償、拆遷、場(chǎng)地平整、人員安置等工作，向項(xiàng)目公司提供滿足開工條件的凈地作為項(xiàng)目用地；（3）負(fù)責(zé)或協(xié)調(diào)將本項(xiàng)目所需水、電、通訊線路從施工場(chǎng)地外部接通至項(xiàng)目公司指定地點(diǎn)；（4）在合作期內(nèi)，按照《PPP項(xiàng)目合同》的約定，向項(xiàng)目公司支付相關(guān)費(fèi)用；（5）因政府要求或原因?qū)е马?xiàng)目運(yùn)營(yíng)維護(hù)成本增加時(shí)，給予項(xiàng)目公司合理補(bǔ)償；PPP（7）對(duì)已簽訂的工程施工合同、監(jiān)理合同和設(shè)備供應(yīng)及安裝合同的真實(shí)性及合法性承擔(dān)責(zé)任。政府各相關(guān)部門應(yīng)行使法律、法規(guī)及項(xiàng)目合同賦予的其他權(quán)利并履行其規(guī)定的其他義務(wù)。項(xiàng)目公司的主要權(quán)利和義務(wù)1、主要權(quán)利（1）按照《PPP項(xiàng)目合同》的約定，享有在經(jīng)營(yíng)期內(nèi)投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)本項(xiàng)目設(shè)施的權(quán)利；（2）按照PPP項(xiàng)目合同的約定，獲得相應(yīng)的收入；（3）因政府要求或法律變更導(dǎo)致項(xiàng)目公司運(yùn)營(yíng)成本增加時(shí)，根據(jù)《PPP項(xiàng)目合同》約定獲得補(bǔ)償；（4）在項(xiàng)目提前終止的情況下，根據(jù)《PPP項(xiàng)目合同》約定獲得補(bǔ)償。2、主要義務(wù)（1）根據(jù)《PPP項(xiàng)目合同》的約定，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)，并自行承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用、責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)；（2）接受縣政府及政府其他有關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督，提供有關(guān)資料；（3）執(zhí)行因政府要求或法律變更導(dǎo)致的運(yùn)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)的變更；（4）接受政府依照適用法律進(jìn)行的臨時(shí)接管和其他管制措施；（5）及項(xiàng)目合同賦予的其他權(quán)利并履行規(guī)定的其它義務(wù)。項(xiàng)目合同期限本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期擬為自施工之日起30年（其中建設(shè)期2年，運(yùn)營(yíng)期28年，如建設(shè)期時(shí)間調(diào)整，經(jīng)營(yíng)期限也相應(yīng)調(diào)整）。項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制根據(jù)項(xiàng)目情況，在運(yùn)營(yíng)期間，本項(xiàng)目社會(huì)資本方取得投資回報(bào)的資金來源為可行性缺口補(bǔ)助的付費(fèi)機(jī)制。根據(jù)財(cái)務(wù)測(cè)算結(jié)果，僅通過使用者付費(fèi)不足以滿足社會(huì)資本或項(xiàng)目公司成本回收和合理回報(bào)，政府需每年支付可行性缺口補(bǔ)助。項(xiàng)目進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期后，政府平均每年支付5560.84萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè)用地某某某縣文體中心建設(shè)項(xiàng)目土地采用出讓的方式取得，發(fā)生的土地出讓金及稅費(fèi)已計(jì)入項(xiàng)目建設(shè)總投資。項(xiàng)目公司僅能將土地使用權(quán)用于本項(xiàng)目下的建設(shè)經(jīng)營(yíng)，不得將該土地使用權(quán)的全部或部分用于本項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)營(yíng)之外的其他任何目的和用途。非經(jīng)縣政府書面同意，項(xiàng)目公司不得全部或部分地轉(zhuǎn)讓、出租本項(xiàng)目的土地使用權(quán)。PAGE70PAGE70某某某PPP為了保證政府對(duì)項(xiàng)目的開展擁有足夠的監(jiān)督權(quán)，政府方有出入項(xiàng)目設(shè)施場(chǎng)地的權(quán)利。項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目公司應(yīng)按國(guó)家和地方有關(guān)技術(shù)規(guī)范和技術(shù)要求以及適用的法律、法規(guī)和規(guī)范進(jìn)行、組織施工工作。PPP運(yùn)營(yíng)期間，項(xiàng)目公司應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)項(xiàng)目設(shè)施設(shè)備進(jìn)行維護(hù)。項(xiàng)目變更如未來政府方對(duì)本項(xiàng)目提出工程變更要求，導(dǎo)致工程量增加或減少的，工程數(shù)量由項(xiàng)目公司提出，經(jīng)監(jiān)理工程師初審，報(bào)經(jīng)有關(guān)部門審核通過后，由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)實(shí)施。項(xiàng)目公司提出的工程變更要求，必須是出于優(yōu)化方案、節(jié)省開支等合理或經(jīng)濟(jì)性考慮，在報(bào)經(jīng)主管部門審核通過后實(shí)施，工程量增加導(dǎo)致的成本費(fèi)用由項(xiàng)目公司自行承擔(dān)，工程量減少所帶來的直接成本減少及對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的收益可由政府與項(xiàng)目公司比例分享。項(xiàng)目設(shè)施運(yùn)營(yíng)（1）運(yùn)營(yíng)維護(hù)責(zé)任運(yùn)營(yíng)維護(hù)凈成本主要包括參照項(xiàng)目全生命周期內(nèi)運(yùn)營(yíng)維護(hù)所需的人工成本、維護(hù)修理費(fèi)、水電費(fèi)及其他管理費(fèi)用。項(xiàng)目公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)規(guī)范，定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行養(yǎng)護(hù)、維修，確保養(yǎng)護(hù)、維修工程的質(zhì)量。（2）運(yùn)營(yíng)和維護(hù)記錄項(xiàng)目公司應(yīng)確保對(duì)運(yùn)營(yíng)和維護(hù)項(xiàng)目的情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，并準(zhǔn)許縣政府在給予合理通知后于正常工作時(shí)間對(duì)其運(yùn)營(yíng)維護(hù)情況進(jìn)行檢查并查閱和復(fù)制上述記錄?？h政府承諾若項(xiàng)目公司的上述記錄可能包含商業(yè)秘密的，其應(yīng)盡合理努力予以保密。（3）政府介入30績(jī)效考核（PPPPPP（PerformanceBasedContracting）（ContractingforAvailability）的組合，適用于同時(shí)包含投資建設(shè)和運(yùn)營(yíng)維護(hù)內(nèi)容的基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目。PPP本項(xiàng)目社會(huì)資本方對(duì)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、建造、運(yùn)營(yíng)維護(hù)、移交應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)定。設(shè)施行業(yè)主管部門制定相應(yīng)設(shè)施建設(shè)、運(yùn)營(yíng)維護(hù)、移交標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定、績(jī)效考核打分辦法（在PPP合同中約定，待項(xiàng)目公司成立后制定相對(duì)應(yīng)的績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)），進(jìn)行日常監(jiān)管考核，按季度將考核結(jié)果報(bào)送政府方?？?jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)在項(xiàng)目實(shí)施過程中，行業(yè)主管部門可根據(jù)實(shí)際情況及其合理性進(jìn)行適當(dāng)修正及調(diào)整。本項(xiàng)目績(jī)效考核模式實(shí)行政府付費(fèi)與項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)維護(hù)、移交績(jī)效考核掛鉤。政府方負(fù)責(zé)根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果按期計(jì)算績(jī)效考核系數(shù)，財(cái)政部門進(jìn)行核定。本項(xiàng)目的績(jī)效考核體系包含三個(gè)方面，分別為建設(shè)期績(jī)效考核指標(biāo)、運(yùn)營(yíng)維護(hù)績(jī)效考核指標(biāo)，以及移交績(jī)效考核指標(biāo)。（1）建設(shè)期績(jī)效考核本項(xiàng)目可用性付費(fèi)的支付前提為項(xiàng)目竣工驗(yàn)收通過，根據(jù)建設(shè)期績(jī)效考核結(jié)果作為可用性付費(fèi)依據(jù)，最終確定的可用性付費(fèi)金額需根據(jù)PPP項(xiàng)目協(xié)議中對(duì)包干價(jià)和審計(jì)價(jià)的相關(guān)機(jī)制約定計(jì)算。建設(shè)期績(jī)效考核指標(biāo)指標(biāo)類別指標(biāo)要求考核標(biāo)準(zhǔn)工程質(zhì)量\h符合《建筑工程施工質(zhì)量驗(yàn)收統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)》（GB50300-2013）要求，符合設(shè)計(jì)文件規(guī)定，通過竣工驗(yàn)收。質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)分合格、不合格。不合格限期整改，整改不到質(zhì)量要求的，實(shí)施機(jī)構(gòu)視其造成的后果，不可逆的，扣減相應(yīng)費(fèi)用或全部費(fèi)用，詳見PPP合同。工期開工日：以監(jiān)理工程師的開工令為準(zhǔn)?？⒐を?yàn)收日：自前述實(shí)際開工時(shí)間起算2年內(nèi)。PPP工程建設(shè)成本不超過投標(biāo)報(bào)價(jià)或雙方約定規(guī)則計(jì)算8%以內(nèi)。建設(shè)成本超支風(fēng)險(xiǎn)由項(xiàng)目公司承擔(dān)環(huán)境保護(hù)需符合國(guó)家、省規(guī)范要求，可參照《河南省建筑施工安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化示范工地》等。違反環(huán)境保護(hù)規(guī)定，實(shí)施機(jī)構(gòu)有權(quán)從履約保函中提取相應(yīng)金額違約金，詳見PPP合同安全生產(chǎn)需符合國(guó)家、省規(guī)范要求，可參照J(rèn)GJ59-2011《建筑施工安全檢查標(biāo)準(zhǔn)》等。違反安全生產(chǎn)管理規(guī)定及造成責(zé)PPP注：若國(guó)家、省、市出臺(tái)具體考核辦法或新規(guī)定，則上表與之不一致的或未做約定或約定不明的，以國(guó)家、省、市出臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整并執(zhí)行。（2）運(yùn)營(yíng)維護(hù)期績(jī)效考核80%**20%100***80%。1）基本考核：運(yùn)營(yíng)期內(nèi)，實(shí)施機(jī)構(gòu)通過常規(guī)考核和臨時(shí)考核方式對(duì)項(xiàng)目公司運(yùn)維服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果與績(jī)效服務(wù)費(fèi)支付掛鉤。5748（平均80PPP24無(wú)論何種情況，項(xiàng)目公司應(yīng)及時(shí)修復(fù)缺陷，否則實(shí)施機(jī)構(gòu)可根據(jù)PPP項(xiàng)目合同相關(guān)約定提取項(xiàng)目公司提交的運(yùn)營(yíng)維護(hù)保函中的相應(yīng)金額?；究己酥笜?biāo)內(nèi)容指標(biāo)標(biāo) 準(zhǔn)分值（30）場(chǎng)地設(shè)施設(shè)施設(shè)備和相關(guān)條件達(dá)到開放所應(yīng)具備的基本條件和基本技術(shù)要求。5場(chǎng)地符合相關(guān)體育賽事規(guī)則要求，并能基本滿足多樣化體育健身及其他活動(dòng)需要。5安全設(shè)施5水電、燃?xì)?、消防、安保、供熱、?yīng)急設(shè)施和疏散系統(tǒng)、急救系統(tǒng)配置合理，設(shè)施完備，維護(hù)完好，經(jīng)有關(guān)部門檢驗(yàn)合格，符合正常使用要求。5環(huán)衛(wèi)設(shè)施設(shè)施齊全，設(shè)備完善，維護(hù)完好，符合正常使用要求。5交通設(shè)施區(qū)域內(nèi)導(dǎo)向標(biāo)識(shí)完整，無(wú)障礙設(shè)施完善，交通組織順暢。5具備可利用的與場(chǎng)館規(guī)模相適應(yīng)的停車位。5（20）組織機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)設(shè)置健全，管理構(gòu)架清晰，運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)滿足服務(wù)運(yùn)營(yíng)需要。2足額配備具備專業(yè)資質(zhì)的工程設(shè)備、健身指導(dǎo)、醫(yī)療救護(hù)技術(shù)人員。3管理制度服務(wù)、安全、衛(wèi)生、信息公示、監(jiān)督考核等制度健全，執(zhí)行規(guī)范，檔案臺(tái)賬完整。5風(fēng)險(xiǎn)控制辦理相應(yīng)的責(zé)任保險(xiǎn)。2提供意外傷害險(xiǎn)購(gòu)買服務(wù)并盡到提示購(gòu)買義務(wù)。2建立自然災(zāi)害、重特大事故、消防、環(huán)境公害及人為破壞等突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，開展定期培訓(xùn)、模擬演練。3制定大型活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法。3（50分）務(wù)開放要求體育場(chǎng)館和區(qū)域內(nèi)的公共體育場(chǎng)地、設(shè)施用于提供體育及相關(guān)60%。5體育場(chǎng)館和區(qū)域內(nèi)的公共體育場(chǎng)地、設(shè)施全民健身日免費(fèi)向公眾開放。5體育場(chǎng)館所屬戶外公共區(qū)域及戶外健身器材全年免費(fèi)開放。5體育場(chǎng)館和區(qū)域內(nèi)的公共體育場(chǎng)地、設(shè)施年開放天數(shù)一般不少33035全民健身日和學(xué)校寒暑假期間，每天開放時(shí)間不少于8小時(shí)。5體育場(chǎng)館所屬戶外公共區(qū)域及戶外健身器材每天開放時(shí)間一般125因維修、保養(yǎng)、安全、訓(xùn)練、賽事等原因，不能向社會(huì)開放或7（不可抗力原因除外向社會(huì)公告。5服務(wù)內(nèi)容提供與體育健身相關(guān)的配套服務(wù)。5開展科學(xué)健身推廣、體育健身技能培訓(xùn)等服務(wù)。5開展國(guó)民體質(zhì)測(cè)試服務(wù)。5舉辦或承辦各類體育賽事、群眾體育及文化等活動(dòng)。52）運(yùn)營(yíng)考核：每年度一次，在項(xiàng)目公司向?qū)嵤C(jī)構(gòu)報(bào)告年度運(yùn)維狀況后5日748（/PPP運(yùn)營(yíng)考核指標(biāo)評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)內(nèi)容分值評(píng)價(jià)細(xì)則得分標(biāo)準(zhǔn)一、開放情況（100分，比重40%）重點(diǎn)考察體育場(chǎng)館開放、舉辦活動(dòng)及提供服務(wù)的情況1.場(chǎng)地開放1.1（*）體育場(chǎng)館和區(qū)域內(nèi)的2019-2080%及以上17-1875%—80%15-1670%—74%13-1465%—69%11-1261%—64%1060%1.2（*）體育場(chǎng)館和區(qū)域內(nèi)的場(chǎng)地、設(shè)施全年開放天數(shù)1010360天及以上9350—359天8340—349天7330—339天6300—329天5270—299天4240—269天3210—239天2180—209天1.3（*）體育場(chǎng)館、配套設(shè)施、戶外場(chǎng)地每周開放時(shí)間101050小時(shí)及以上945—49小時(shí)840—44小時(shí)735—39小時(shí)630—34小時(shí)525—29小時(shí)420—24小時(shí)2.活動(dòng)承載2.1（*）每年舉辦或承辦體育賽事數(shù)量101010次以上99—10次87—8次75—6次64次注：1、舉辦省級(jí)及以下賽事計(jì)1次，國(guó)家級(jí)、國(guó)際級(jí)賽事計(jì)2次；25012.2（*）每年舉辦或承辦群體性體育活動(dòng)（含群眾性體育賽事）的數(shù)量101010次以上99—10次87—8次75—6次64次注：活動(dòng)參與人數(shù)超過1000人，計(jì)1次2.3動(dòng)每年舉辦或承辦文化活動(dòng)、文藝演出、文體講座、文體展覽等活動(dòng)的數(shù)量101010次以上99—10次87—8次75—6次64次及以下注：1、活動(dòng)參與人數(shù)超過1000人，計(jì)1次；2150%30%0.53.體育服務(wù)3.1（*）每年體育培訓(xùn)的