2022年保險學(xué)基礎(chǔ)知識

保險學(xué)基本知識第一章保險導(dǎo)論第一節(jié)保險的形成和發(fā)展一．危險與保險㈠危險客觀存在自人類誕生以來，就始終面臨著多種各樣的危險。有些危險是自然規(guī)律使然，生老病死，誰都難以避免；有些危險由自然災(zāi)害或意外事故導(dǎo)致，水火無情，誰都望而生畏；有些危險來自人類自身，戰(zhàn)火動亂，誰都難免遭劫；有些危險則源于法律責(zé)任，侵權(quán)違約，誰都應(yīng)當(dāng)承當(dāng)補(bǔ)償責(zé)任……隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、社會的進(jìn)步，人類越來越理性化，保護(hù)自己和駕御自然的能力也越來越強(qiáng)，然而，危險卻并不因此而退卻，相反，舊的危險消除了，新的危險又浮現(xiàn)了；有些危險則不僅難以消除，反而呈現(xiàn)出復(fù)雜化的演變趨勢?？梢哉f，危險就象人類的影子，只要人類在地球上生存，它就形影相隨。㈡人類在抵御危險活動中發(fā)明了保險正由于危險如形影想隨，因此，如何規(guī)避、消除多種危險；危險發(fā)生后，如何消解或彌補(bǔ)危險導(dǎo)致的損失，成為人類活動中的一項重要內(nèi)容。在長期抵御危險的活動中，人類不斷積累經(jīng)驗，發(fā)明了許多有效的措施。1．采用回避危險的措施采用回避危險的措施，簡樸易行，但往往不太可靠，并且需要有替代措施。如某人覺得乘飛機(jī)太危險，就改坐火車或輪船，但這種回避措施，其實建筑在誤解基本上，由于火車或輪船發(fā)生意外事故的概率，遠(yuǎn)高于飛機(jī)。有些國家發(fā)生了針對平民的恐怖事件，其她國家便發(fā)布公示，告誡本國公民避免前去，不啻是一種有效的回避措施，但不從主線上消除恐怖組織，恐怖襲擊還會在其她意想不到的地方發(fā)生。2．居安思危，預(yù)作防備有些危險是可以預(yù)想的，人們就在危險尚未發(fā)生之時，居安思危，采用積極的防備措施。如持續(xù)儲蓄以備年老之用；加強(qiáng)鍛煉以防疾??；安裝防盜門窗以防盜賊入室；安裝煤氣報警器以防煤氣泄漏等。在中國，尚有“養(yǎng)兒防老”的古訓(xùn)，以幾世同堂的人們庭方式，防備生老病死等人身危險。但這種防備措施，若僅在個人或家庭范疇內(nèi)進(jìn)行，其抵御危險的能力極其有限，因素是隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，都市化、職業(yè)化、核家庭化的趨勢，均大大削弱了個人或家庭抵御人身、生活危險的能力。3．認(rèn)知危險發(fā)生的征兆某些后果慘烈而寬泛，又常常發(fā)生的危險，人類在痛定思痛后，就試圖摸索其發(fā)生的規(guī)律，以便在危險浮現(xiàn)征兆時，及時逃離或防備危險。如地震、火山爆發(fā)、熱帶風(fēng)暴、龍卷風(fēng)等危害嚴(yán)重的自然災(zāi)害，人類始終在研究、預(yù)測、預(yù)報，并獲得了一定的成功。但是，就目前的預(yù)報水準(zhǔn)而言，人類離成功還相去甚遠(yuǎn)，事實上，上述巨大劫難，每年都還在肆虐人類。此外，雖然預(yù)報成功，人固然可以逃離危險區(qū)，但財物的損失仍然難以避免。4．組織御險共同體人類從誕生之日起就是群居的，而群居的因素之一，就是人類個體勢孤力單，只有匯集在一起，才干在險惡的環(huán)境中生存下來。因此，以血緣為紐帶的原始部落，實質(zhì)上就是一種御險共同體，只但是其自然形成，并從事其她活動。人類故意識地組織專門的御險共同體，是由于某些群體面臨著共同危險。如古埃及修建金字塔的石匠們，面臨著被巨石砸傷砸死的危險；古羅馬的士兵們，面臨著戰(zhàn)死的危險，她們自發(fā)組織起來，共同出資建立基金，資助死亡成員的遺屬，體現(xiàn)了互助共濟(jì)的崇高理念。這種自發(fā)組織的御險共同體，雖然在現(xiàn)代社會，也仍然存在，繼續(xù)發(fā)揮著一定作用。如單位里的互助基金、同鄉(xiāng)會等。5，組織保險活動保險的萌芽，孕育在御險共同體中；保險活動，就在人類共同抵御危險的實踐中發(fā)展起來。最初的御險共同體，由于其自發(fā)性質(zhì)，職能簡樸、規(guī)模很小，因而抵御危險的能力十分有限。于是，人類逐漸意識到，抵御危險的能力，與組織規(guī)模密切有關(guān)，組織規(guī)模越大，危險就越分散，化險為夷的功能就越強(qiáng)。人類為大規(guī)模組織御險共同體而努力。于是，浮現(xiàn)了專事組織活動的商事主體，運(yùn)用精心設(shè)計的保險商品，盡量多地吸引面臨同類危險的公眾；運(yùn)用集腋成裘匯集的保險基金，提供經(jīng)濟(jì)保障，補(bǔ)償不幸遭遇危險事故的參與者，商業(yè)保險活動由此產(chǎn)生。于是，政府運(yùn)用其強(qiáng)有力的行政權(quán)力和行政體系，在國家范疇內(nèi)組織保險活動，運(yùn)用強(qiáng)制征繳的保險費(fèi)（如下簡稱保費(fèi)），構(gòu)成保險基金，予以遭遇危險的公民以物質(zhì)協(xié)助，社會保險應(yīng)運(yùn)而生。二．保險的形成和發(fā)展㈠保險的雛形保險的雛形，產(chǎn)生于自發(fā)組織的御險共同體中。表1-1保險的雛形年代區(qū)域內(nèi)容公元前25巴比倫國王命令官員、僧侶對轄區(qū)內(nèi)居民征收取賦金，作為救濟(jì)火災(zāi)損失的后備基金公元前25古埃及石匠中有一種互助會組織，用參與者繳納的會費(fèi)，支付會員死亡的喪葬費(fèi)公元前地中海一帶航海商人們建立了一種“一人為眾，眾人為一”的制度，由人們共同繳費(fèi)建立基金，用以彌補(bǔ)遭遇海難而被拋棄貨品的商人的損失公元前18巴比倫推銷員以妻兒為信用保證，去國外推銷商品，商品不幸在運(yùn)送途中滅失時，推銷員只要能證明并非因疏忽或串通所致，可以免責(zé)公元1世紀(jì)古羅馬軍隊中有一種士兵組織，向士兵收取會費(fèi)，用于支付犧牲士兵家屬的撫恤費(fèi)用公元前30中國長江流域有一種船幫組織，為避免同一人貨品載于同一船上也許浮現(xiàn)的所有損失，采用彼此互換分裝的措施以分散危險公元前11世紀(jì)中國周朝國家設(shè)“遺人”一職，專司儲藏事務(wù)，家族之儲藏為養(yǎng)老，鄉(xiāng)里的儲藏為撫恤遭意外傷害之民，縣都之儲藏為避免災(zāi)荒公元前11世紀(jì)中國周朝國家建立各級后備倉儲，用于避免自然災(zāi)害導(dǎo)致的災(zāi)荒㈡保險業(yè)的產(chǎn)生保險從雛形狀態(tài)發(fā)展成為故意識、有目的的商事活動，一方面是由于通過商業(yè)保險，可以組織大規(guī)模的御險共同體，一方面是由于長期以來，人類積累了豐富的御險經(jīng)驗和技術(shù)，使經(jīng)營保險成為也許。于是，浮現(xiàn)了專司承保多種危險的保險業(yè)。保險業(yè)的誕生，標(biāo)志著保險從雛形走向成熟；標(biāo)志著近代保險的形成。表1-2保險業(yè)的產(chǎn)生年代區(qū)域內(nèi)容海上保險11世紀(jì)意大利船舶與貨主在發(fā)航之際向高利貸者借款，船貨安全達(dá)到時還本付息，船貨遭受損失時，依其限度免除部分或所有債務(wù)13北歐在當(dāng)時漢薩同盟的商業(yè)中心──勃魯治，成立了世界最初的保險商會，協(xié)調(diào)海上保險的承保條件和保險費(fèi)率1347年意大利熱那亞人勒克維倫開立的海上保險保單，是世界上最古老的保單財產(chǎn)保險16世紀(jì)德國浮現(xiàn)了以火災(zāi)互助為目的的“火災(zāi)基特爾”組織，這些組織在17世紀(jì)逐漸合并，成為以都市為單位的公營火災(zāi)保險1680年英國1666年倫敦發(fā)生火災(zāi)，全城燒毀了85％，事后浮現(xiàn)了專營不動產(chǎn)火險的商會，如巴蓬建立了經(jīng)營房屋火災(zāi)保險的股份制公司17英國創(chuàng)設(shè)了“主人損失保險公司”，揭開了保證保險的序幕；1840年創(chuàng)設(shè)了“保證社”；1842年創(chuàng)設(shè)了“英國保證公司”17英國查爾斯·珀維創(chuàng)設(shè)經(jīng)營動產(chǎn)火災(zāi)保險的“太陽火災(zāi)保險公司”標(biāo)志著火災(zāi)保險的發(fā)展1858年英國保險公司開始經(jīng)營鍋爐保險，從而揭開了工程保險的序幕；進(jìn)入20世紀(jì)，工程保險成為財產(chǎn)保險中的重要險種1875年英國保險公司開始經(jīng)營第三者責(zé)任保險，揭開了責(zé)任保險的序幕；進(jìn)入20世紀(jì)，責(zé)任保險有了奔騰發(fā)展1888年美國保險公司開始經(jīng)營汽車保險，揭開了機(jī)動車輛保險的序幕；進(jìn)入20世紀(jì)，機(jī)動車輛保險有了奔騰發(fā)展人身保險15世紀(jì)末奴隸販子將奴隸作為海上貨品投保，后來又發(fā)展成旅客遭海盜綁架所需贖金的保險1662年英國格郎脫編制了以100個同步出生的人為基數(shù)的世界上第一張死亡表，意味著人壽保險技術(shù)的進(jìn)步17英國友誼保險會社獲特許經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)，至17，英國已有20家兼營人壽保險的公司1762年英國多德森和辛普森開辦了第一家專營人壽保險的公司──“老公平”，初次將死亡表運(yùn)用到人壽保險費(fèi)率的計算上㈢現(xiàn)代保險的發(fā)展1．現(xiàn)代保險業(yè)的規(guī)模目前世界上共有保險公司1萬余家據(jù)1986年2月下旬日本《保險每日新聞》記錄，資本主義國家的保險公司總數(shù)為13484家。其中歐洲4505家；拉丁美洲1085家；亞洲888家；非洲457家；北美加拿大和美國6093家。，遍及世界各國，經(jīng)濟(jì)越是發(fā)達(dá)的國家和地區(qū)，保險業(yè)也越發(fā)達(dá)。美國有保險公司5000余家，倫敦有500多家保險機(jī)構(gòu)，香港也有300余家。，世界保費(fèi)收入為43390億美元，其中排名前十位的國家分別是：美國11661億美元、日本5574億美元、英國3100億美元、法國2801億美元、德國2398億美元、中國2146億美元、意大利1743億美元、加拿大1155億美元、韓國1144億美元、荷蘭971億美元據(jù)1986年2月下旬日本《保險每日新聞》記錄，資本主義國家的保險公司總數(shù)為13484家。其中歐洲4505家；拉丁美洲1085家；亞洲888家；非洲457家；北美加拿大和美國6093家。瑞士再保險股份有限公司：《世界保險業(yè)》，載《sigma》第2期。2．保險深度和密度保險深度是指保險費(fèi)收入占國民生產(chǎn)總值或國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例；保險密度是指國民人均保險費(fèi)。保險深度，指保費(fèi)收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)的比例，是反映一國保險業(yè)在其國民經(jīng)濟(jì)中地位的一種重要指標(biāo)。保險密度，指按一國家人口計算的人均保費(fèi)收入，是反映一國保險普及限度和保險業(yè)發(fā)展水平的重要指標(biāo)。3．現(xiàn)代保險公司的規(guī)模保險公司的規(guī)模不斷擴(kuò)大。1998年保費(fèi)收入排名前三的為法國安盛527億美元；德國安聯(lián)468億；日本生命511億；排名前三的已猛增為安盛1622億美元；荷蘭國際集團(tuán)1471億；美國伯克希爾哈撒韋1362億。中國保險公司30余年間發(fā)展尤為迅猛，至，已有中國人壽、中國人民保險公司、平安保險和太平洋保險進(jìn)入世界500強(qiáng)公司，在世界保險公司中分別排名14、31、34和44。此外，尚有臺灣地區(qū)的國泰保險排名28。㈣現(xiàn)代保險發(fā)展的趨勢隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化、金融自由化的潮流，現(xiàn)代保險也日益國際化，其發(fā)展趨勢是：1、危險越來越集中所謂危險集中，是指每一危險單位（保險單）的保險價值越來越大。像衛(wèi)星保險、工程保險等，動輒就是幾十億、幾百億美元的保險金額。2、承保力量過剩，保險市場競爭劇烈承保力量過剩，是就保險發(fā)達(dá)國家而言，這些國家的保險市場呈現(xiàn)飽和狀態(tài)，各大保險公司紛紛向海外擴(kuò)展，爭奪發(fā)展中國家的保險市場。3、保險公司規(guī)模越來越大保險業(yè)中浮現(xiàn)了不少跨國經(jīng)營的超級大公司，并且，保險公司之間購并聯(lián)合的趨勢明顯，保險業(yè)日趨國際化。4、各國對保險業(yè)經(jīng)營的規(guī)制趨向于緩和所謂規(guī)則緩和，重要表目前嚴(yán)禁兼營和兼業(yè)規(guī)制上的松動。如不少國家通過立法，開始容許財產(chǎn)保險公司設(shè)立獨(dú)立的子公司經(jīng)營人身保險；容許人身保險公司設(shè)立獨(dú)立的子公司經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，使得財產(chǎn)保險和人身保險業(yè)務(wù)浮現(xiàn)了互相滲入的趨勢。5、新危險不斷浮現(xiàn)，新險種日益增多由于新危險不斷浮現(xiàn)，浮現(xiàn)了許多技術(shù)性規(guī)定高的新險種，保險范疇不斷擴(kuò)大，保證保險、信用保險和責(zé)任保險業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。6、再保險業(yè)務(wù)越來越重要由于危險越來越集中，通過再保險分散危險的必要性就越來越突出，許多國家通過立法規(guī)定了強(qiáng)制再保險的險種和比例，而再保險的發(fā)展，則進(jìn)一步增進(jìn)了保險業(yè)的國際化。三．中國的保險市場和保險業(yè)保險的雛形，早在幾千前的中國就已經(jīng)浮現(xiàn)，保險在中國，可謂源遠(yuǎn)流長。但是，新中國成立后，由于長期實行籌劃經(jīng)濟(jì)，實行國家保障，商業(yè)保險業(yè)務(wù)不斷萎縮，直至完全停止。改革開放以來，中國的保險業(yè)有了突飛猛進(jìn)發(fā)展，1980年以來，保費(fèi)收入以年均30％以上的速度增長，保險市場主體不斷增長。同步，隨著中國加入WTO，從1992年起已經(jīng)開放的中國保險市場，進(jìn)一步加快了對外開放的步伐，外資保險公司蜂擁而入。在中外保險公司的合力下，中國的保險市場有了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，以保險機(jī)構(gòu)的數(shù)量為證，80年代初的保險市場上只有一家“中國人民保險公司”，而截止到3月，保險市場已有保險集團(tuán)控股公司10家、財產(chǎn)保險公司62家、人身保險公司68家，再保險公司8家、保險資產(chǎn)管理公司11家。與此同步，保險市場上不可或缺的保險中介機(jī)構(gòu)，30年間也從無到有，已經(jīng)具有了一定的規(guī)模，此外，尚有177家外資保險公司代表處。第二節(jié)保險的概念、性質(zhì)、特點(diǎn)和要素一．保險的概念保險是人類抵御風(fēng)險的一種措施，后來又發(fā)展成為共同抵御風(fēng)險的一種制度。在界定保險的概念時，我們應(yīng)當(dāng)從廣義和狹義的角度來考察。㈠廣義的保險廣義的保險，是指以集中起來的保險費(fèi)（或其她形式）建立保險基金，用于補(bǔ)償因自然災(zāi)害或意外事故所導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失，或?qū)€人因死亡、疾病、傷殘等而給付保險金（或其她形式）的一種措施，涉及合伙保險、商業(yè)保險和社會保險等多種保險形式。合伙保險是保險的原始形態(tài)，一般具有自發(fā)、小范疇、保障有限等特點(diǎn)，中國企事業(yè)單位自發(fā)組織的“職工互助基金”，即是一種最簡樸的合伙保險。商業(yè)保險即由保險公司經(jīng)營的保險；而社會保險，則是政府組織的養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等保險。㈡狹義的保險狹義的保險，又稱商業(yè)保險?！吨腥A人民共和國保險法》（如下簡稱《保險法》）第2條規(guī)定：“本法所稱保險，是指投保人根據(jù)合同商定，向保險人支付保險費(fèi)，保險人對于合同商定的也許發(fā)生的事故因其發(fā)生所導(dǎo)致的財產(chǎn)損失承當(dāng)補(bǔ)償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同商定的年齡、期限等條件時承當(dāng)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為?！北緯Q保險，均指狹義的保險。二．保險的性質(zhì)㈠經(jīng)濟(jì)性在現(xiàn)代國家中，保險已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)不可或缺的構(gòu)成部分。保險滲入進(jìn)工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商業(yè)等各個經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，走進(jìn)千家萬戶，為經(jīng)濟(jì)活動、社會活動和公民生活提供廣泛的經(jīng)濟(jì)保障，通過管理、分散危險，組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償來消解人們的后顧之憂，增進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動和社會生活的穩(wěn)定。因此，有人把保險比方為“精致的穩(wěn)定器”。㈡后備性從提供經(jīng)濟(jì)保障、事后補(bǔ)償?shù)男再|(zhì)看，保險事實上是一種經(jīng)濟(jì)后備制度。保險自身并不發(fā)明任何價值，其提供經(jīng)濟(jì)保障的資金，實質(zhì)上是對社會所發(fā)明價值的一種扣除。這種扣除，可以覺得是國家故意識的安排，國家通過多種方式建立必不可少的后備制度，其中涉及鼓勵、支持民間采用保險形式來互助共濟(jì)。由此，可以說保險是國家整個后備制度中的重要一環(huán)。㈢金融性銀行、證券和保險被稱為金融業(yè)的三駕馬車，保險公司被劃定為非銀行金融機(jī)構(gòu)，從這一性質(zhì)看，保險是一國金融體系中的重要構(gòu)成部分，保險經(jīng)營實質(zhì)上又是一種金融活動。從吸取社會資金上看，保險與銀行十分相似，且都是負(fù)債經(jīng)營，而在保險商品中占據(jù)重要地位的壽險，自身就具有很強(qiáng)的儲蓄性。從投融資功能上看，由于收取保費(fèi)與保險賠付間存在著時間差，保險公司無論在短期資金市場，還是在中長期資我市場，都發(fā)揮著極其重要的作用，是僅次于銀行的資金供應(yīng)者。隨著投資連接型商品的迅速擴(kuò)展，以及保險公司廣泛涉足資產(chǎn)管理領(lǐng)域，保險業(yè)的金融功能越來越多元化。㈣法律性保險制度的法律性質(zhì)，可以從如下幾種方面來理解。一方面，商業(yè)保險是一種合同行為，構(gòu)成民事法律關(guān)系，受民事法律的調(diào)節(jié)。另一方面，從維護(hù)社會公共利益、保護(hù)被保險人利益出發(fā)，調(diào)節(jié)保險合同當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的保險合同法，呈現(xiàn)出強(qiáng)制法化的傾向，從保險合同的簽訂、履行、變更到終結(jié)，法律制定了諸多不容許當(dāng)事人違背的規(guī)則，特別是規(guī)范了保險人的合同行為。第三，出于對保險業(yè)風(fēng)險性和重要性的結(jié)識，各國都制定了保險業(yè)法，從市場準(zhǔn)入、保險經(jīng)營到償付能力，對保險業(yè)實行全方位的監(jiān)管。三．保險的特點(diǎn)㈠合同保險與社會保險建立在法定基本上相比，商業(yè)保險完全建立在合同基本上：保險人與投保人因簽訂保險合同而建立保險關(guān)系；保險合同生效后，雙方當(dāng)事人均以合同規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)為限，享有權(quán)利或承當(dāng)義務(wù)；權(quán)利人不得主張保險合同沒有規(guī)定的權(quán)利，義務(wù)人不必承當(dāng)保險合同沒有規(guī)定的義務(wù)。由于商業(yè)保險是一種合同保險，因此，其具有如下某些特點(diǎn)：1．簽訂保險合同是自愿的保險合同作為典型的商事合同，與否簽訂合同，簽訂如何的合同，完全建立在雙方當(dāng)事人自愿協(xié)商的基本上，任何一方當(dāng)事人都不得逼迫對方投?；虺斜?。這里的逼迫，應(yīng)作廣義理解，涉及使用脅迫、引誘、欺騙等手段簽訂的保險合同，這種保險合同將自然而擬定地不發(fā)生效力。商業(yè)保險機(jī)構(gòu)也承辦少數(shù)強(qiáng)制性保險，如旅客意外傷害險、機(jī)動車輛第三者責(zé)任險等，但那是政府根據(jù)其社會政策等而規(guī)定的保險，就保險公司而言，只是執(zhí)行并實行政府的規(guī)定，并非其逼迫投保人投保。2．保險保障是合同商定的與社會保險的法定保障相比較，商業(yè)保險的保障完全是保險合同商定的，這種商定涉及：⑴保障限度是商定的。其保障限度，通過保險合同商定的保費(fèi)和保額體現(xiàn)出來。保費(fèi)是被保險人獲得保險保障的代價，在統(tǒng)一費(fèi)率的狀況下，保費(fèi)的多寡，決定了保額的高下，保額是保險人承當(dāng)賠付保險金責(zé)任的最高限額，被保險人只能在保額限度內(nèi)獲得保險保障。⑵保障期限是商定的。其保障期限，通過保險合同商定的生效日及期間，或者保險責(zé)任開始時間體現(xiàn)出來，被保險人只能在有效期限內(nèi)或保險責(zé)任開始后獲得保障。保險合同生效前和期滿后，或保險責(zé)任開始前，被保險人不能獲得保險保障。⑶保障的危險事故是商定的。其保障的危險事故，通過保險合同商定的保險責(zé)任及責(zé)任免除體現(xiàn)出來，發(fā)生保險責(zé)任范疇內(nèi)的危險事故，被保險人能獲得補(bǔ)償或給付（如下簡稱賠付）；發(fā)生責(zé)任免除范疇內(nèi)的危險事故，保險人不承當(dāng)任何賠付責(zé)任。㈡特殊的商事活動商業(yè)保險作為一種商事活動，與一般的商事活動相比，具有不少特殊性：1．經(jīng)營商品的特殊性保險人經(jīng)營的商品，既不是有形的物品，也不是某種服務(wù)，而是危險。投保人通過投保將危險轉(zhuǎn)嫁給保險人，保險人通過承保將危險集于一身，當(dāng)發(fā)生保險責(zé)任范疇內(nèi)的危險事故時，又將危險損失分?jǐn)偨o全體投保人。2．交易的特殊性就交易（投保）時點(diǎn)而言，保險人向投保人提供的，僅是予以經(jīng)濟(jì)保障的一紙承諾，投保人則為轉(zhuǎn)移危險而花錢買了承諾，這與一般商品交易完全不同。3．互換形式的特殊性一般商品交易中的等價互換形式，在商業(yè)保險中體現(xiàn)得極為特殊，在固定費(fèi)率下，雖然保費(fèi)多寡與保險承諾完全相應(yīng)，但并非1元保費(fèi)獲得等價的保險承諾，而是1元保費(fèi)，也許獲得100元乃至1000元的保險承諾，其因素是根據(jù)以往危險事故發(fā)生的概率，保險人每提供100元或者1000元的保險承諾，最后兌現(xiàn)賠付的，但是就是1元左右。如此，則形成了如下的格局：就1∶1000的保險承諾而言，假定1000人參與了該保險，則999人在支付了1元保費(fèi)后，因平安無事而保險承諾不必兌現(xiàn)，只有1人因遭遇特定危險事故，而獲得1000元的承諾兌現(xiàn)。其結(jié)論是：保險交易在每個投保人和保險人之間，都只是對價而不是等價，只有在所有投保人和保險人之間，才體現(xiàn)出一種等價關(guān)系。㈢危險的集中與分散保險的整個過程，實質(zhì)上是危險從集中到分散的過程。一方面，保險人通過承保，將投保人轉(zhuǎn)嫁的危險集中起來，同步，根據(jù)危險也許發(fā)生的概率，向投保人收取保費(fèi)建立保險基金。另一方面，當(dāng)發(fā)生保險責(zé)任范疇內(nèi)的危險事故時，保險人動用保險基金實行賠付，從而將少數(shù)人的危險損失，最后分?jǐn)偨o了全體投保人。固然，保險得以集中與分散的危險，必須具有如下條件：大多數(shù)人均有面臨危險的也許；危險具有同質(zhì)性；危險可以或也許轉(zhuǎn)嫁。㈣互助共濟(jì)在商業(yè)保險中，投保人繳納保費(fèi)構(gòu)成保險基金，少數(shù)被保險人遭遇特定的財產(chǎn)或人身危險時，保險基金負(fù)責(zé)賠付保險金，而大多數(shù)平安無事的參保人員，則以支付保費(fèi)形式，協(xié)助了遭遇特定危險的被保險人，體現(xiàn)了參保人員之間的互助共濟(jì)。從這一角度考慮，保險人僅是這種互助共濟(jì)制度的組織者和管理者。固然，要組織和管理好規(guī)模龐大的互助共濟(jì)，絕非易事，各國保險監(jiān)管部門，加強(qiáng)對保險人償付能力的監(jiān)管，實質(zhì)上就是為了保證互助共濟(jì)制度的穩(wěn)定。四．保險的基本要素㈠前提綱素所謂前提綱素，即保險之因此產(chǎn)生的前提條件。從保險的歷史演變看，社會生活中存在的多種危險，是保險產(chǎn)生的最基本條件。這種危險，概括而言，可以分為財產(chǎn)危險、人身危險和法律責(zé)任危險三大類。但是，并非所有危險都可以保險，只有具有一定要件的危險，才干成為保險對象，保險上把它叫做可保危險。㈡基本要素所謂基本要素，即保險得以維持、運(yùn)營的基本條件。如前所述，保險建立在眾人合力、互助共濟(jì)基本上，眾人合力、互助共濟(jì)便是其基本要素。這里的眾人合力，并非人類智慧的集合或力量的集中，而是經(jīng)濟(jì)上的互助共濟(jì)；這里的互助共濟(jì)，也僅限于金錢上的賠付。保險人之因此可以在發(fā)生保險事故時賠付保險金，是由于眾多投保人預(yù)先繳納保費(fèi)，集腋成裘形成了龐大的保險基金。因此，保險的最基本原理，就是集合多數(shù)人的經(jīng)濟(jì)力量來分散危險，協(xié)助蒙受危險的少數(shù)人。㈢職能要素所謂職能要素，即保險得以存在、發(fā)展的功能條件。從社會演變看，任何事物只有具有不可替代的功能和作用，才干經(jīng)久不衰、不斷發(fā)展，否則，其就也許在社會上消失。保險源遠(yuǎn)流長，隨著人類社會走過了漫長的歷程，其因素是危險始終存在；其基本是互助共濟(jì)；其職能是為危險事故提供經(jīng)濟(jì)保障。㈣經(jīng)濟(jì)要素所謂經(jīng)濟(jì)要素，即保險得以產(chǎn)生和發(fā)展的經(jīng)濟(jì)條件。第三節(jié)保險的分類一、按保險的性質(zhì)分類所謂保險的性質(zhì)，即保險所具有的補(bǔ)償性或給付性。前者可謂補(bǔ)償性保險，后者為給付性保險。應(yīng)當(dāng)說，這是兩種性質(zhì)完全不同的保險。㈠補(bǔ)償性保險補(bǔ)償性保險即以補(bǔ)償被保險人財產(chǎn)（價值）損失為目的的保險。其基本是保險標(biāo)的具有價值而有價可估，無論締約還是補(bǔ)償，均環(huán)繞保險標(biāo)的之價值中樞展開，投保人不得超過保險標(biāo)的之價值而投保，更不能獲得超過保險標(biāo)的之價值的補(bǔ)償。從道德風(fēng)險的角度，補(bǔ)償性保險重在避免被保險人不當(dāng)?shù)美男袨?。㈡給付性保險給付性保險即以被保險人生存或死亡時支付保險金為目的的保險。雙方當(dāng)事人締約時，只是根據(jù)投保方的需求和經(jīng)濟(jì)能力，商定保險人將來支付的保險金額，從道德風(fēng)險角度考慮，給付性保險重在避免通過謀害被保險人而獲取保險金的行為，故各國的保險法對給付性保險的投?；虺斜＝痤~均有限制。㈢兼具給付性和補(bǔ)償性的保險兼具給付性和補(bǔ)償性的保險，是既有給付性質(zhì)又有補(bǔ)償性質(zhì)的保險，日本將其稱為第三領(lǐng)域保險。具體而言，即意外傷害險和健康保險，這兩種保險既然兼具給付性和補(bǔ)償性，故既不能歸屬于補(bǔ)償性保險，也不能歸屬于給付性保險。二、按保險標(biāo)的分類保險標(biāo)的是保險的對象、保險合同的客體，根據(jù)不同的保險標(biāo)的，我們可以將保險分為財產(chǎn)保險和人身保險二大類。由于這是《保險法》的分類措施，本書背面論述保險具體險種的各章，也遵循這一分類措施。㈠財產(chǎn)保險財產(chǎn)保險以財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標(biāo)的，重要涉及財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、保證保險和信用保險。1．財產(chǎn)損失保險其保險標(biāo)的為有形的財物，涉及在既有財物基本上產(chǎn)生的預(yù)期利益。財產(chǎn)損失保險是一種龐大的集合概念，一般涉及公司財產(chǎn)保險、家庭財產(chǎn)保險、運(yùn)送工具保險、運(yùn)送貨品保險、工程保險、海上保險和農(nóng)業(yè)保險等。最后兩個險種比較特殊，海上保險一般由《海商法》調(diào)節(jié)，而農(nóng)業(yè)保險往往成為政府農(nóng)業(yè)政策的重要環(huán)節(jié)，但其本質(zhì)上是一種財產(chǎn)損失保險。2．責(zé)任保險其保險標(biāo)的為民事補(bǔ)償責(zé)任，可謂是一種與財產(chǎn)有關(guān)的悲觀利益，即被保險人通過責(zé)任保險，將民事補(bǔ)償責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給保險人，從而產(chǎn)生了一種不損敗北益。重要有產(chǎn)品責(zé)任險、公眾責(zé)任險、雇主責(zé)任險、職業(yè)責(zé)任險以及多種附加第三者責(zé)任險等種類。其中附加第三者責(zé)任險一般與運(yùn)送工具、運(yùn)送貨品、建筑工程保險等結(jié)合在一起。在現(xiàn)代保險中，責(zé)任保險發(fā)展最為迅速，新險種不斷涌現(xiàn)，成為人們轉(zhuǎn)嫁民事補(bǔ)償責(zé)任的最佳途徑。3．保證保險其保險標(biāo)的為債權(quán)人或雇主的合同信賴?yán)?，可謂是一種與財產(chǎn)有關(guān)的積極利益，當(dāng)債務(wù)人爽約或雇員不忠誠導(dǎo)致權(quán)利人經(jīng)濟(jì)損失時，作為擔(dān)保人的保險人，即承當(dāng)民事補(bǔ)償責(zé)任。重要有的保證證保險和誠實保證保險兩大類，其中的保證證保險涉及產(chǎn)品保證、合同保證、行政保證、特許保證和司法保證等險種；誠實保證保險涉及指名保證、職位保證、總括保證等險種。保證保險具有與其她保險不同的理論根據(jù)，其承保的實質(zhì)上是一種主觀因素危險，其她保險均將故意行為導(dǎo)致的危險作為除外責(zé)任，而保證保險的危險責(zé)任，重要就是故意爽約甚至犯罪導(dǎo)致的財產(chǎn)損失，相反，其她財產(chǎn)保險承保的危險責(zé)任，保證保險一概視為除外責(zé)任。在現(xiàn)代保險中，保證保險發(fā)展迅速，新險種不斷涌現(xiàn)，成為保險人參與社會管理，發(fā)揮保險防災(zāi)減損功能的重要領(lǐng)域。4．信用保險其保險標(biāo)的與保證保險基本相似，為債權(quán)人的合同信賴?yán)?。重要有出口信用保險、投資保險和國內(nèi)商業(yè)信用保險等險種。信用保險的特點(diǎn)與保證保險基本相似，不同之處在于投保人為合同債權(quán)人，而保險業(yè)務(wù)的展開，一般受到政府的支持，體現(xiàn)了政府的經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易政策，如增進(jìn)出口貿(mào)易；保護(hù)對外投資；鼓勵吸引外資；增進(jìn)國內(nèi)消費(fèi)等。㈡人身保險人身保險以人的身體和壽命為保險標(biāo)的，重要涉及意外傷害保險、健康保險和人壽保險。1．意外傷害保險其保險標(biāo)的重要是人的身體，即被保險人身體遭受外來意外傷害時，保險人承當(dāng)給付保險金責(zé)任。重要有一般意外傷害險、團(tuán)隊意外傷害險和特種意外傷害險等險種。初期的意外傷害險，只承當(dāng)意外傷害致殘致死的風(fēng)險，故與人壽保險相似，只具有給付性。但意外傷害險在演變中，將保險金給付范疇擴(kuò)大至醫(yī)療費(fèi)用和收入補(bǔ)償?shù)?，因而具有了補(bǔ)償性。2．健康保險其保險標(biāo)的重要是人的身體，即被保險人身體遭受內(nèi)在疾病等傷害時，保險人承當(dāng)給付保險金責(zé)任。重要有一般健康保險、團(tuán)隊健康保險和特種疾病保險等險種。如果說意外傷害險轉(zhuǎn)嫁的，是來自身體外部的危險，那么，健康險轉(zhuǎn)嫁的，正是來自身體內(nèi)部的危險，兩者內(nèi)外結(jié)合，功能互補(bǔ)。但是，與意外傷害險不同，健康險的補(bǔ)償性強(qiáng)于給付性。由于就被保險人而言，除因病死亡外，因病致殘的概率遠(yuǎn)不不小于意外事故，健康險的絕大部分給付，都針對醫(yī)療費(fèi)用和收入補(bǔ)償。3．人壽保險其保險標(biāo)的為人的壽命。人壽保險雖然僅是人身保險中的一類，但其業(yè)務(wù)量往往占整個保險業(yè)務(wù)的一半以上，且具有長期性、儲蓄性等特點(diǎn)。人壽保險的種類較多，按不同的原則，可以有不同的分類方式。如按危險事故的不同，可以分為死亡保險、生存保險和生死兩全保險；按不同給付方式，可以分為資金保險和年金保險；按承保技術(shù)，可以分為一般壽險、簡易壽險和弱體壽險；按保險功能的不同，可以分為老式壽險和非老式壽險等。三、按承當(dāng)責(zé)任方式分類所謂承當(dāng)責(zé)任方式，即保險事故發(fā)生后，保險人承當(dāng)賠付保險金責(zé)任的方式，按保險人是直接承當(dāng)責(zé)任還是間接承當(dāng)責(zé)任，我們可以將保險分為：㈠原保險原保險又稱第一次保險，是投保人和保險人通過簽訂保險合同建立的原始保險關(guān)系，保險人承當(dāng)直接的、原始的賠付保險金責(zé)任。㈡再保險《保險法》第28條規(guī)定：“保險人將其承當(dāng)?shù)谋ｋU業(yè)務(wù)，以分保形式部分轉(zhuǎn)移給其她保險人的，為再保險?！痹俦ｋU又稱第二次保險，是原保險人將自己承當(dāng)?shù)脑ｋU責(zé)任，轉(zhuǎn)移給其她保險人以分散危險的保險業(yè)務(wù)行為。因此，再保險是保險的保險，其合同雙方當(dāng)事人都是保險人。在再保險中，原保險人仍然承當(dāng)直接的賠付責(zé)任，而再保險人則承當(dāng)間接的賠付責(zé)任。《保險法》第29條規(guī)定：“再保險接受人不得向原保險的投保人規(guī)定支付保險費(fèi)。原保險的被保險人或者受益人不得向再保險接受人提出補(bǔ)償或者給付保險金的祈求。再保險分出人不得以再保險接受人未履行再保險責(zé)任為由，回絕履行或者遲延履行其原保險責(zé)任。上述規(guī)定表白，投保人與再保險人之間，沒有直接的法律關(guān)系；而原保險人與再保險人在保險事故發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行各自的合同義務(wù)。四、按保險實行方式分類所謂保險實行方式，即投保人和保險人通過何種方式建立保險關(guān)系?！侗ｋU法》第11條規(guī)定：“簽訂保險合同，應(yīng)當(dāng)協(xié)商一致，遵循公平原則擬定各方的權(quán)利和義務(wù)。除法律、行政法規(guī)規(guī)定必須保險的外，保險合同自愿簽訂?！睋?jù)此，我們可以將保險分為：㈠自愿保險自愿保險是投保人與保險人在平等互利、協(xié)商一致基本上，以自愿方式簽訂保險合同而建立保險關(guān)系的保險。商業(yè)保險是一種自愿保險，保險人自主經(jīng)營的險種，都建立在自愿基本上，保險人不能以強(qiáng)制手段迫使投保人投保，投保人也不也許硬要保險人承保。㈡強(qiáng)制保險強(qiáng)制保險又稱法定保險、政策保險，是國家基于某種社會政策或經(jīng)濟(jì)政策的需要，通過強(qiáng)制性手段規(guī)定投保人和保險人建立保險關(guān)系的保險。根據(jù)《保險法》的上述規(guī)定，只有法律、法規(guī)可以規(guī)定強(qiáng)制保險，除此之外，任何組織和個人，都無權(quán)規(guī)定或?qū)嵭袕?qiáng)制保險，固然也涉及保險公司。國內(nèi)現(xiàn)行的強(qiáng)制保險，重要有兩種，其一是建國初期，當(dāng)時的政務(wù)院頒布了《輪船、鐵路、飛機(jī)三方面旅客意外傷害強(qiáng)制保險條例》，根據(jù)這一條例，投保人和保險人都沒有選擇余地，但凡乘坐火車、輪船和飛機(jī)的旅客，不管樂意不樂意，都必須繳納保險費(fèi)，由國家指定的保險人予以承保；而保險人亦無選擇投保人的余地，必須承保。這種強(qiáng)制保險，不必通過簽訂保險合同建立保險關(guān)系。但是，這一強(qiáng)制保險由于年代長遠(yuǎn)，飛機(jī)和輪船部門已經(jīng)不再實行。其二是根據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《機(jī)動車輛交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險條例》，所有的機(jī)動車輛都必須參與該責(zé)任保險，保險公司也不得回絕承保。這種強(qiáng)制保險，投保人和保險人仍需通過簽訂保險合同建立保險關(guān)系。五、按保險人數(shù)量分類所謂保險人數(shù)量，即對于同一保險標(biāo)的（在保險利益和保險責(zé)任相似，期限重疊的條件下），究竟有幾種保險人參與了承保。㈠單保險單保險是指投保人就同一保險標(biāo)的、保險利益、保險事故，與一種保險人簽訂保險合同的保險。大多數(shù)保險都是單保險。㈡復(fù)保險復(fù)保險又稱反復(fù)保險，是指投保人就同一保險標(biāo)的、保險利益、保險事故，在保險期限重疊的條件下，與兩個以上保險人簽訂保險合同的保險。反復(fù)保險重要出目前財產(chǎn)保險中。六、按保險責(zé)任范疇分類所謂保險責(zé)任范疇，即保險人根據(jù)保險合同的商定，所承當(dāng)是危險事故范疇，據(jù)此，我們可以將保險分為：㈠單一危險保險單一危險保險，是指保險人只承保特定的1種或有關(guān)的數(shù)種危險事故的保險。如地震保險中，保險人只承保地震災(zāi)害導(dǎo)致的損失。最初的保險，都是單一危險保險，隨著保險技術(shù)的發(fā)展，一份保險合同所承當(dāng)?shù)奈ｋU責(zé)任，呈現(xiàn)出多樣化、復(fù)雜化的特點(diǎn)。㈡多種危險保險多種危險保險，是指保險人承保合同列明的多種危險事故的保險。在此類保險中，不管保險人承保多少危險，只要合同中列舉（排除式列舉）了危險事故的名稱，就屬于多種危險保險。如貨品運(yùn)送保險的保險責(zé)任為火災(zāi)、爆炸、雷電、冰雹、暴風(fēng)、暴雨、洪水、地震、海嘯、地陷、崖崩、滑坡、泥石流，雖然列舉的名稱繁多，仍然是多種危險保險。㈢綜合危險保險綜合危險保險又稱一切危險保險，是指保險人承保責(zé)任免除以外的任何危險事故的保險。在此類保險中，其保險責(zé)任一般以“一切”加“除外”的形式擬訂。如國內(nèi)鉆井平臺保險規(guī)定：本保險負(fù)責(zé)補(bǔ)償被保險財產(chǎn)的一切直接物質(zhì)損失或損壞，但對被保險人、財產(chǎn)所有人或管理人未盡職責(zé)導(dǎo)致的損失不負(fù)責(zé)任。七、按保險價值與否擬定分類所謂保險價值，即保險標(biāo)的用金錢估計的價值；所謂保險價值與否擬定，即投保時，雙方當(dāng)事人與否在保險合同中商定保險標(biāo)的之保險價值。據(jù)此，我們可以把保險分為：㈠定值保險《保險法》第55條1款規(guī)定：“投保人和保險人商定保險標(biāo)的的保險價值并在合同中載明的，保險標(biāo)的發(fā)生損失時，以商定的保險價值為補(bǔ)償計算原則?！睋?jù)此，定值保險是指簽訂保險合同步，雙方當(dāng)事人商定保險標(biāo)的之保險價值，并載明于合同中的保險。一旦發(fā)生保險事故，保險人即按當(dāng)時商定的保險價值進(jìn)行補(bǔ)償，如保險標(biāo)的全損，不管其出險時實際價值如何，保險人按擬定的保險價值補(bǔ)償；如部分損失，則按實際損失補(bǔ)償。海上保險、運(yùn)送貨品保險等一般采用定值保險。㈡不定值保險《保險法》第55條2款規(guī)定：“投保人和保險人未商定保險標(biāo)的的保險價值的，保險標(biāo)的發(fā)生損失時，以保險事故發(fā)生時保險標(biāo)的的實際價值為補(bǔ)償計算原則?！睋?jù)此，不定值保險是指簽訂保險合同步，雙方當(dāng)事人不預(yù)先商定保險標(biāo)的之保險價值，并在合同中載明：發(fā)生保險事故后，以保險標(biāo)的實際價值擬定損失額，進(jìn)行補(bǔ)償?shù)谋ｋU。這里的實際價值，即出險時保險標(biāo)的以市場價格參照擬定的價值。如一架彩電，投保時市價為8000元，出險時市價跌至6000元，就只能按6000元市價擬定實際價值，若彩電全損，保險人按6000元補(bǔ)償。由此也可以看出，超額保險也許由市場因素導(dǎo)致。一般的財產(chǎn)保險均為不定值保險，其因素是定值保險需要保險人對每份保單進(jìn)行價值評估，成本很高；而不定值保險只要評估出險的保單即可。以1000份保單1‰的出險率計算，定值保險需要評估1000份，且999份未出險的保單，最后白花了評估費(fèi)用；而不定值保險只需評估1份。值得注意的是，人的身體和壽命無價可估，因此，人身保險無所謂定值或不定值，其采用的是定額保險，上述分類，只合用于財產(chǎn)保險。八、按保險金額與保險價值的關(guān)系分類所謂保額與保險價值的關(guān)系，是指保額應(yīng)當(dāng)以保險標(biāo)的之實際價值，即保險價值來擬定。這種分類合用于財產(chǎn)保險。㈠足額保險足額保險，是指保額等于或大體上等于保險價值的保險。簽訂足額保險合同，可以使被保險人獲得充足的經(jīng)濟(jì)保障。㈡局限性額保險局限性額保險，是指保額不不小于保險價值的保險。㈢超額保險超額保險，是指保額不小于保險價值的保險。㈣保額與保險價值關(guān)系的時間因素值得注意的是，上述分類并未考慮時間因素，即足額、局限性額和超額保險的界定，究竟以投保時為準(zhǔn)，還是以出險時為準(zhǔn)。其實，這一問題的探討，對于定值保險并無意義，對于不定值保險卻至關(guān)重要，而絕大多數(shù)財產(chǎn)保險，均為不定值保險。第二章保險精算的基本原理保險精算來源于18世紀(jì)的英國人壽保險業(yè)。在現(xiàn)代保險公司中，保險精算已經(jīng)成為其不可或缺的核心部門。第一節(jié)保險產(chǎn)品定價保單持有人有權(quán)退保，也可以停止繳納保險費(fèi)。保險公司將根據(jù)保險合同停止時的狀況，退還保單的鈔票價值給客戶。從客戶的角度，可以覺得鈔票價值就是保單在的退保時的可以退回成鈔票的價值。一、保險產(chǎn)品定價的原則㈠充足性原則這是一項最基本的保險業(yè)原則，是指保險費(fèi)率應(yīng)足夠支付也許發(fā)生的保險事故，即保險費(fèi)率需要和保險責(zé)任對等。㈡公平性原則在保險費(fèi)率的定價中，公平是指保險公司對被保險人所承當(dāng)?shù)呢?zé)任與投保人所繳納的保險費(fèi)對等。一般而言，危險越大的保險責(zé)任，保險費(fèi)率會越貴。但是在實務(wù)中，保險公司只能做到一定的公平，很難做到絕對的公平。由于要做到完全精確、具體的分析每一位被保險人幾乎是不也許的。㈢合理性原則指在貫徹保費(fèi)公平的同步，保費(fèi)費(fèi)率要合理，不能遠(yuǎn)遠(yuǎn)的大過預(yù)期理賠費(fèi)用以及公司運(yùn)營的費(fèi)用。也就是說，保險公司不能通過過高的保險費(fèi)獲取超額利潤。㈣穩(wěn)定性原則保險費(fèi)率厘定后，一般在很長的一段時間里面是不能變動的。一般來說，只有在整個經(jīng)驗數(shù)據(jù)變化后來，保險公司才會根據(jù)實際狀況調(diào)節(jié)保險產(chǎn)品的保險費(fèi)率。㈤彈性原則保險費(fèi)率的穩(wěn)定性很重要，但是保險費(fèi)率也需要隨實際狀況的變化而變化。如隨著人民生活水平的提高以及醫(yī)療水平的提高，人的壽命會越來越長，在這樣的狀況下，調(diào)節(jié)定期壽險費(fèi)率是必然的選擇。因此，從長期看，保險費(fèi)率會隨著市場、環(huán)境、時間的變化而及時調(diào)節(jié)，保證保險費(fèi)率的充足、合理。二、壽險產(chǎn)品定價壽險公司的產(chǎn)品定價，一般涉及兩部分，一是保險產(chǎn)品的費(fèi)率，即產(chǎn)品價格，客戶購買保險產(chǎn)品需要付出的保費(fèi)；二是保險產(chǎn)品特有的“鈔票價值”，用通俗的語言來說，鈔票價值就是客戶退保時可以拿到的金額。㈠壽險產(chǎn)品費(fèi)率計算的兩種措施直接計算法，完全根據(jù)精算師對于將來風(fēng)險的預(yù)測、公司費(fèi)用預(yù)測、以及公司的利潤規(guī)定來計算。如果世界上只有一家保險公司，或是只有一家保險公司銷售這種產(chǎn)品，直接計算法將會非常完美的詮釋保費(fèi)的計算。但是，這樣計算出來的保險產(chǎn)品價格符合市場環(huán)境嗎？如果其她競爭者有更好的經(jīng)營模式，就會計算出更便宜的保費(fèi)，那么，產(chǎn)品銷售量會大打折扣，而定價時的費(fèi)用預(yù)測就也許無法達(dá)到，公司的利潤水平也會無法實現(xiàn)。市場定價法，其保費(fèi)計算公式與直接計算法同樣，只是從市場因素來決定產(chǎn)品的價格，保險公司根據(jù)產(chǎn)品的市場價格，以及自己的價格定位來定價，再根據(jù)估計的純保險費(fèi)率以及公司營運(yùn)費(fèi)用，反算公司的利潤，如果公司可以接受這個利潤率，擬定的價格就成立，如果利潤過低不能接受，可以采用修改產(chǎn)品設(shè)計，調(diào)節(jié)傭金、控制銷售費(fèi)等措施，得到各方面都承認(rèn)的產(chǎn)品價格。㈡壽險產(chǎn)品的保費(fèi)計算具體的壽險產(chǎn)品計算，是根據(jù)產(chǎn)品保障內(nèi)容，多種假設(shè)而不同的。其計算原理通過下面例子略見一斑。如定期壽險保單：期保障，期交費(fèi)，被保險人35歲，男性，若保障期死亡，保險金100萬人民幣。利率假設(shè)：定價利率為0，即保險公司不給付任何投資收益給客戶，這個假設(shè)是為了簡化下面的計算，在實際的定價中，保險公司都會用一種固定的定價利率，例如2%。附加費(fèi)用率：每年保費(fèi)的15%。在實際的定價中，前幾年，特別是第一年的附加費(fèi)用率會特別高，之后會慢慢減少。因素是由于在保單的第一年，保險公司需要支付代理人或代理機(jī)構(gòu)傭金，制作保單發(fā)生的費(fèi)用，核保體檢的費(fèi)用等。此處的平準(zhǔn)假設(shè)是為了簡化例子中的計算。表2－1死亡率：ChinaLife-生命表保單年度年齡死亡發(fā)生率每年死亡人數(shù)投保1000人，在當(dāng)年末存活的人數(shù)死亡保險金1,0001350.001194199910000002360.001275199810000003370.001367199610000004380.001472199510000005390.001589299310000006400.001715299110000007410.001845299010000008420.001978298810000009430.0021132986100000010440.00225521000000在上表的計算中，假設(shè)有1000個人投保該保單，死亡發(fā)生率是根據(jù)ChinaLife-生命表得到。在表中：第一種保單年度：死亡的人數(shù)=投保人數(shù)*當(dāng)年死亡發(fā)生率=1000*0.001194=1。年末存活的人數(shù)=投保人數(shù)-死亡的人數(shù)=1000-1=999。第二個保單年度：死亡的人數(shù)=上年度末存活人數(shù)*當(dāng)年死亡發(fā)生率=999*0.001275=1。年末存活的人數(shù)=投保人數(shù)-死亡的人數(shù)=999-1=998?！纱?，得到1000個人投保，在中估計要賠付的死亡保險金：1000000*（1+1+….+2）=16000000而每個人年交的純保費(fèi)=估計要賠付的死亡保險金/交費(fèi)的人數(shù)=16000000/（1000+999+998+….+986）=1678.7每個人年交的保費(fèi)=純保費(fèi)/（1+附加費(fèi)用率）=1678.7/(1-15%)=1974.9㈢實務(wù)中的費(fèi)率分類原則在第一張生命表浮現(xiàn)此前，對于不同的被保險人都采用同樣的費(fèi)率，對于保險公司來說，人群分為兩類，一類是可以接受的，另一類是拒保的。在生命表以及精算的概念引入后，保險公司在實務(wù)中開始根據(jù)不同的人群來計算費(fèi)率。如下為幾種常用的分類原則：1、年齡這是人們較為熟知的一種分類，由于每個年齡段的死亡率各不相似，針對各年齡產(chǎn)生的費(fèi)率也許不同。但是，對于常用的意外險，其發(fā)生率與年齡無關(guān)，因此，市場上的意外險針對不同年齡費(fèi)率同樣。2、性別被保險人的性別不同，死亡率和疾病發(fā)生率都會不同；同步，性別中的不同年齡，也會有不同的費(fèi)率。3、吸煙與非吸煙根據(jù)醫(yī)學(xué)記錄數(shù)據(jù)，吸煙人群的死亡率以及疾病發(fā)生率不小于非吸煙人群。一部分保險公司用這樣的區(qū)別來予以非吸煙客戶更便宜的保費(fèi)，從而吸引更多的非吸煙客戶。4、身體健康狀況根據(jù)被保險人的身體狀況，保險公司會將被保險人分為原則，以及多種非原則的級別，目前壽險公司常用的級別一般為6-8個級別。保險公司對于不同級別的人加費(fèi)不同，原則級別的人直接采用原則費(fèi)率。職業(yè)不同的職業(yè)所相應(yīng)的危險不同。在一般的保險公司，會將職業(yè)劃分為4～6個級別，對于不同的級別增長固定的意外風(fēng)險發(fā)生費(fèi)用。在計算機(jī)普及此前，所有保險費(fèi)都是通過手工來計算的，由于計算的復(fù)雜，諸多計算都會被簡化解決，例如對于不同年齡的保費(fèi)，一般就只計某些核心的年齡，如隔5年或等。在計算機(jī)技術(shù)普及的目前，保險公司開始將保險費(fèi)的分類越分越細(xì)，相比較手工計算的年代，要更加公平并且精確。㈢鈔票價值鈔票價值，通俗的解釋就是退保時保險公司退還給客戶的金額，在保險行業(yè)中，這部分價值也被稱為未喪失保單價值。鈔票價值的計算原理，可以解釋為投保人合計交付的保費(fèi)，扣除已經(jīng)消費(fèi)的保障成本以及其她成本。由于保險公司在發(fā)售保單時，需要比后續(xù)的保單年份付出更多費(fèi)用（如傭金、核保費(fèi)用、發(fā)單費(fèi)用，產(chǎn)品廣告等）。因此一般來說，首年的鈔票價值就會比較低，從次年開始，鈔票價值會逐漸升高。其實，鈔票價值的原理在于，保單承保后來，被保險人的年齡都是慢慢變大的，也就是說對于被保險人的保障耗費(fèi)，也會逐漸升高，而交付的保費(fèi)，是從開始到后來都是平準(zhǔn)的，或是前面幾年就已經(jīng)交付了所有的保險費(fèi)。那么對于前期多交的保險費(fèi)，如果保障期間保單發(fā)生了退保，出于公平的原則，保險公司就將這部分多收的錢作為鈔票價值。如下圖，保單的費(fèi)用及利潤在首年達(dá)到最大，如果加上死亡成本，基本上將當(dāng)年的保費(fèi)消耗殆盡，因此首年的鈔票價值幾乎為零。在第二個保單年度，費(fèi)用及利潤的成本減少，鈔票價值開始合計。年復(fù)一年合計，至第十三個保單年度達(dá)到頂峰，而從這年開始，保單的當(dāng)年度保費(fèi)已經(jīng)不能完全承當(dāng)當(dāng)年死亡成本、費(fèi)用及利潤，此時，鈔票價值開始逐年下降；在保單結(jié)束的時候，客戶付出的保費(fèi)和保單的價值相抵，鈔票價值歸為零。圖2－1保單鈔票價值的圖示上述圖表，以一份定期壽險為例分析鈔票價值的計算原理。在實務(wù)操作中，不同的產(chǎn)品，不同的繳費(fèi)年期，不同的保障期限，以及不同的客戶都會計算出不同的鈔票價值。并且根據(jù)中國保監(jiān)會的規(guī)定，保險公司可以在其規(guī)定的限度內(nèi)對于客戶退保收取一定比例的退保費(fèi)，作為客戶退保的懲罰。因此，各家保險公司鈔票價值的計算措施也會有某些區(qū)別。但是，對于廣大的投保人來說，具體保單的鈔票價值是完全公開的，客戶投保時就可以理解鈔票價值的狀況。因此，現(xiàn)實銷售中，除了保費(fèi)高下以外，鈔票價值的多少，也逐漸成為客戶購買保險時進(jìn)行比較的此外一種因素。㈣定價的多種假設(shè)1、死亡率壽險產(chǎn)品重要保障人的生死，死亡率無疑是壽險產(chǎn)品定價中最為重要的定價假設(shè)。另一方面，大部分壽險都是長期型產(chǎn)品，對的的死亡率對于壽險公司的影響，也是長期并且至關(guān)重要的。2、退保率退保是指客戶以非理賠或滿期方式（如退保、停止續(xù)交保費(fèi)等）停止保單效力的行為，退保率即退保保單占所有保單的比率。退保率的假設(shè)，對長期壽險的定價相稱重要。某長期產(chǎn)品的退保率若始終居高不下，其相應(yīng)的有效保單就會越來越少，就保單的服務(wù)和維持成本而言，則呈現(xiàn)越來越高的狀況。有時，高退保率是由于市場上浮現(xiàn)了更有競爭力的產(chǎn)品，諸多優(yōu)質(zhì)客戶為了更便宜的產(chǎn)品而流失，留下的則往往是質(zhì)量最差的保單，或沒有措施再投保的客戶。這種狀況導(dǎo)致產(chǎn)品最后實現(xiàn)的利潤，遠(yuǎn)遠(yuǎn)差于原先定價時的利潤。投資收益率在保險行業(yè)越來越發(fā)達(dá)的今天，保險公司已經(jīng)逐漸從單一承保風(fēng)險的公司，演變?yōu)槌休d多元化保險產(chǎn)品的金融公司。其中最大的轉(zhuǎn)變點(diǎn)，就是保險公司成功將投資收益變成了重要利潤來源之一。保險公司銷售產(chǎn)品時，收取了客戶大量保險費(fèi)，用于將來多種風(fēng)險賠付，以及年金給付等等。從保險公司角度看，收取保費(fèi)的同步，就開始了負(fù)債，直到保單結(jié)束。為了體現(xiàn)其負(fù)債的多少，對于每張保單，保險公司都會用相應(yīng)的準(zhǔn)備金來衡量。同步，除某些營運(yùn)成本外，保險公司就會將負(fù)債相應(yīng)的部分資金拿去投資，投資的一部分收益會以保險利益及分紅方式返還給客戶，而剩余的部分，就是保險公司的利潤。因此，投資收益在很大限度上決定保險產(chǎn)品的定價以及利潤，特別是投資收益因素相對較高的壽險產(chǎn)品，如年金保險，兩全保險等等。費(fèi)用不同的保險公司，其實際費(fèi)用差別非常大。按一般常識，大型保險公司可以運(yùn)用其規(guī)模效應(yīng)減少費(fèi)用。但實際狀況中，并非所有大型公司都也許做到。相反，較小規(guī)模的保險公司，在靈活管理下節(jié)省開支，同樣實現(xiàn)了低成本目的。固然，也有諸多規(guī)模較小的公司，始終為成本控制及提高利潤而苦苦努力。件均保費(fèi)就每張保單而言，保費(fèi)也許從十來元到幾十萬不等，計算所有保單的平均保費(fèi)，即件均保費(fèi)。在產(chǎn)品定價中，件均保費(fèi)是很重要的因素，其因素是件均保費(fèi)在很大限度上影響費(fèi)用的假設(shè)。對保險公司來說，一張50萬和一張500萬保額的保單，為其服務(wù)的人工、時間都相差無幾，客戶體檢的成本也差不多，但保費(fèi)相差10倍。換一種角度，10張50萬的保單和一張500萬的保單，保費(fèi)收入同樣，承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險同樣，但500萬保單所花的公司成本，肯定比50萬保單的小。產(chǎn)品銷量以及分布開發(fā)一種產(chǎn)品，定價時的利潤與否可以實現(xiàn)，完全取決于產(chǎn)品的銷量，由于“利潤=銷量X利潤率”。離開銷量，定價時的預(yù)測只是“紙上富貴”。事實上，產(chǎn)品銷量在利潤率上也會有很大的影響。如前所述，利潤率有賴于多種定價的假設(shè)，如死亡率、退保率、費(fèi)用率等。若假設(shè)產(chǎn)品銷量較大，其費(fèi)用會由于規(guī)模效應(yīng)而變??；同理，死亡率、退保率等因素，也會由于銷量大而減少，從而減少公司經(jīng)營風(fēng)險。因此，產(chǎn)品銷量是決定產(chǎn)品利潤的重要因素。三、非壽險產(chǎn)品費(fèi)率的厘定非壽險產(chǎn)品費(fèi)率的厘定，從其保費(fèi)構(gòu)造及定價原理來說，與壽險產(chǎn)品非常類似。但非壽險產(chǎn)品的保障期間短，保障范疇廣泛，且承保風(fēng)險之可預(yù)測性較小，對費(fèi)率厘定增長了不少困難。㈠非壽險產(chǎn)品費(fèi)率厘定的基本要素對于非壽險產(chǎn)品來說，其費(fèi)率構(gòu)成也是純保費(fèi)及附加費(fèi)用率，與壽險產(chǎn)品同樣。其重要區(qū)別在于保障的風(fēng)險不同，因而計算純保費(fèi)的措施不同。對于非壽險產(chǎn)品，沒有一張統(tǒng)一的發(fā)生率表來規(guī)則所有的產(chǎn)品。一般而言，非壽險精算師會采用此外一種簡樸公式來概括所有非壽險產(chǎn)品純保費(fèi)的計算：“純保費(fèi)=盼望索賠頻率X平均索賠額”。以車損險為例，保險公司的精算人員可以從大量的理賠案件中，根據(jù)不同的車輛種類，車型，車齡乃至投保人有關(guān)信息的分類，總結(jié)出每個類別的索賠頻率以及平均索賠額，從而進(jìn)行定價。㈡費(fèi)率厘定非壽險產(chǎn)品的費(fèi)率厘定一般有兩種措施：純保費(fèi)法（purepremiummethod）和損失率法（LossRatioMethod）。純保費(fèi)法即根據(jù)損失經(jīng)驗得到預(yù)測的純保費(fèi)率，加入公司所需要的營運(yùn)成本，銷售成本以及利潤之后得到產(chǎn)品的毛保費(fèi)率。損失率法即基于目前的費(fèi)率，根據(jù)經(jīng)驗損失與預(yù)期損失之間的比例來調(diào)節(jié)目前費(fèi)率。實務(wù)操作中，這兩種費(fèi)率計算措施的合用狀況有所不同。㈢非壽險產(chǎn)品的鈔票價值由于非壽險產(chǎn)品大都為短期產(chǎn)品，且每年的費(fèi)率根據(jù)保單當(dāng)時的狀況而定，因此基本沒有所謂的保單年度末鈔票價值，亦即當(dāng)年的保費(fèi)基本與當(dāng)年的保障費(fèi)用相抵。對于年中的保單鈔票價值，保險公司一般會相應(yīng)退還部分保費(fèi)。第二節(jié)準(zhǔn)備金的計提精算師在保險公司的老式工作重要有兩部分，一是前面提到的產(chǎn)品開發(fā)及定價，二就是準(zhǔn)備金的評估。何謂準(zhǔn)備金，通俗的說法就是保險公司的負(fù)債。投保人購買保單后，相稱于付出保費(fèi)購買后來的保險利益，而保險公司必須在將來按照保險合同商定給付保險金，這就是保險公司收取保費(fèi)后相應(yīng)的負(fù)債。由于準(zhǔn)備金是保險公司負(fù)債的最重要部分，也是將來能否支付保險利益的保證。一般來說，世界上絕大多數(shù)國家的保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)，都對準(zhǔn)備金的計提有明確規(guī)定，這種準(zhǔn)備金計算措施，我們稱之為法定最低責(zé)任準(zhǔn)備金措施。除了法定的最低準(zhǔn)備金，諸多保險公司為了更加穩(wěn)健經(jīng)營，會根據(jù)公司覺得合理的準(zhǔn)備金計算措施，提取此外一套責(zé)任準(zhǔn)備金。固然