執(zhí)行《企業(yè)會計制度》公司財務報表附注(表格版)模板

頁共33頁抵押借款質押借款保證借款合計(2)長期借款――外幣借款幣種期末數(shù)原幣金額匯率折人民幣金額小計期末數(shù)應付債券期末數(shù)債券發(fā)行債券面值溢(折)應計利息期末種類日期期限總額價額總額數(shù)合計期末數(shù)30．長期應付款期末數(shù)(1)明細情況種類期限初始金額應計利息期末數(shù)種類期限初始金額應計利息期末數(shù)合計(2)長期應付款項具體情況說明31．專項應付款(1)明細情況項目國家撥入的專門用途撥款其他來源款項合計期末數(shù)期末數(shù)(2)專項應付款項具體情況說明期末數(shù)32．實收資本期末數(shù)提示：如有外幣資本，同時披露原幣別及金額。執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的內(nèi)資企業(yè)按照下述第一種格式，外商投資企業(yè)按照下述第二種格式。(1)明細情況投資者名稱期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)合計期初數(shù)本期增/減期末數(shù)投資者名稱原幣別及金額折合人民幣原幣別及金額折合人民幣原幣別及金額折合人民幣(2)實收資本變動情況的說明資本公積期末數(shù)提示：報告期間內(nèi)資本公積如有變動才需說明。(1)明細情況項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)資本溢價接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準備股權投資準備撥款轉入外幣資本折算差額補充流動資本無償調入固定資產(chǎn)無償調出固定資產(chǎn)關聯(lián)交易差價其他資本公積合計(2)資本公積本期增減原因及依據(jù)說明盈余公積期末數(shù)提示：報告期間內(nèi)盈余公積如有減少才需說明。明細情況項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)法定盈余公積/儲備基金法定公益金/企業(yè)發(fā)展基金任意盈余公積/利潤歸還投資合計_盈余公積本期增減原因及依據(jù)說明未分配利潤期末數(shù)明細情況期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)其他說明本期未分配利潤增減變動以及利潤分配比例情況的說明期末數(shù)中包含擬分配現(xiàn)金股利元。根據(jù)2009年月日本公司董事會屆次會議/第屆董事會第次會議通過的2008年度利潤分配預案，決定按2008年度實現(xiàn)的凈利潤分配現(xiàn)金股利元。上述利潤分配決議尚待股東會審議通過。年初未分配利潤變動的內(nèi)容、原因、依據(jù)和影響的說明(二)合并利潤及利潤分配表項目注釋1．主營業(yè)務收入本期數(shù)項目本期數(shù)合計2.其他業(yè)務利潤項目本期數(shù)合計3.財務費用項目利息支出減：利息收入?yún)R兌損失減：匯兌收益其他合計4.投資收益項目短期投資收益成本法核算的被投資單位分配來的利潤權益法核算的調整被投資單位損益凈增減的金額股權投資轉讓收益股權投資差額攤銷長期債券投資收益長期委托投資收益其他長期債權投資收益本期數(shù)業(yè)務收入業(yè)務支出利潤本期數(shù)本期數(shù)本期數(shù)本期數(shù)計提的短期、長期投資減值準備其他投資收益合計本期數(shù)本期數(shù)6．營業(yè)外收入本期數(shù)本期數(shù)6．營業(yè)外收入項目本期數(shù)本期數(shù)5．補貼收入明細情況項目合計本期補貼收入來源和依據(jù)、相關批準文件、批準機關和文件時效的說明合計7.營業(yè)外支出7.營業(yè)外支出項目本期數(shù)本期數(shù)合計七、母公司財務報表項目注釋(一)母公司資產(chǎn)負債表項目注釋1.長期股權投資期末數(shù)(1)明細情況期末數(shù)項目賬面余額減值準備賬面價值對子公司投資對合營企業(yè)投資對聯(lián)營企業(yè)投資其他股權投資

合計：權益法核算下的長期股權投資1)明細情況被投資單位持股投資投資比例期限成本損益投資股權投賬面調整準備資差額余額小計2)股權投資差額被投資單位原始金額期初數(shù)本期增加本期攤銷本期轉出期末數(shù)剩余攤銷期限小計——3)股權投資差額形成原因說明(3)成本法核算下的長期股權投資被投資單位名稱投資金額占注冊資本比例(%)期末數(shù)小計—(4)股權投資減值準備1)明細情況項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)價值回升轉回其他原因轉出小計2)計提原因說明(二)母公司利潤及利潤分配表項目注釋1.投資收益本期數(shù)項目本期數(shù)短期投資收益成本法核算的被投資單位分配來的利潤權益法核算的調整被投資單位損益凈增減的金額股權投資轉讓收益股權投資差額攤銷長期債券投資收益長期委托投資收益其他長期債權投資收益計提的短期、長期投資減值準備其他投資收益合計八、關聯(lián)方關系及其交易（一）關聯(lián)方關系提示：包括存在控制關系和不存在控制關系的關聯(lián)方。對于后者，公司只需對存在關聯(lián)交易的關聯(lián)方進行披露。關聯(lián)方名稱與本公司的關系（二）關聯(lián)方交易情況提示：關聯(lián)方交易情況可以采用表格形式，也可以采用文字形式；與交易相關的金額或比例可以選擇其中一種，但前后期口徑應當保持一致。非重大交易也可以合并披露，但應以不影響財務報表閱讀者正確理解企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果為前提。1.采購貨物銷售貨物關聯(lián)方應收(預收)應付(預付)款項余額詳見本財務報表相關項目注釋。其他關聯(lián)方交易(1)購買或銷售除商品以外的其他資產(chǎn)(2)提供或接受勞務代理租賃擔保管理方面的合同研究與開發(fā)項目的轉移許可協(xié)議其他九、其他重要事項(一)或有事項提示：對于資產(chǎn)負債表日存在的或有事項，應說明該事項形成的原因、預計產(chǎn)生的財務影響、獲得補償?shù)目赡苄?；如果或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益時，應說明其形成的原因及其產(chǎn)生的財務影響。已貼現(xiàn)/轉讓商業(yè)承兌匯票截至2008年12月31日，未到期已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票份計元；未到期已背書轉讓的商業(yè)承兌匯票份計元。公司提供的各種債務擔保提示：1.在披露擔保事項時，可以以貸款機構為關鍵詞將多項擔保事項進行集中披露。在集中披露擔保事項時，多筆借款不同到期日問題可以通過披露到期期間的方法予以解決。擔保、貸款合同的名稱、簽訂日期等相關性不強的信息無需披露。在擔保事項較多時，應以表格形式進行闡述，以求簡明扼要?！闱闆r下可以不對最高額擔保事項加注說明；在闡述以擔保方式開具票據(jù)時，一般情況下可以不對保證金的繳存情況進行說明。(1)截至2008年12月31日，本公司為關聯(lián)方以外單位提供保證擔保的情況：(單位:萬元)被擔保單位貸款金融機構擔保借款余額借款到期日備注小計截至2008年12月31日，本公司為關聯(lián)方以外單位提供抵押擔保的情況：(單位：萬元)抵押物擔保借款被擔保單位抵押物抵押權人賬面原值賬面凈值借款余額到期日備注小計截至2008年12月31日，本公司為關聯(lián)方以外單位提供質押擔保的情況：(單位：萬元)質押物擔保借款被擔保單位質押物質押權人賬面原值賬面凈值借款余額到期日備注小計本公司為關聯(lián)方提供的擔保事項詳見本財務報表附注之說明。未決訴訟或仲裁其他或有事項(二)承諾事項提示：對于資產(chǎn)負債表日存在的重大承諾事項，應披露承諾事項的性質、承諾的對象、承諾的主要內(nèi)容、承諾的時間期限、承諾的金額和相關的違約責任等。~~1.已簽訂的尚未履行或尚未完全履行的對外投資合同及有關財務支出2．已簽訂的正在或準備履行的大額發(fā)包合同3．已簽訂的正在或準備履行的租賃合同及財務影響4．已承諾將為購買固定資產(chǎn)支付的大額支出5．承諾在未來期間以一定的價格從聯(lián)營企業(yè)購入或向聯(lián)營企業(yè)出售某項產(chǎn)品6．其他重大財務承諾

（三）資產(chǎn)負債表日后事項中的非調整事項提示：已經(jīng)作為調整事項調整財務報表有關項目數(shù)字的資產(chǎn)負債表日后事項，除法律、法規(guī)以及會計準則另有規(guī)定外，不需要在財務報表附注中披露；非調整事項，應說明其內(nèi)容及其對財務狀況、經(jīng)營成果的影響，如無法說明影響，應說明原因。-~1?債券的發(fā)行2．資本公積轉增資本3．對外巨額舉債4．對外巨額投資5．發(fā)生巨額虧損6．自然災害導致資產(chǎn)發(fā)生重大損失7．外匯匯率或稅收政策發(fā)生重大變化8．發(fā)生重大企業(yè)合并或處置子公司9．對外提供重大擔保10．對外簽訂重大抵押合同發(fā)生重大訴訟、仲裁或承諾事項發(fā)生重大會計政策變更未分配利潤轉增實收資本不再適用持續(xù)經(jīng)營假設（四）債務重組事項提示：凡涉及債務重組事項，債務人和債權人均應披露，如果公司沒有其他重要事項，也應明確說明。債務人：債務重組方式因債務重組而確認的資本公積總額債務重組方式因債務重組而確認的資本公積總額將債務轉為資本所導或有支出致的實收資本增加額債權人：債權轉為股權所導致長期投資占債務或有收益的長期投資增加額人股權的比例債務重組方式債務重組損失總額債權轉為股權所導致長期投資占債務或有收益的長期投資增加額人股權的比例（五