Ecel在財務(wù)與股票分析中的簡單應(yīng)用

常用統(tǒng)計軟件論文Excel在財務(wù)與股票分析中的簡單應(yīng)用班級：財管J1303姓名：學(xué)號：2016.5摘要：隨著計算機(jī)技術(shù)的不斷進(jìn)步和發(fā)展，會計的信息化已逐漸成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢。Excel是一種電子表格的軟件，它所具備的功能除了數(shù)據(jù)圖表以外還有一般電子表格的功能，如今，Excel在財務(wù)和會計等領(lǐng)域都得到了廣泛的應(yīng)用。在財務(wù)分析中，經(jīng)常會出現(xiàn)大量的數(shù)據(jù)需要分析，財務(wù)人員可以通過Excel將繁瑣的數(shù)據(jù)處理過程簡單化。本文將從財務(wù)分析和股票數(shù)據(jù)處理分析這兩方面對Excel的簡單應(yīng)用作詳細(xì)說明。關(guān)鍵詞：Excel；財務(wù)與股票分析；應(yīng)用一、 Excel的基本功能EXCEL是一種電子表格軟件，它具有兩個基本的特征：一是作為一種通用計算工具，允許用戶在屏幕上設(shè)計所需要求和格式的報表，填寫數(shù)據(jù)及進(jìn)行復(fù)雜計算，二是無須編寫程序，此外，EXCEL還具有如下一些基本功能：（一） 以表格方式處理數(shù)據(jù)。對于表格的建立，編輯，訪問，探索等操作很方便，可以像數(shù)據(jù)庫軟件一樣對記錄進(jìn)行修改、添加、刪除、排序、查詢和分類匯總等處理。（二） 提供大量函數(shù)。可以用于統(tǒng)計、數(shù)據(jù)分析等，特別適合會計領(lǐng)域應(yīng)用，例如提供了分析投資償還率，固定資產(chǎn)折舊等公式。（三） 圖形表格多。能自動生成各種一維或三維統(tǒng)計圖形，這些統(tǒng)計圖形能隨著數(shù)據(jù)源的變動而動態(tài)更新，適用于動態(tài)的財務(wù)分析。二、 利用Excel對財務(wù)和股票分析進(jìn)行簡單處理和運(yùn)用1?使用EXCEL進(jìn)行財務(wù)數(shù)據(jù)的排序和篩選首先，數(shù)據(jù)排序具體分為常規(guī)排序與自定義排序。常規(guī)排序是選中需要排序的數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)——排序”菜單命令，在打開的對話框中點(diǎn)擊“選項(xiàng)”按鈕打開“排序選項(xiàng)”對話框，按照自身要求選擇排序方式，點(diǎn)擊“確定”按鈕后，數(shù)據(jù)將進(jìn)行重新排列。自定義排列中首先要建立一個自定義序列：點(diǎn)擊“工具——選項(xiàng)”菜單命令，打開“選項(xiàng)”對話框中的“自定義序列”選項(xiàng)卡。選中左邊“自定義序列”下的“新序列”選項(xiàng)，然后輸入自定義序列，每個序列之間要用英文逗號隔開，完成后點(diǎn)擊“添加”按鈕，將自定義序列添加到“自定義序列”框中備用。自定義序列排序方法只要打開“排序選項(xiàng)”對話框中的“自定義排序次序”下拉列表，選中前面定義好的序列，其它選項(xiàng)保持不變。回到“排序”對話框后根據(jù)需要選擇“升序”或“降序”，“確定”后即可完成排序。例如，以凈資產(chǎn)收益率為主要關(guān)鍵詞進(jìn)行降序排序。A3CDEF股票-弋碼名稱攤薄毎股收益（元）每股凈資產(chǎn)（元）凈資產(chǎn)收益率主營業(yè)務(wù)刊潤（元）加門呵A貴州茅臺4.149154.7024：1.1鴿0043120020sh600197伊力持0.19934.3303i.60?i161387597.7sh600600青島啤酒0.393712.57823.14?i233452853E重広哩沼0.0003172.41042.lG/i191531267.7sh600559老白干酒0.174=3S.9S611.9計25S90ST16.6sh60054：3莫高投份0.05023.433S1.4：7?!4：1O14：513.9sh600199金種子滔U.U的4.0SL6L.紳211964634：.4sh600365通葡投份0.01291.7224D.2B?i234B1557.69sh60023B海南椰島-0.0631.9445-3.21?i24712161.54（圖1）其次，進(jìn)行財務(wù)數(shù)據(jù)的篩選。通常包括自動篩選和高級篩選。自動篩選的具體步驟是：選中要進(jìn)行篩選的數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)——篩選——自動篩選”菜單命令，數(shù)據(jù)清單的列標(biāo)記右側(cè)就會出現(xiàn)一個下拉按鈕，點(diǎn)擊篩選條件的下拉按鈕后，選擇“自定義”選項(xiàng)打開“自定義自動篩選方式”對話框，然后輸入條件就可篩選出符合條件的數(shù)據(jù)。當(dāng)然還可以多次篩選，選擇符合多個條件的數(shù)據(jù)。高級篩選能夠使用各種條件對數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選，其功能強(qiáng)大和使用靈活是自動篩選不能比的。下面舉例說明具體操作過程：例如我們要在股票財務(wù)數(shù)據(jù)表中篩選出“凈資產(chǎn)收益率（ROE）”大于1.0%且“攤薄每股收益”大于0.1元的符合條件的記錄。首先，將“凈資產(chǎn)收益率”和“攤薄每股收益”二字段的字段名復(fù)制到數(shù)據(jù)表格的右側(cè)（表格中其他位置空白也可以）并輸入條件；其次，選中數(shù)據(jù)區(qū)域，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)——篩選——高級篩選”菜單命令，顯示高級篩選對話框，在所示位置按自身要求輸入條件，條件放在同一行表示“與”的關(guān)系，條件不在同一行表示“或”的關(guān)系（具體如圖2所示）。EcDEFGH詮釣丘珂雷號朝叮三:J毎股凈資產(chǎn)￡元｝母定二什三玄三電務(wù)；用:.：爭濘-5X涼我壬卜汁W：sh￡00519=:T'-4.149154.7B347.ICiK?-:i:?-II..1sh￡001970-19934.33034.BDR1B13B7597.7shtOOBOO0.393712.57B23.14<sh￡001320.0003172.41042.1出sh&00555■tn—0-1743B.9B&11.941曲一sh&00543歸.卜0.05023.433B1.471■:U.，壬話*:?shfi001990-04974.0B161.211、匸莊乞J”蘭:sh6003G50.01291.72240.2B1；.f.'G；FSI]sh60023S-0-0631.9445-3.2117.JOLTHfE國KtlBIf JnflU，生0歸±5的源三：（圖2）使用函數(shù)進(jìn)行財務(wù)數(shù)據(jù)分析財務(wù)工作中常要為一些投資決策找出依據(jù)，如計算投資回報率，償還貸款額等，這些問題的計算非常復(fù)雜繁瑣，而使用EXCEL函數(shù)功能則可以輕松得到解決。例如，計算一筆投資的未來值 FV函數(shù),包括的參數(shù)有Rate為各期利率，Nper為總投資期（即該項(xiàng)投資的付款期總數(shù)），Pmt為各期所應(yīng)支付的金額，通常pmt包括本金和利息，但不包括其他費(fèi)用及稅款。如果忽略pmt，則必須包括PV參數(shù)。PV為現(xiàn)值（即該項(xiàng)投資開始計算時已經(jīng)入賬的款項(xiàng)，或一系列未來付款的當(dāng)前值的累積和，也稱為本金），如果省略PV,則假設(shè)其值為零，并且必須包括Pmt參數(shù)°Type為數(shù)字0或（（期末為0或省略，期初為1）。如果省略Type，則假設(shè)其值為零。對于那些周期性償付或是一次性償付完的投資，我們還可以通過函數(shù)RATE計算投資的實(shí)際贏利。包括的參數(shù)有Nper為總投資期（即該頂投資的付款期總數(shù)），Pmt為各期付款額，PV為現(xiàn)值（本金），F(xiàn)V為未來值，Type指定各期的付款時間是在期初還是期末（1期初，0為期末）。根據(jù)贏利結(jié)果，判斷投資項(xiàng)目是否滿意，還是轉(zhuǎn)投其他項(xiàng)，或重新談判每年的回報。例如，例如某承包人建議你貸給他30000元，用作公共工程建設(shè)資金，并同意每年付給你9000元，共付五年，以此作為這筆貸款的最低回報。具體如下表：AB1數(shù)據(jù)說勇25償還尙期玄則KJ4—3UOOU每年旳M報斂5會式說明〔結(jié)果16-KATE11：A2,A3,A4)在上述斛牛-卜木項(xiàng)找餐的每：卜實(shí)際熬利15.24%（圖3）此外，強(qiáng)大的EXCEL函數(shù)功能還可以計算折舊、債券分析等等財務(wù)問題，節(jié)省了財務(wù)工作人員的大量精力和時間。數(shù)據(jù)透視表在財務(wù)分析中的應(yīng)用數(shù)據(jù)透視表是用來從Excel數(shù)據(jù)列表、關(guān)系數(shù)據(jù)庫文件或OLAP多維數(shù)據(jù)集中的特殊字段中總結(jié)信息的分析工具。它是一種交互式報表，可以快速分類匯總、比較大量的數(shù)據(jù)，同時還可以隨意顯示和打印出你所感興趣區(qū)域的明細(xì)數(shù)據(jù)。下面舉例說明使用數(shù)據(jù)透視表功能的具體步驟，例如，建立一個名為“老白干酒2015年流動資產(chǎn)”的文件，現(xiàn)在需要建立一個數(shù)據(jù)透視表。具體操作步驟如下。首先，在EXCEL的菜單欄上選擇“數(shù)據(jù)”一一“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖”，系統(tǒng)彈出“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)А睂υ捒?。按對話框提示?chuàng)建我們需要的“數(shù)據(jù)透視表”。其次，在“數(shù)據(jù)透視表”的工作欄中單擊“布局”按鈕，在彈出的“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)?-布局”對話框中定義數(shù)據(jù)透視表布局，分別將字段“第一季度”“第二季度”“第三季度”“第四季度”拖入“數(shù)值”區(qū)域，再將“項(xiàng)目/季度”字段拖入行標(biāo)簽，其下拉按鈕為全選。圖4）4、利用Excel導(dǎo)入股票數(shù)據(jù)首先打開一個Excel表格，輸入標(biāo)題，比如輸入“股票查詢”選中“股票查詢”下部的空格準(zhǔn)備插入數(shù)據(jù)。先選擇“數(shù)據(jù)”，然后選擇“來自網(wǎng)站”，將所需要查看的股票網(wǎng)站網(wǎng)址輸入彈出對話框，如圖5。

卜i1卜i122■15673910111213141516171B192021E22324歷年狽據(jù).￡?1&2DL5 2DL3M12】弼2DLLM1Q2CO93B0￡CC73MBSK6fflO-1SOT32電H十斛怔皿苗刖財芳措標(biāo)扌睹曰細(xì)2DL&-a3-3l2DL5-32-3I2DLS-tH-30每股搞標(biāo)判"彌....0.LTOO.W3O.lOffi加他堿S3-J0LTij旅ij斗I20.540.4.L寸哺非經(jīng)韜缽后的劇》收薛屁）043—床H：：i.-'.-JHST〒Ii=58EOt35JM&3 —————————y ——6.9W]6.ana5.MJ&3在出現(xiàn)的頁面中廁藥插入的數(shù)據(jù)區(qū)域，點(diǎn)擊黃色“f”然后點(diǎn)擊導(dǎo)入，如￡ECDE老白干?（G0055&）財男指掠；：君二岡S'16.':.■1：-1!.':.■:L；'I!■''.:■■301!■'■■■：■■毎般指掠m戈云-m0.17430,42330.409Z0.1Z3T如投梧瓏收益元）D-170.541.'1'.0.1.3駕股收戰(zhàn)_調(diào)整后（元）CLLT。冷4J.4L0.13；尉E坯常性損益后的毎股收益〔元）—0.43-山1毎股鑽產(chǎn)iffl整旬i:9.98619.B04S5a0433+.7S3ah：?.■:■:<- -yr：3.93613.B0485.04334.753-1.27351,91611.538Q,9758毎般資本直■積金元5.40965.40261.18871.1B87毎般未弁配利潤元2.12721.95292-31752.0339謂整后的毎股冷資產(chǎn)｛和一一一一1.133T2.67772,452Z0.74373乩Z42443,332845,2505眼BC04總賁產(chǎn)凈利潤率叫1.13712.97432.5019CL7661咸本賈用利潤率■<7.4441乩B0216.1048S.S7S1售業(yè)刊潤率船S.3146?.33575.40339.32SS-L :-.■-,?4乩016443^05534La499S36^@528:岸爭刮率腫4.51113.21273.76971.S239盼■■:17,429930T.0^340.321TZQ3.DD641,939723,5205乩106142,710S資產(chǎn)報酬率銜1.139712.&4322.452212.D&18銷售毛剎率詫）51.&A3S5B.544753.500263.047232-092636.119339-99334氐7332非主莒比重12-224S7.B219氐053112.73T（圖6）5.制作股票行情圖首先打開一個Excel表格，輸入標(biāo)題，比如輸入“股票查詢”選中“股票查

詢”下部的空格準(zhǔn)備插入數(shù)據(jù)。先選擇“數(shù)據(jù)”，然后選擇“來自網(wǎng)站”，將所需要查看的股票網(wǎng)站網(wǎng)址輸入彈出對話框。方法如4,導(dǎo)入數(shù)據(jù)。平安銀行（000001）年季度歷史交易日期開盤價最高價收盤價最低價交易量〔股）交易金頷（元）2016/5/2010.2410.3310.310.19206703772122776422016/5/1910.2710.3210.2510.25170777761755915002016/5/1010.2510.3210.310.175341506254:70766352016/5/1710.3610.3710.310.24250424222578596292016/5/1610.3210.3610.3610.25215224682219312082016/5/1310.3510.410.3510.33104266111910072562016/5/1210.3110.410.3810.25325885503367927012016/5/1110.310.4410.3710.3327289513390052762016/5/1010.3410.3710.2810.27292599783017672002016/5/910.510.5310.3510.3241117104i283566i02016/5/610.7310.7310.5210.52346545123674=085762016/5/510.6910.7210.7210.65239516842560020962016/5/410.S810.?510.7210.66412435602016/5/310.5S10.7210.6S10.5240910200521137504：2016/^/2910.汎10.6410.5710.55404977684：2S5S214：4：2016/4/2810.5810.7610.6610.54457460404872S121S2016/^/2710.5S10.6110.5710.522395539225330S5522016/4/2610.4=810.610.5910.46291699383069625282016/4/2510.5610.5610.510.42349257763665333762016/4/2210.4=610.6210.5510.41359677123791761282016/4/2110.5210.6310.5110.45550799205SB7315202016/4/2010.7710.7S10.5210.36606586246401496962016/4/1910.7710.0110.7710.7121823994234：4：7984：02016/^/1010.S210.8510.7310.7335065-1003777914=24：2016/^/1510.8410.9410.8810.849722^0-1541052864（圖7）制作股價圖,先用公式按股價圖要求的順序引用到當(dāng)前表,再插入圖表-選股價圖（第4種）調(diào)整圖表（如下圖）

UAR成交蚩（股）最高價圈氐枷UAR成交蚩（股）最高價圈氐枷收盤價“12067037710.3310.1910.3ZDLS/5/L^170777761。?旣g為10.25=5S4150S2IClS210.1710.3Z50424ZZIQ.37ID,囂10.3：'：1-/./■r2152246810a3610.2510.361S42&&1110.410.3310.35：'：1-/./■：■3250855010.410.2510.38Z'：b：5；LL32728951丄口.屯410.310.3T2016/5/102925997810a8710^2710,38二1二?。?=1117104：丄口.5310.3210.35:-i：./!./r3465451210a7310.5210.S2;■1yf2395168+10.7210.E510.72:-1■■..■!./-i41243560：l'：'a7510.6610.73201S/5/34891020510.7210.5210.asLbl-..-L■'注屯0497768丄口.6410?5510.37「門；，：用4574SO4：O10.7fi10.5410.fiSZ395539Z丄0?6110.5210.57:-l'l :/:-p2916992S10.610.4B10.矽34=925776丄0?56ID,4210.53596771210a6210.4110.5555079920丄口.6310,4510.51:-i:16065862410a7810.3610.52■■呂21023994：10.SI10.71ICL772016/4/L83506540010.8510b?310.7371'1f：F+972240+10.9410.B10.8811.2IDE1D.610410.2ID9E9.6（圖8）從以上幾個應(yīng)用技巧看，EXCEL提供了大量非常實(shí)用的計算和分析工具，它們?yōu)樵S多復(fù)雜問題的解決提供了有用的模型和解決方案，給日常的財務(wù)分析與經(jīng)濟(jì)預(yù)測帶來極大的便利。隨著計算機(jī)技術(shù)的不斷進(jìn)步和發(fā)展，excel在現(xiàn)代財務(wù)分析中得到廣泛的應(yīng)用。它的應(yīng)用一方面可以解決財務(wù)分析工作中核算的問題，另一方面還可以為財務(wù)工作者提供全面的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)。財務(wù)股票分析員運(yùn)用excel對數(shù)據(jù)進(jìn)行整理分析，不僅加速了日常工作處理，提高工作效率，同時也為管理信息使用者提供詳盡準(zhǔn)確的依據(jù)，促進(jìn)了我國會計工作與國際水平的接軌。三、其他——統(tǒng)計學(xué)在股票市場中的應(yīng)用股票日益成為人們關(guān)注的一個內(nèi)容，而統(tǒng)計學(xué)在股票市場分析中，也有著比較廣泛的應(yīng)用。比如股票市場價格波動，股票的價格指數(shù)，股票市場的風(fēng)險等，運(yùn)用統(tǒng)計學(xué)趨勢分析，期望值與離差值分析，可以更好地定量分析股票市場。股票賬戶統(tǒng)計表根據(jù)統(tǒng)計學(xué)概念，可以把期末有效賬戶、新增有效賬戶分為時間段，把上海、深圳股市分類，然后進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計，按照數(shù)據(jù)繪畫出圖形。股票買入賣出時機(jī)統(tǒng)計學(xué)中有一個概念，叫點(diǎn)估計與區(qū)間估計，這同樣可以用來對股票市場的平均數(shù)進(jìn)行計算，比如計算加權(quán)平均，或算術(shù)平均，來對股票價格低位買入時機(jī)做一個估計。

用股票知識看大盤和板塊比如有道瓊斯工業(yè)指數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)普爾指數(shù)、上海恒生指數(shù)、香港股指、日經(jīng)指數(shù)等。比如道瓊斯工業(yè)指數(shù)就是計算上市公司平均價格綜合指數(shù)。用統(tǒng)計學(xué)知識，采集樣本，重點(diǎn)關(guān)注、隨機(jī)觀察等方法對大盤做了解。按照不同行業(yè)，比如科技板塊，創(chuàng)業(yè)板塊，銀行板塊，國企板塊等進(jìn)行統(tǒng)計分組。比如美國標(biāo)準(zhǔn)普爾指數(shù)走勢，寬松貨幣下美國股市趨于高位。50llll,l.