合作項目財務(wù)管理辦法

合作項目財務(wù)管理辦法合作項目財務(wù)管理辦法合作項目財務(wù)管理辦法V:1.0精細(xì)整理，僅供參考合作項目財務(wù)管理辦法日期：20xx年X月合作項目財務(wù)管理辦法第一條目的為更好服務(wù)合作項目，維護雙方利益，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，提高辦事效率，制訂本辦法。第二條項目地需至少設(shè)置一名專兼職會計，必要時可由公司委派，項目部會計受公司財務(wù)部管理，其主要職責(zé)為：1、項目內(nèi)部管理：①依據(jù)工程量清單編制項目材料、人工、機械及現(xiàn)場管理費用的用款及開票計劃；②復(fù)核材料送貨單、入庫單、臺班清單、結(jié)算報告等；③辦理收付款手續(xù)等；④監(jiān)督項目財務(wù)、資金及倉庫運營情況。2、與公司財務(wù)部對接：①負(fù)責(zé)發(fā)票及附件單據(jù)收集整理；②登記票據(jù)（發(fā)票）登記表；③項目成本核算及相關(guān)財務(wù)臺賬、報表；④往來結(jié)算。第三條收款管理1、提供工程所在地的稅務(wù)局預(yù)繳的稅款憑證及預(yù)繳申報表(不需要時不用提供)；2、提供業(yè)主或監(jiān)理確認(rèn)的計量支付證書及計量明細(xì)表（完工進度申請書）；3、預(yù)存增值稅預(yù)交稅款與銷項稅款及附加稅金之差到公司指定賬戶；4、稅款預(yù)存足額后，填寫發(fā)票申請開具書后開票；5、若不預(yù)存稅款，財務(wù)開票后，次月10日內(nèi)沒有收款到賬的，公司按日加收稅金的千分之五不低于500元的罰款；6、開具的發(fā)票須盡快遞交業(yè)主驗證，有問題盡快提出，需作廢發(fā)票的要當(dāng)月作廢?？缭峦似敝亻_，需在當(dāng)?shù)囟悇?wù)局申請出具的《開具紅字發(fā)票證明》及承擔(dān)相關(guān)費用，否則不能辦理。原則上月底最后2個工作日不開具發(fā)票。第四條付款管理1、提供請款申請書并附上符合公司規(guī)定的發(fā)票及附件(詳見《合作項目財務(wù)結(jié)算指引》)；2、按內(nèi)部協(xié)議計算應(yīng)扣除的管理費、所得稅、印花稅、保證金、證件、服務(wù)費及工資等費用；3、按公司流程審批制度審批后付款；4、凡從銀行進出的款項，必須是公司的正當(dāng)款項，有充分的憑證與理由，嚴(yán)禁無理由對私支付。第五條成本費用核算管理成本核算不僅關(guān)系到增值稅與所得稅稅負(fù)問題，還涉及稅務(wù)稽查與稅務(wù)風(fēng)險問題，必須重視每一筆收付款發(fā)票和必要附件的管理。1、項目會計必須完善項目財務(wù)管理，做到資料齊全，風(fēng)險可控；2、成本必須符合實際情況，不得虛開成本發(fā)票；3、項目財務(wù)財務(wù)須做好相關(guān)臺賬、報表并妥善保管。第六條往來管理1、項目與總公司必須做到數(shù)據(jù)清晰，對賬及時，收支臺賬、經(jīng)營臺賬及時報送；2、所有采購合同、借款合同、勞務(wù)合同均需至少送達復(fù)印件至項目部財務(wù)備案；3、所有款項的進出必須使用公司對公賬戶，小額支付現(xiàn)金的除外；4、嚴(yán)禁項目部（或以總公司名義）對外提供擔(dān)保、借貸、抵押。第七條附則1、嚴(yán)禁虛假資料及發(fā)票，虛開的按票面金額不低于10000元罰款，導(dǎo)致后期稅務(wù)風(fēng)險的，項目及合作人承擔(dān)連帶責(zé)任，構(gòu)成犯罪的由公安機關(guān)追究相關(guān)刑事責(zé)任；2、人工不接受工資表，須開具發(fā)票；3、因違法施工、聚眾哄鬧、安全事故等及主要管理人員在合作期間受到行政、刑事處罰的，公司有權(quán)取消合作權(quán)