某酒店廳面收銀工作程序分析

酒店財務工作流程一、廳面收銀工作程序餐廳收銀工工作是記記錄餐飲飲營業(yè)收收入的第第一步，也也是財務務管理的的重要環(huán)環(huán)節(jié)之一一。它要要求每一一名收銀銀員熟練練地掌握握自己的的工作內內容及工工作程序序，并運運用于工工作中，真真正地起起到監(jiān)督督、把關關的職能能作用，為為下一步步的財務務核算奠奠定良好好的基礎礎。其工工作內容容主要包包括：（一）班前前準備工工作1、餐廳收收銀員依依照排班班表的班班次于上上崗前需需簽到，由由餐廳收收銀領班班監(jiān)督執(zhí)執(zhí)行，并并編排報報表。2、收銀員員與領班班或主管管一起清清點周轉轉金，無無誤后在在登記簿簿上簽收收，班次次之間必必須辦理理周轉金金交接手手續(xù)，并并在餐廳廳收銀員員周轉金金交接登登記簿上上簽字。3、領取該該班次所所需使用用的帳單單及收據據，檢查查帳單及及收據是是否順號號，如有有缺號、短短聯(lián)應立立即退回回，下班班時將未未使用的的帳單及及收據辦辦理退回回手續(xù)，并并在帳單單領用登登記簿上上簽字，餐餐廳帳單單由主管管管理，并并由主管管監(jiān)督執(zhí)執(zhí)行。4、檢查電電腦系統(tǒng)統(tǒng)的日期期、時間間是否正正確，如如有日期期不對或或時間不不準時，應應及時通通知領班班進行調調整，并并檢查色色帶、紙紙帶是否否足夠。5、查閱餐餐廳收銀銀員交接接記事本本，了解解上班遺遺留問題題，以便便及時處處理。（二）正常常操作工工作程序序1、當服務務員把點點菜單交交到收銀銀臺時，收收銀員應應首先檢檢查點菜菜單上人人數(shù)、臺臺號是否否記錄齊齊全，如如記錄不不全則退退回服務務員。2、當點菜菜單人數(shù)數(shù)、臺號號記錄齊齊全后，開開始正式式輸入菜菜單，首首先將客客帳單號號碼輸入入電腦內內，收銀銀機將自自動編制制該帳單單號，待待客人結結帳時使使用；然然后將客客人人數(shù)數(shù)、臺號號以及客客人所點點的食品品、飲料料內容及及數(shù)量依依照電腦腦菜單鍵鍵輸入。輸輸入完畢畢后即可可等待客客人結帳帳。（三）結帳帳工作流流程1、餐廳結結帳單一一式二聯(lián)聯(lián)：第一一聯(lián)為財財務聯(lián)、第第二聯(lián)為為客人聯(lián)聯(lián)。2、客人要要求結帳帳時，收收銀員根根據廳面面人員報報結的臺臺號打印印出暫結結單，廳廳面人員員應先將將帳單核核對后簽簽上姓名名，然后后憑帳單單與客人人結帳。如如果廳面面人員沒沒簽名，收收銀員應應提醒其其簽名。3、客人結結帳現(xiàn)付付的，廳廳面人員員應將兩兩聯(lián)帳單單拿回交交收銀員員總結后后，將第第二聯(lián)結結帳單交交回客人人，第一一聯(lián)結帳帳單則留留存收銀銀員。4、客人結結帳是掛掛帳的，則則由廳面面人員將將客人掛掛帳憑據據交收銀銀員辦理理掛帳手手續(xù)后，兩兩聯(lián)帳單單都交收收銀員處處理。5、結帳時時客人出出示優(yōu)惠惠卡（或或者廳面面管理人人員給予予客人打打折）要要求打折折時，廳廳面人員員應將優(yōu)優(yōu)惠卡（或或者管理理人員簽簽名）和和兩聯(lián)帳帳單交收收銀員按按程序辦辦理打折折，如果果廳面人人員只將將一聯(lián)帳帳單交收收銀員，收收銀員可可以不給給予辦理理。6、作廢或或修改帳帳單時應應由相關關人員說說明作廢廢或調整整原因，并并簽上姓姓名，在在由廳面面管理人人員證實實后，將將修改單單和作廢廢單（兩兩聯(lián)）交交收銀員員送財務務部審計計審核。7、由于種種種原因因，客人人需要滯滯后結帳帳的，須須先請廳廳面管理理人員認認可擔保保，然后后將其轉轉入財務務部應收收帳款。8、賓館總總經理、副副總經理理招待客客人或銷銷售部人人員，經經領導批批準招待待客戶時時須使用用內部帳帳單，帳帳單請領領導簽字字后轉入入財務部部審計審審核。9、收銀員員在本班班次營業(yè)業(yè)結束，后后應做單單班結帳帳；在本本日營業(yè)業(yè)工作結結束后，應應做總班班結帳。仔仔細核對對當日的的用餐情情況及收收入情況況，并填填寫“東東（西）園園餐廳核核對表”。（四）單、總總班結帳帳在每班結束束后，要要做單班班總結；；在當日日業(yè)務結結束后，要要做總班班結帳。直直接點擊擊“單。總總班結帳帳”按鈕鈕，電腦腦會自動動總結營營業(yè)收入入并產生生若干報報表，根根據所需需，打印印出報表表。（五）當日日、歷史史帳目查查詢“當日帳目目查詢”是是指未平平帳和最最近三天天的帳目目，直接接點擊“當當日帳目目查詢”按按鈕，電電腦會自自動查找找出所需需帳目。“歷史帳目目查詢”是是指以前前產生的的帳目，操操作方法法同上。（六）發(fā)票票管理1、每位收收銀員領領用的發(fā)發(fā)票由本本人保管管及核銷銷，不得得由他人人代領和和代核銷銷，核銷銷時作廢廢的頁號號折開，其其作廢號號碼要填填入發(fā)票票封面背背后的發(fā)發(fā)票檢查查記錄欄欄內。2、填制發(fā)發(fā)票金額額要憑客客人聯(lián)的的消費單單金額填填制（經經辦人在在發(fā)票的的有關項項目中要要簽上姓姓名的全全稱），其其客人消消費單要要貼附發(fā)發(fā)票存根根聯(lián)的后后面。3、核銷發(fā)發(fā)票時發(fā)發(fā)現(xiàn)存根根聯(lián)沒附附上客人人聯(lián)的消消費單或或發(fā)票不不連號的的，經管管人除要要寫上書書面說明明書附貼貼上，還還要承擔擔由此而而產生的的一切經經濟損失失。4、丟失發(fā)發(fā)票要及及時以書書面報告告上報財財務部丟丟失發(fā)票票聲明作作廢的登登報費要要由經管管人責。（七）作廢廢帳單的的管理收銀員當班班結束時時對于經經過電腦腦操作記記錄的調調整單、作作廢單等等都應送送審計稽稽核。作作廢單必必須由領領班以上上簽名證證實注明明作廢原原因。如如事后發(fā)發(fā)現(xiàn)有錯錯，但又又查不到到保存的的帳單，其其經濟責責任應由由收銀當當事人承承擔，同同時還要要追究銷銷毀單的的原因。（八）現(xiàn)金金、支票票、信用用卡的收收款程序序1、現(xiàn)金1）收現(xiàn)金金時應注注意辨別別真?zhèn)魏秃蛶琶媸鞘欠裢暾麩o損。2）除人民民幣外，其其他幣別別的硬幣幣不接收收。2、支票收取支票應應檢查是是否有開開戶行帳帳號和名名稱，印印鑒完整整清晰，一一般印鑒鑒是一個個公章二二個私章章以上。如如有欠缺缺，應先先問交票票人是否否印鑒相相符，并并在背書書留下聯(lián)聯(lián)系人姓姓名和xx。本賓賓館不接接受私人人支票，如如由賓館館經理以以上人員員擔保接接受支票票的，該該支票出出現(xiàn)問題題由擔保保人承擔擔一切責責任。3、信用卡卡1）收授信信用卡時時，應先先檢查卡卡的有效效期和是是否接受受使用范范圍內的的信用卡卡、查核核該卡是是否以被被列入止止付名單單內，（如如刷錯信信用卡紙紙、過期期、止付付期及非非接受范范圍內的的信用卡卡銀行一一律拒收收。2）客人結結算時，將將消費金金額填入入簽購單單消費欄欄，請持持卡人簽簽名，認認真核對對卡號，有有效期和和簽名應應與信用用卡一致致，正確確無誤后后撕下持持卡人存存根聯(lián)隨隨同帳單單交客人人。3）持卡人人如沒有有入住本本賓館或或先離店店，代他他人付款款的須請請持卡人人在簽購購單上先先簽名，填填寫付款款確認書書，收銀銀員應認認真核對對卡號和和簽名，按按預住天天數(shù)預計計金額授授權，取取得授權權后，在在簽購單單邊緣注注明“已已核”字字樣簽上上經辦員員姓名，寫寫上授權權金額和和授權號號碼。4）信用卡卡超過限限額的一一律要致致電銀行行信用卡卡授權中中心或通通過EDDC取得得授權，如如實際消消費超過過授權金金額應再再補授權權，一筆筆消費只只能用一一個授權權碼，多多個授權權碼應分分單套購購，方可可接受使使用。5）簽購金金額如超超過授權權金額的的10%%以內，原原授權碼碼仍可使使用，不不須再授授權。（九）下班班時現(xiàn)金金及帳單單交接程程序1、現(xiàn)金交交接程序序餐廳收銀員員編制報報告完畢畢后，將將所收的的現(xiàn)金數(shù)數(shù)額分別別填寫在在現(xiàn)金袋袋上，然然后將現(xiàn)現(xiàn)金裝入入袋內。要要求內裝裝現(xiàn)金與與現(xiàn)金袋袋上記錄錄的金額額一致，并并在現(xiàn)金金收入交交收記錄錄簿上簽字，辦辦理現(xiàn)金金交接手手續(xù)。在在收銀員員的監(jiān)督督下將現(xiàn)現(xiàn)金袋放放入保險險柜中，當當收銀員員下班時時，由接接收人一一一清點點現(xiàn)金口口袋及核核對現(xiàn)金金袋上的的金額與與現(xiàn)金交交收記錄錄簿金額額是否否一致，無無誤后在在轉交人人姓名欄欄內簽名名，A，BB，C，DD班以此此類推，手手續(xù)不變變，直到到第二天天總出納納清點為為止。2、客帳單單交接程程序客帳單交接接程序分分為兩類類：一類類是已使使用的，將將已使用用過的客客帳單按按順序號號排好，用用客帳單單分配表表包捆好好，放到到指定位位置，供供夜間核核數(shù)員審審核用；；另一類類是未使使用過的，要要檢查一一下與已已使用過過的客帳帳單最后后一張是是否有連連號，無無誤后，辦辦理退還還手續(xù)。在在餐廳收收銀客帳帳單領用用登記簿簿的退回回處簽字字。如下下班次繼繼續(xù)使用用時在領領用欄內內簽字字辦理交交接手續(xù)續(xù)，當天天工作結結束時，應應將未使使用的客客帳單退退回主管管處，并并辦理退退回簽字字手續(xù)。酒店會計財財務帳務務處理1、每日營營業(yè)收入入傳票的的編制編制收收入傳票票的依據據是每日日銷售總總結報告告表和試試算平衡衡表。收入憑證的的編制方方法是：：借：應收帳帳款———客帳應收帳款———街帳帳——明明細應收帳款———團隊隊銀行存款貸：營業(yè)收收入應付帳—電電話費2、街帳、客客帳分配配表統(tǒng)計計街帳、客帳帳包含外外單位宴宴會掛帳帳、員工工私人帳帳、優(yōu)惠惠卡及應應回而未未回帳單單等內容容，收入入核數(shù)員員每天要要填寫街街帳、客客帳統(tǒng)計計表，進進行分配配。及時時準備將將費用記記錄到每每一帳戶戶中。作作到日清清月結，為為月末填填寫街帳帳、客帳帳匯總表表做準備備。3、客人清清算應收收款后帳帳務處理理客人接到賓賓館催款款通知后后，規(guī)定定在300天之內內向賓館館結算應應收帳款款。當客客人付款款時，賓賓館應開開正式收收據呈交交客人，作作為結算算憑證。收收入核數(shù)數(shù)員便根根據客人人付款內內容及金金額，每每天進行行帳務處處理：在在編制記記帳憑證證前，首首先查明明該公司司帳號、帳帳項參考考號碼及及付款內內容，并并填寫在在每日現(xiàn)現(xiàn)金收入入記錄表表中。4、超600天應收收款掛帳帳催款根據月結應應收款對對帳單記記錄及帳帳項，分分析報告告內容。對對凡是超超60天天以上應應收款掛掛帳客戶戶，進行行再次催催款，催催款前首首先了解解尚未付付款的帳帳項具體體內容，并并將情況況向財務務經理匯匯報。由由財務經經理簽發(fā)發(fā)催款信信，連同同繳款通通知副本本寄給客客人；對對客人提提出的問問題要及及時給予予答復，協(xié)協(xié)商解決決辦法，為為盡快清清算應收收帳款排排除障礙礙。5、負責將將編制的的記帳憑憑證輸入入財務電電腦系統(tǒng)統(tǒng)。二、成本及及應付款款組工作作程序成本及應付付款組是是用好資資金、管管好資金金的重要要機關。加加強資金金的管理理與監(jiān)督督，是成成本核算算員的重重要職責責之一，每每一名核核算員要要了解并并掌握資資金的來來龍去脈脈，控制制成本費費用開支支標準，使使資金得得以正常常周轉及及運用。其其工作的的主要內內容有：：（一）支票票領用及及結帳采購員根據據當天所所采購的的具體內內容，由由采購部部主管批批準后，將將購貨發(fā)發(fā)票、及及驗貨單單送往財財務部辦辦理結帳帳手續(xù)。結結帳時，成成本核算算員要檢檢查發(fā)票票的五大大要素：：A.發(fā)發(fā)票簽發(fā)發(fā)日期；；B.購購貨品名名；C..購貨數(shù)數(shù)量及單單價；DD.大小小金額是是否一致致；E..持票單單位公章章。檢查查驗貨憑憑證與發(fā)發(fā)票金額額是否一一致，經經辦人、驗驗貨人、收收貨人簽簽字是否否齊全，并并注銷采采購單。經經審核無無誤后，將將金額及及購貨內內容填寫寫在支票票領取登登記簿上上，即可可轉入每每日銀行行支出統(tǒng)統(tǒng)計。（二）每日日銀行支支出數(shù)統(tǒng)統(tǒng)計支出出納員員要將每每天各銀銀行支出出金額提提供給收收入出納納編制銀銀行日報報表。在在統(tǒng)計前前，首先先按支票票號碼順順序及轉轉帳承付付單發(fā)生生時間，填填寫支出出登記簿簿，注明明銀行支支出日期期，付款款單位名名稱，付付款金額額及購貨貨內容。按按結帳程程序復核核無誤后后，即可可編制各各銀行支支出表。統(tǒng)統(tǒng)計表一一式兩聯(lián)聯(lián)，一聯(lián)聯(lián)交收入入出納作作為編制制銀行日日報表的的依據，另另一聯(lián)作作為復核核及備查查之用。統(tǒng)統(tǒng)計表內內各銀行行支出額額，要與與每天填填寫支出出登記簿簿金額一一致。（三）、支支出憑證證編制程程序支出憑證按按照權責責發(fā)生制制的會計計核算原原則，及及會計科科目使用用說明，準準確無誤誤地反映映在帳戶戶中，支支出憑證證編制程程序為：：1、填寫付付款單位位名稱；；2、填寫付付款日期期；3、填寫經經濟業(yè)務務內容摘摘要；4、填寫會會計科目目及帳號號；5、填寫經經濟業(yè)務務發(fā)生額額。（1）資產產類①現(xiàn)金每項現(xiàn)金分分人民幣幣和外匯匯兩類。核算酒店庫庫存現(xiàn)金金，找數(shù)數(shù)備用金金和零用用金備用用金。設置“現(xiàn)金金日記賬賬”，根根據收付付憑證，按按照業(yè)務務發(fā)生順順序，逐逐日登記記。②銀行存款款核算酒酒店存入入銀行的的各種存存款?！案鶕嗣衩駧拧⑼馔鈳牛ㄖ髦饕蹫闉槊涝┑鹊炔煌涁泿糯嫒肴氩煌y銀行，分分別設置置”銀行行存款日日記賬“，根根據收、付付憑證日日逐筆登登記，結結出余數(shù)數(shù)。采用人民幣幣為記賬賬單位，對對美元或或其他外外幣存款款，在登登記外幣幣金額的的同時，按按當日銀銀行匯率率折合人人民幣登登記。③應收賬款款核算酒酒店商業(yè)業(yè)大樓、公公寓住宅宅大樓、餐餐館、商商場及其其附屬項項目的營營業(yè)收入入中對方方的欠款款。分旅行社、公公司、單單位、客客賬、信信用卡、租租戶、街街賬等不不同類項項，按團團體或個個人設分分戶賬。設立專人負負責催收收賬款，對對不能收收回的賬賬款必須須查明原原因追究究責任，并并取得有有關證明明。報財財務總監(jiān)監(jiān)和總經經理批準準，轉為為壞賬損損失。④其他應收收款核算應收賬賬款不包包括的其其他應收收款，包包括按金金，應付付保險賠賠償?shù)?。按不同貨幣幣和債務務人每月月編制明明細表進進行核算算。⑤待攤費用用核算已經發(fā)發(fā)生，但但應由本本期和以以后時期期分別負負擔的各各項費用用，如持持攤保險險費等。對支付金額額較少，不不超過人人民幣多多少（由由酒店定定）以下下的費用用，不入入本科目目。每項待攤費費用一般般在122個月內內分攤完完畢。⑥存貨核算餐廳制制作食品品用的原原材料、油油味料、半半成品、煙煙、酒、飲飲品等庫庫存商品品和存入入倉庫暫暫未領用用的物料料、用品品及為包包裝銷售售食品而而儲備的的各種包包裝容器器。各咎存貨按按不同類類別倉庫庫設專人人管理，按按品名設設明細賬賬登記，定定期盤點點。⑦其他流動動資產及及按金不屬于以上上六個科科目的流流動資產產屬于本本科目核核算。根據不同類類型或項項目，每每月編制制明細表表進行核核算。⑧固定資產產核算所有固固定資產產的原價價。所謂固定資資產是指指使用年年限在一一年以上上，或單單價在人人民幣多多少（由由酒店定定）以上上的房屋屋、建筑筑物、機機器設備備、運輸輸設備和和其他設設備。第一批購入入的營業(yè)業(yè)性設備備，如布布草、瓷瓷器玻璃璃器皿、金金銀器等等，雖在在人民幣幣多少（由由酒店定定）以下下，也屬屬于固定定資產。⑨累計折舊舊核算固定資資產的提提取固定定資產折折舊額標標準，按按項目提提取折舊舊額，并并設置登登記卡登登記。根據合作經經營合同同的精神神，每月月提取的的折舊額額，優(yōu)先先用于歸歸還資本本。⑩開辦費（指指新建酒酒店）核算為籌辦辦企業(yè)而而支付的的費用。本本科目在在開業(yè)后后多少個個月攤銷銷由酒店店定。每每月分攤攤所得資資金優(yōu)先先用于歸歸還投資資者。11.其他他遞延費費用核算一次支支付金額額較大、收收效時間間較長、不不應作本本期全部部負擔的的費用，如如設備保保養(yǎng)費、廣廣告費、在在未還清清本息前前的固定定資產更更新等。每項金額通通常需要要超過人人民幣110萬元元以上或或由酒店店定。按項目根據據收效時時間按期期轉入費費用。（2）負債債類①應付賬款款核算購入的的設備、用用品、餐餐廳用的的食品原原材料、飲飲品及接接受勞務務供應而而拖欠的的款項。對往來款項項較大及及往來次次數(shù)頻密密的單位位，按不不同貨幣幣和單位位戶名分分別設立立明細賬賬。②應付工資資核算本期應應付給員員工的各各種工資資，包括括固定工工資、浮浮動工資資、獎金金和補貼貼等。按應付工資資的明細細賬核算算。③應付稅金金核算應付的的各種稅稅金，如如工商統(tǒng)統(tǒng)一稅、所所得稅、牌牌照稅等等。按稅金種類類設明細細賬登記記。④其他應付付賬及稅稅金核算應付賬賬款、應應付稅金金以外的的其他各各項應付付款，包包括應付付手續(xù)費費、應付付賠償費費、存入入保證金金、各種種暫收預預收款等等。按不同類別別，不同同貨幣和和債權人人每月編編制明細細表進行行核算。⑤預提費用用核算預提計計入成本本、費用用而實際際尚未支支付的一一宗一次次支付人人民幣多多少錢范范圍內的的各項支支出。超超過范圍圍須經職職權單位位或人員員批準。按費用性質質設明細細賬。⑥社會勞動動保險基基金核算按規(guī)定定提取的的社會勞勞動保險險基金。此此科目要要?？顚Ｓ?。⑦待還投資資此科目為貸貸款科目目，為核核算本年年應歸還還的投資資數(shù)，其其金額應應匯而尚尚未匯出出之數(shù)。（3）資本本類①實收資本本核算資本總總額。按投資者戶戶名設明明細賬。②歸還資本本本科目為借借方科目目，以每每年未分分配利潤潤加固定定資產折折舊及推推銷開辦辦費之同同數(shù)量資資金，撥撥作歸還還資本之之用，累累積金額額即為歸歸還總數(shù)數(shù)。③本年利潤潤核算本年內內實現(xiàn)的的利潤（或或虧損）總總額。年度結算時時將營業(yè)業(yè)收入、營營業(yè)成本本、費用用、匯兌兌損益和和營業(yè)外外收支等等各科目目的余額額分別轉轉入本科科目，在在本科目目內出本本年實現(xiàn)現(xiàn)的利潤潤（或虧虧損）、最最后將余余額轉入入“未分分配利潤潤”。④分配利潤潤核算酒店利利潤的分分配和歷歷年利潤潤分配后后的結存存金（4）損益益類①營業(yè)收入入核算酒店經經營范圍圍內的各各項業(yè)務務收入。營業(yè)收入分分為：酒店收入：：客房、餐餐飲、出出租汽車車、洗洗衣、舞舞廳、游游戲機、音音樂茶座座、電話話、電傳傳、健身身房、桑拿浴浴室、桌桌球、網網球、保保齡球、音音樂廳、美美容中心心。住宅大樓收收入：出出租高級級公寓租租金及大大樓其他他收入。商業(yè)大樓收收入：出出租寫字字樓及大大樓其他他收入。商場收入：：自營商商場收入入、出租租商場租租金及商商場其他他收入。其他收入：：不屬于于上列收收入的劃劃為其他他收入。②營業(yè)稅金金根據各項營營業(yè)收入入的不同同稅率，核核算本期期應負擔擔的工商商統(tǒng)一稅稅、土地地使用費費及其他他費用和和稅金。根據各項營營業(yè)稅分分別列賬賬登記。③營業(yè)部門門直接成成本。核算營業(yè)過過程中支支付的直直接成本本支出。④營業(yè)部門門直接費費用核算能夠劃劃分各部部門發(fā)生生的各項項費用。根據營業(yè)收收入的各各部門劃劃分作為為本科目目的子目目和細目目。各部門直接接費用中中除“薪薪金及有有關費用用”子目目外，其其余子目目根據各各部門或或各項業(yè)業(yè)務的不不同性質質及需要要分別命命名。⑤非營業(yè)部部門費用用薪金及有關關費用：：凡所有有屬于行行政及一一般部門門，如市市場推廣廣（公共共關系“銷銷售”）部部，物業(yè)業(yè)操作及及保養(yǎng)部部的薪金金及有關關費用劃劃歸此項項目。其他間接費費用：如如行政及及一般費費用、市市場推廣廣費、物物業(yè)操作作及保養(yǎng)養(yǎng)費、能能源供應應費。上述四類費費用的子子目將根根據不同同性質及及需要分分別命名名。⑥營業(yè)外收收支匯兌損益：：核算因因匯率差差異而發(fā)發(fā)生的匯匯兌損益益、并以以實現(xiàn)數(shù)數(shù)為。記記賬匯率率的變動動，有關關外幣各各賬戶的的賬面余余額均不不作調整整。保險費、借借款利息息：房屋屋和內部部保險的的各種費費用及正正常經營營所需的的利息的的支出（可可用銀行行存款利利息收入入沖減本本科目）。售賣資產損損益：核核算提前前報廢或或出售的的單價在在人民幣幣多少錢錢（由酒酒店定）以以上固定定資產的的變價凈凈收入與與該項固固定資產產凈值的的差額。⑦推銷開辦辦費核算籌備開開業(yè)而發(fā)發(fā)生的開開辦費按按月分攤攤。酒店經營活活動中提提出的攤攤銷開辦辦費資金金用于歸歸還投資資資本。⑧固定資產產折舊核算固定資資產按月月提取的的折舊費費。提取的折舊舊資金通通常用于于歸還投投資資本本。⑨投資利息息根據投資總總額按期期核算應應付利息息。提取利息金金額用于于歸還資資本的利利息。餐飲酒店會會計業(yè)務務處理流流程一、稅種種申報1、國稅稅：按月：無按季：企業(yè)業(yè)所得稅稅（20002年年以后成成立）（查查賬和核核定（110%））2、地稅：：按月:營業(yè)業(yè)稅\個個人所得得稅等企業(yè)所得稅稅（20002年年前成立立）二、收入的的確認主要收入：：餐費收收入、飲飲料收入入、服務務收入、其其他收入入結算方式：：1、先先就餐后后結算22、開單單收款結結算3、現(xiàn)現(xiàn)款銷售售結算無論采用何何種結算算方式，均均應在每每日營業(yè)業(yè)結束后后，由收收款員編編制營業(yè)業(yè)收入日日報表，連連同現(xiàn)款款一并交交財務。財財務審核核無誤后后，確定定收入。借：現(xiàn)金銀行存款應收賬款（等等）貸：主營業(yè)業(yè)務收入入三、成本項項目的構構成1．原材料料：（糧糧食、副副食品、蔬蔬菜、調調味品）2、燃料費費：煤氣氣等3、外購的的商品：：煙、酒酒、飲料料等四、成本的的核算1、能夠存存放的，有有一定保保質期限限的購進時，根根據取得得的發(fā)票票，辦理理入庫后后借：原材料料貸：現(xiàn)金//銀行存存款領用時，根根據出庫庫單，計計算領用用材料成成本借：主營業(yè)業(yè)務成本本貸：原材料料2、不能能存放的的購進時，由由廚房直直接領用用，同時時辦理購購進及領領用手續(xù)續(xù)借：主營業(yè)業(yè)務成本本貸：現(xiàn)金//銀行存存款六、服務人人員工資資，記入入“營業(yè)業(yè)費用”七、計提營營業(yè)稅==收入總總額*55%=？？*7%%（教育育費附加加3%、地地方教育育附加11%）八、結算損損益酒店往來賬賬款管理理制度為縮短酒店店資金流流動周期期，加強強資金的的有效利利用率，減減低壞賬賬可能性性。現(xiàn)對對酒店往往來賬款款管理作作如下規(guī)規(guī)定：1.

酒酒店的應應收賬款款的結算算必須嚴嚴格執(zhí)行行結算原原則和結結算紀律律。2.酒店店應收賬賬戶的簽簽訂必須須由銷售售人員提提出申請請，經由由銷售總總監(jiān)批準準后報批批財務部部；由財財務部應應收考察察申請單單位（或或個人）的的信用情情況無誤誤后方可可簽訂應應收合同同。3.

應應收賬款款的付款款周期按按照合同同的簽訂訂條款執(zhí)執(zhí)行，原原則以月月為單位位，凡有有特殊情情況需要要延長付付款周期期須上報報店總批批準后方方可執(zhí)行行。4.

應應收部于于次月出出據前月月的應收收賬款積積壓情況況，對于于超過付付款周期期的應收收賬款由由應收出出據賬款款報告說說明原因因，抄送送銷售部部門總監(jiān)監(jiān)商議追追賬事宜宜并上報報店總。5.為保保證酒店店應收賬賬目的真真實及準準確性，凡凡未簽訂訂應收合合同而掛掛賬的賬賬目未經經店總批批準不得得掛入應應收賬款款，此類類賬款積積壓超過過一個月月的情況況在應收收部的監(jiān)監(jiān)督下由由前臺出出據欠款款說明記記入當事事人員工工欠款，每每月上報報店總。6.

應應收部在在前臺主主管的監(jiān)監(jiān)督下每每月編制制應收賬賬款結算算表。按按照應收收賬款的的結算單單位名稱稱、結算算客戶姓姓名，列列出應收收賬款的的發(fā)生額額、時間間。報表表要與應應收明細細賬及應應收賬余余額相符符。日審審應收領領班定期期與客戶戶核對賬賬目，定定期發(fā)送送結算單單。7.

對對于確實實不能收收回的應應收賬款款由應收收部出示示原因，上上報店總總追究責責任。8.

發(fā)生的的壞賬必必須經過過嚴格的的審查，報報批店總總后辦理理賬務處處理手續(xù)續(xù)。9.

外外包單位位在酒店店進行營營業(yè)活動動前須出出示相關關營業(yè)許許可，交交納一定定金額的的保證金金，并告告知酒店店其銀行行賬號。10.酒酒店外包包單位賬賬務原則則上與酒酒店賬務務分開核核算，酒酒店可以以與外包包單位簽簽訂合同同幫助外外包單位位代收住住客賬。在在收取部部分傭金金的情況況下可以以幫助外外包單位位代收信信用卡及及支票。（具具體金額額由合同同具體說說明。）在在每月結結算時一一并返還還。11.酒酒店收取取外包單單位的租租金，租租金可以以以代收收金額對對沖形式式付款。12.酒酒店為外外包單位位代收金金額原則則上須在在其交納納當月租租金后方方可返還還，如有有特殊情情況須報報請店總總批示。一三.外外包單位位的保證證金在合合同到期期，一切切交接手手續(xù)辦理理完畢后后由銷售售部出據據退款說說明由應應收部核核實無誤誤后，填填寫“支支出憑單單”報請請店總批批準后方方可退還還。上述規(guī)定執(zhí)執(zhí)行過程程中以國國家有關關會計法法規(guī)為基基準，凡凡因凡因因違反上上述規(guī)定定而影響響酒店聲聲譽或使使酒店受受到利益益損失者者，由當當事人承承擔全部部刑事責責任并負負責酒店店的經濟濟損失，上上報店級級領導處處理；酒酒店保留留對當事事人采取取法律行行動的權權利酒店財務管管理【全全集】酒店一切經經營活動動的目的的都是為為著盈利利。一個個企業(yè)離離開了盈盈利，它它就無法法生存下下去。財財務部在在酒店的的經活動動中負責責收集、記記錄、分分類、總總括、分分析貨幣幣交易以以及由此此而得出出的結果果和結論論，向管管理者提提供經營營資料，供供總經理理進行經經營決策策。財會部在酒酒店的經經營中起起著財務務和計劃劃管理、會會計核算算管理、資資金管理理、外匯匯管理、固固定資產產管理、家家具用具具設備管管理、物物料用品品管理、費費用管理理、成本本管理、利利潤管理理、合同同管理和和商品、原原料和物物料的采采購管理理、倉庫庫物資管管理的重重要作用用。通過過財務部部門進行行上述有有效管理理，能使使酒店的的經營活活動獲得得更大的的經濟效效益，從從而促進進企業(yè)不不斷向前前發(fā)展。第一節(jié)

酒酒店財務務管理范范疇一、會議核核算管理理1、會計核核算原則則（1）遵守守中華人人民共和和國的法法律法規(guī)規(guī)、條例例及政策策的有關關規(guī)定和和批準的的協(xié)議、合合同。（2）會計計年度采采用歷年年制。即即自公歷歷每年11月1日日起至112月331日止止為一個個會計制制度。（3）采用用借貸復復式記賬賬法記賬賬。（4）根據據權責發(fā)發(fā)生制的的原則記記賬。即即凡是本本期已經經實現(xiàn)的的收益和和已經使使用的費費用，不不論款項項是否收收付，都都應作為為本期的的收益與與費用入入賬。凡凡不屬于于本期的的收益與與費用，即即使款項項已在本本期收付付，都不不應作為為本期的的收益與與費用處處理。（5）一切切會計憑憑證、賬賬薄、報報表等各各種會計計記錄，都都必須根根據實際際發(fā)生的的經濟業(yè)業(yè)務進行行登記，做做到手續(xù)續(xù)齊備，內內容完整整，準確確及時。（6）記賬賬用的貨貨幣單位位為人民民幣。憑憑證、賬賬簿、報報表均用用中文書書記。（7）一切切收入與與費用的的計算，必必須互相相配合，必必須在同同一時期期內登記記入賬，不不應脫節(jié)節(jié)，不應應提前或或推后。（8）劃清清資本出出去與收收益支出出的界限限，不能能互相混混淆。（9）有關關會計處處理方法法，前后后各期必必須一致致，不得得任意改改變，如如有改變變，須經經批準。（10）建建立內部部稽核制制度，對對款項的的支付，財財產物資資的收發(fā)發(fā)保管，債債權債務務的發(fā)生生與清算算各項經經濟業(yè)務務，都要要有明確確的經濟濟責任，有有合法的的憑證，并并經授權權人員審審核簽證證。2、會計科科目（1）資產產類①現(xiàn)金每項現(xiàn)金分分人民幣幣和外匯匯兩類。核算酒店庫庫存現(xiàn)金金，找數(shù)數(shù)備用金金和零用用金備用用金。設置“現(xiàn)金金日記賬賬”，根根據收付付憑證，按按照業(yè)務務發(fā)生順順序，逐逐日登記記。②銀行存款款核算酒店存存入銀行行的各種種存款。“根據人民民幣、外外幣（主主要折為為美元）等等不同貨貨幣存入入不同銀銀行，分分別設置置“銀行行存款日日記賬”，根根據收、付付憑證日日逐筆登登記，結結出余數(shù)數(shù)。采用人民幣幣為記賬賬單位，對對美元或或其他外外幣存款款，在登登記外幣幣金額的的同時，按按當日銀銀行匯率率折合人人民幣登登記。③應收賬款款核算酒店商商業(yè)大樓樓、公寓寓住宅大大樓、餐餐館、商商場及其其附屬項項目的營營業(yè)收入入中對方方的欠款款。分旅行社、公公司、單單位、客客賬、信信用卡、租租戶、街街賬等不不同類項項，按團團體或個個人設分分戶賬。設立專人負負責催收收賬款，對對不能收收回的賬賬款必須須查明原原因追究究責任，并并取得有有關證明明。報財財務總監(jiān)監(jiān)和總經經理批準準，轉為為壞賬損損失。④其他應收收款核算應收賬賬款不包包括的其其他應收收款，包包括按金金，應付付保險賠賠償?shù)取０床煌泿艓藕蛡鶆談杖嗣吭略戮幹泼髅骷毐磉M進行核算算。⑤待攤費用用核算已經發(fā)發(fā)生，但但應由本本期和以以后時期期分別負負擔的各各項費用用，如持持攤保險險費等。對支付金額額較少，不不超過人人民幣多多少（由由酒店定定）以下下的費用用，不入入本科目目。每項待攤費費用一般般在122個月內內分攤完完畢。⑥存貨核算餐廳制制作食品品用的原原材料、油油味料、半半成品、煙煙、酒、飲飲品等庫庫存商品品和存入入倉庫暫暫未領用用的物料料、用品品及為包包裝銷售售食品而而儲備的的各種包包裝容器器。各咎存貨按按不同類類別倉庫庫設專人人管理，按按品名設設明細賬賬登記，定定期盤點點。⑦其他流動動資產及及按金不屬于以上上六個科科目的流流動資產產屬于本本科目核核算。根據不同類類型或項項目，每每月編制制明細表表進行核核算。⑧固定資產產核算所有固固定資產產的原價價。所謂固定資資產是指指使用年年限在一一年以上上，或單單價在人人民幣多多少（由由酒店定定）以上上的房屋屋、建筑筑物、機機器設備備、運輸輸設備和和其他設設備。第一批購入入的營業(yè)業(yè)性設備備，如布布草、瓷瓷器玻璃璃器皿、金金銀器等等，雖在在人民幣幣多少（由由酒店定定）以下下，也屬屬于固定定資產。⑨累計折舊舊核算固定資資產的提提取固定定資產折折舊額標標準，按按項目提提取折舊舊額，并并設置登登記卡登登記。根據合作經經營合同同的精神神，每月月提取的的折舊額額，優(yōu)先先用于歸歸還資本本。⑩開辦費（指指新建酒酒店）核算為籌辦辦企業(yè)而而支付的的費用。本本科目在在開業(yè)后后多少個個月攤銷銷由酒店店定。每每月分攤攤所得資資金優(yōu)先先用于歸歸還投資資者。11.其他他遞延費費用核算一次支支付金額額較大、收收效時間間較長、不不應作本本期全部部負擔的的費用，如如設備保保養(yǎng)費、廣廣告費、在在未還清清本息前前的固定定資產更更新等。每項金額通通常需要要超過人人民幣110萬元元以上或或由酒店店定。按項目根據據收效時時間按期期轉入費費用。（2）負債債類①應付賬款款核算購入的的設備、用用品、餐餐廳用的的食品原原材料、飲飲品及接接受勞務務供應而而拖欠的的款項。對往來款項項較大及及往來次次數(shù)頻密密的單位位，按不不同貨幣幣和單位位戶名分分別設立立明細賬賬。②應付工資資核算本期應應付給員員工的各各種工資資，包括括固定工工資、浮浮動工資資、獎金金和補貼貼等。按應付工資資的明細細賬核算算。③應付稅金金核算應付的的各種稅稅金，如如工商統(tǒng)統(tǒng)一稅、所所得稅、牌牌照稅等等。按稅金種類類設明細細賬登記記。④其他應付付賬及稅稅金核算應付賬賬款、應應付稅金金以外的的其他各各項應付付款，包包括應付付手續(xù)費費、應付付賠償費費、存入入保證金金、各種種暫收預預收款等等。按不同類別別，不同同貨幣和和債權人人每月編編制明細細表進行行核算。⑤預提費用用核算預提計計入成本本、費用用而實際際尚未支支付的一一宗一次次支付人人民幣多多少錢范范圍內的的各項支支出。超超過范圍圍須經職職權單位位或人員員批準。按費用性質質設明細細賬。⑥社會勞動動保險基基金核算按規(guī)定定提取的的社會勞勞動保險險基金。此此科目要要?？顚Ｓ?。⑦待還投資資此科目為貸貸款科目目，為核核算本年年應歸還還的投資資數(shù)，其其金額應應匯而尚尚未匯出出之數(shù)。（3）資本本類①實收資本本核算資本總總額。按投資者戶戶名設明明細賬。②歸還資本本本科目為借借方科目目，以每每年未分分配利潤潤加固定定資產折折舊及推推銷開辦辦費之同同數(shù)量資資金，撥撥作歸還還資本之之用，累累積金額額即為歸歸還總數(shù)數(shù)。③本年利潤潤核算本年內內實現(xiàn)的的利潤（或或虧損）總總額。年度結算時時將營業(yè)業(yè)收入、營營業(yè)成本本、費用用、匯兌兌損益和和營業(yè)外外收支等等各科目目的余額額分別轉轉入本科科目，在在本科目目內出本本年實現(xiàn)現(xiàn)的利潤潤（或虧虧損）、最最后將余余額轉入入“未分分配利潤潤”④分配利潤潤核算酒店利利潤的分分配和歷歷年利潤潤分配后后的結存存金（4）損益益類①營業(yè)收入入核算酒店經經營范圍圍內的各各項業(yè)務務收入。營業(yè)收入分分為：酒店收入：：客房、餐餐飲、出出租汽車車、洗洗衣、舞舞廳、游游戲機、音音樂茶座座、電話話、電傳傳、健身身房、桑拿浴浴室、桌桌球、網網球、保保齡球、音音樂廳、美美容中心心。住宅大樓收收入：出出租高級級公寓租租金及大大樓其他他收入。商業(yè)大樓收收入：出出租寫字字樓及大大樓其他他收入。商場收入：：自營商商場收入入、出租租商場租租金及商商場其他他收入。其他收入：：不屬于于上列收收入的劃劃為其他他收入。②營業(yè)稅金金根據各項營營業(yè)收入入的不同同稅率，核核算本期期應負擔擔的工商商統(tǒng)一稅稅、土地地使用費費及其他他費用和和稅金。根據各項營營業(yè)稅分分別列賬賬登記。③營業(yè)部門門直接成成本。核算營業(yè)過過程中支支付的直直接成本本支出。④營業(yè)部門門直接費費用核算能夠劃劃分各部部門發(fā)生生的各項項費用。根據營業(yè)收收入的各各部門劃劃分作為為本科目目的子目目和細目目。各部門直接接費用中中除“薪薪金及有有關費用用”子目目外，其其余子目目根據各各部門或或各項業(yè)業(yè)務的不不同性質質及需要要分別命命名。⑤非營業(yè)部部門費用用薪金及有關關費用：：凡所有有屬于行行政及一一般部門門，如市市場推廣廣（公共共關系“銷銷售”）部部，物業(yè)業(yè)操作及及保養(yǎng)部部的薪金金及有關關費用劃劃歸此項項目。其他間接費費用：如如行政及及一般費費用、市市場推廣廣費、物物業(yè)操作作及保養(yǎng)養(yǎng)費、能能源供應應費。上述四類費費用的子子目將根根據不同同性質及及需要分分別命名名。⑥營業(yè)外收收支匯兌損益：：核算因因匯率差差異而發(fā)發(fā)生的匯匯兌損益益、并以以實現(xiàn)數(shù)數(shù)為。記記賬匯率率的變動動，有關關外幣各各賬戶的的賬面余余額均不不作調整整。保險費、借借款利息息：房屋屋和內部部保險的的各種費費用及正正常經營營所需的的利息的的支出（可可用銀行行存款利利息收入入沖減本本科目）。售賣資產損損益：核核算提前前報廢或或出售的的單價在在人民幣幣多少錢錢（由酒酒店定）以以上固定定資產的的變價凈凈收入與與該項固固定資產產凈值的的差額。⑦推銷開辦辦費核算籌備開開業(yè)而發(fā)發(fā)生的開開辦費按按月分攤攤。酒店經營活活動中提提出的攤攤銷開辦辦費資金金用于歸歸還投資資資本。⑧固定資產產折舊核算固定資資產按月月提取的的折舊費費。提取的折舊舊資金通通常用于于歸還投投資資本本。⑨投資利息息根據投資總總額按期期核算應應付利息息。提取利息金金額用于于歸還資資本的利利息。3、會計各各項主要要環(huán)節(jié)的的核算（1）貨幣幣資金及及往來款款項的核核算。（2）存貨貨的核算算。（3）固定定資產的的核算。（4）成本本和費用用的核算算。（5）營業(yè)業(yè)收入和和利潤的的核算。（6）投入入資本的的核算。4、會計憑憑證和會會計賬簿簿（1）每發(fā)發(fā)生一筆筆經濟業(yè)業(yè)務，必必須取得得或者填填寫原始始憑證。各各種原始始憑證必必須內容容真實、手手續(xù)完備備、數(shù)字字準確。自自制的原原始憑證證則由經經辦業(yè)務務部門的的負責人人和經辦辦人員簽簽證。（2）記賬賬憑證包包括收款款憑證、付付款憑證證。各種種記賬憑憑證、必必須填明明日期、編編號、業(yè)業(yè)務內容容摘要、會會計科目目、金額額等。經經過制單單人、指指定的審審核人員員和會計計部負責責人簽證證后，據據此記賬賬。各種記賬憑憑證連同同所付原原始憑證證，均須須證明憑憑證種類類、張數(shù)數(shù)、起訖訖號碼、所所屬年度度、月份份、并由由有關人人員簽證證、歸檔檔保管，不不得丟失失。對于于某些需需要永遠遠保存的的重要憑憑證，應應另外保保管，并并在該項項原始憑憑證和有有關記賬賬憑證上上加注說說明。（3）對外外開出的的憑證都都要依次次編號，并并應自留留副本或或存根，副副本或存存根上所所記載的的內容和和金額必必須與正正本一致致。副本本和存根根應妥善善保存。誤誤寫或收收回作廢廢的對外外憑證的的正本，應應附于原原編號的的副本或或存根之之上。短短缺或不不能收回回的，應應在副本本或存根根上注明明理由。（4）尚未未使用的的重要空空白憑證證，如支支票簿、現(xiàn)現(xiàn)金收據據等，都都要由會會計部專專設登記記簿進行行登記，妥妥善保管管，防止止丟失。領領用時，應應經過指指定的人人員批準準并登記記后由領領用人簽簽名。（5）由電電腦記錄錄的賬簿簿具有不不能涂改改或用褪褪色藥水水消除字字跡的優(yōu)優(yōu)點，發(fā)發(fā)生錯誤誤時只能能另行填填制記賬賬憑證，予予以更正正。由人手記錄錄的賬簿簿和會計計憑證，不不得刮擦擦、挖補補；涂改改或用褪褪色藥水水消除字字跡，發(fā)發(fā)生錯誤誤時，應應根據錯錯誤性質質和具體體情況，采采用劃線線或另行行填制記記賬憑證證簿方法法，予以以更正。劃劃線更正正時，應應由記賬賬人員在在更正處處蓋章或或簽名。（6）各種種賬簿應應根據審審核無誤誤的原始始憑證、記記賬憑證證、憑證證匯總表表進行登登記，要要逐項記記載：發(fā)發(fā)生日期期、憑證證編號、業(yè)業(yè)務內容容摘要、金金額等。5、會計檔檔案（1）會計計憑證、會會計賬簿簿和會計計報表等等各種會會計檔案案資料要要妥善保保管，不不得丟失失損壞。（2）年度度會計報報表，會會計師查查賬報告告等必須須長期保保存，一一般會計計憑證、憑憑證賬簿簿和月份份、季度度會計報報表保存存期限至至少為一一五年。（3）會計計檔案保保存期滿滿需要銷銷毀時，須須開列清清單，經經領導審審查、報報上級主主管部門門和稅務務機關同同意后，才才能銷毀毀。銷毀毀會計檔檔案的清清單應長長期保存存。二、財會部部管理1、財務總總監(jiān)的職職責（1）職權權①負責對所所管部門門負責人人的考勤勤、考績績工作，根根據他們們管理實實績的好好差，有有權進行行表揚和和批評，獎獎勵或處處罰。②有權向總總經理建建議任免免所管部部門的管管理干部部。③有權任免免領班以以下的員員工。④有權處理理所管部部門的一一切日常常業(yè)務和和事務工工作。⑤有權向下下級下達達工作和和生產任任務，向向他們發(fā)發(fā)指示和和進行工工作策劃劃。⑥根據本部部的實際際情況和和工作需需要，有有權增減減員工和和調動他他們的工工作。（2）職責責①對總經理理負責，負負責財會會、采購購部和物物業(yè)部的的全面工工作。②控制預算算案，指指導制訂訂酒店經經營政策策。③管理現(xiàn)金金流量、貨貨款及貨貨幣兌換換。④貫徹執(zhí)行行總經理理下達的的各項工工作任務務，處理理所管部部門的日日常業(yè)務務。⑤審查和批批示各部部門的營營業(yè)報表表和工作作報告。⑥主持各部部日常業(yè)業(yè)務會議議和部務務會議，進進行營業(yè)業(yè)分析，作作出經營營決策和和制訂成成本控制制方案。⑦參加總經經理召開開的總監(jiān)監(jiān)一級和和部門經經理例會會、業(yè)務務協(xié)調會會議，建建立良好好的公共共關系。⑧對部屬的的工作進進行策劃劃與督導導，培養(yǎng)養(yǎng)他們不不斷提高高管理水水平和業(yè)業(yè)務能力力。（3）業(yè)務務要求①財務總監(jiān)監(jiān)屬酒店店高層管管理人員員，要求求對酒店店業(yè)務特特別是財財會、采采購、倉倉庫管理理方面的的業(yè)務非非常熟悉悉。②熟悉和掌掌握會計計的基本本理論及及實際工工作方面面的知識識，包括括掌握會會計的基基本原理理、常規(guī)規(guī)、假定定、標準準、原則則及限制制等基本本會計知知識。③熟悉經濟濟法、酒酒店法及及本地的的法律及及法規(guī)。④了解和掌掌握酒店店經濟活活動的情情況。（4）工作作內容①根據酒店店的管理理目標，對對所管部部門的業(yè)業(yè)務工作作進行策策劃。②監(jiān)督編制制綜合決決算表、預預算表、現(xiàn)現(xiàn)金報告告及周期期性管理理報告工工作。③主持召開開所管各各部的部部務會議議，進行行業(yè)務溝溝通，解解決工作作疑難，聽聽取部門門負責人人的意見見和建議議，進行行工作策策劃和決決策。④負責與市市場銷售售（公共共關系）部部、房務務部、飲飲食部、綜綜合服務務部、非非營業(yè)部部等部門門進行業(yè)業(yè)務溝通通。⑤建立會議議系統(tǒng)，進進行內部部控制，定定期檢查查下屬各各部門的的工作。檢檢查的項項目主要要有：檢查財會部部各部門門各崗位位履行工工作職責責情況。掌掌握日、周周、月、季季、年財財務收支支情況。檢查采購人人員是否否根據酒酒店的采采購計劃劃按質、按按時、按按量完成成采購任任務。檢查采購人人員在采采購業(yè)務務活動中中是否遵遵紀守法法。檢查倉管人人員對倉倉庫物資資的管理理是否有有條理、無無損壞，是是否賬物物相符，賬賬賬相符符。檢查倉庫管管理的防防火防盜盜情況。檢查各收款款點的收收款情況況，有否否漏單、錯錯單、多多收或少少收。⑥每天要用用一定時時間認真真審閱各各種文件件、報表表和報告告，需要要批復的的必須及及時批復復。⑦處理客人人投訴和和解答客客人有關關財務方方面的咨咨詢。⑧抓好培訓訓工作，不不斷提高高員工的的業(yè)務技技術和工工作能力力。⑨做好部屬屬的思想想政治工工作、幫幫助員工工解決一一些實際際問題和和困難，使使他們有有歸宿感感，責任任感和事事業(yè)心。⑩向總經理理匯報工工作。2、總會計計師的職職責（1）職責責有的酒店的的總會計計師由財財務總監(jiān)監(jiān)兼任。他他的主要要職責是是：①控制預算算案，指指導制定定公司政政策及程程序、合合約及牌牌照。②管理現(xiàn)金金流量。管管理貸款款、貸幣幣兌換及及監(jiān)督信信用部。③管理會計計事務、出出納、收收入核數(shù)數(shù)業(yè)務等等。（2）業(yè)務務要求①熟悉和掌掌握會計計的基本本概念及及實際工工作方面面的知識識，包括括熟悉會會計的基基本原理理、常規(guī)規(guī)、假定定、原則則及限制制等方面面的基礎礎知識。②會計學是是一門專專門學、要要掌握會會計理論論及實際際工作的的發(fā)展動動向。③熟悉和掌掌握商業(yè)業(yè)法、經經濟法及及本地區(qū)區(qū)的法律律及法規(guī)規(guī)，熟悉悉和掌握握酒店法法。（3）工作作內容①監(jiān)督編制制綜合決決算表、預預算表，現(xiàn)現(xiàn)金流量量報告。②管理酒店店日常財財務會計計工作。③確保酒店店在經營營活動中中對成本本、定價價、現(xiàn)金金流量的的控制，及及對財務務預算案案及預算算的控制制。④建立會計計系統(tǒng)，進進行內部部控制，定定期進行行工作檢檢查。⑤提議薪金金工資率率的增減減及財務務部人員員的編制制問題。⑥負責與各各個部門門，如財財務部內內部、各各營業(yè)部部門和非非營業(yè)部部門進行行業(yè)務溝溝通。⑦建立各種種物資、財財會管理理制度。制制定每個個崗位的的工作職職責、工工作程序序。⑧就財會的的政策和和法律問問題與總總監(jiān)和總總經理研研究和磋磋商。⑨對部屬員員工作進進行培訓訓，不斷斷提高員員工的素素質和業(yè)業(yè)務能力力。3、會計師師的職責責酒店財務部部的會計計師由于于分工不不同，其其職責、業(yè)業(yè)務要求求及工作作內容也也有所不不同。（1）負責責與收銀銀有關賬賬目來往往的會計計師①負責保存存酒店內內賓客須須按時支支付的賬賬目的記記錄。控制及平衡衡預付定定金，計計算一切切應付的的傭金。處理會計爭爭端及疑疑問。與與信用部部經理解解決逾期期已久而而未付賬賬目。處處理亂賬賬。確保合同所所訂閱有有關單位位的協(xié)議議、價格格及安排排。編制每月的的會計應應收賬款款報告書書。②業(yè)務要求求熟悉和掌握握會計及及簿記原原則。熟悉和掌握握計算機機的操作作技術。熟悉和掌握握資料處處理的理理論和實實際知識識。③工作內容容正確記錄各各類賬目目的數(shù)字字及借貸貸項目。準時寄出財財務的帳帳項、對對賬單及及事后的的一切函函件。將過期賬戶戶的所有有資料提提供給有有關人員員，以便便采取措措施和行行動。將附屬的應應收賬款款分類賬賬與每月月應適當當控制的的賬戶平平衡，編編制各處處應收賬賬款分類類賬的“分分期”計計算表。編制每季度度應收賬賬款報告告。（2）負責責酒店日日常所有有費用（薪薪金除外外）支出出的會計計師。①職責對酒店日常常所支付付的費用用進行統(tǒng)統(tǒng)計、控控制，掌掌握銀行行存款余余額的記記錄。核對及處理理酒店內內支付的的費用，編編制支出出分析及及其他有有關供貨貨單位和和個人發(fā)發(fā)票的月月結單。處理訂單、收收入及支支出的記記錄。根據酒店支支付情況況作出分分析報告告供總監(jiān)監(jiān)和總經經理參考考，以便便控制費費用開支支，保持持收支平平衡，不不超預算算。②業(yè)務要求求熟悉和掌握握會計及及薄記原原則。熟悉和掌握握銀行程程序和進進口物資資、原材材料有關關規(guī)定和和文件。熟悉和掌握握計算機機的操作作技術及及最新數(shù)數(shù)據的處處理方法法。③工作內容容負責所有支支出（薪薪金除外外），包包括即時時支付或或經常支支付的款款項，準準備支票票，并將將支票、收收據以及及支付文文件、資資料呈交交總監(jiān)核核準。計算及核對對訂單、收收入記錄錄及供應應單位和和個人開開署的單單據。計算及核對對有關運運輸及供供應商的的信用備備忘錄。發(fā)出收據，包包括供應應單位和和個人開開署的單單據及信信用備忘忘錄的價價格分布布。檢查供應單單位和個個人的每每月報告告是否符符合酒店店的會計計應付記記錄。保持完整的的會計應應付記錄錄及最新新的資料料檔案。提供財務計計劃及銀銀行余額額記錄最最新的支支出分析析，以供供總監(jiān)和和總經理理參考。4、飲食成成本會計計的職責責有的酒店稱稱飲食成成本會計計為包含含業(yè)務成成本主任任或飲食食成本總總監(jiān)。其其對財務務總監(jiān)或或總會計計師負責責。（1）職責責①負責對飲飲食成本本進行監(jiān)監(jiān)督；對對飲食部部的經營營和賬目目往來進進行監(jiān)督督和管理理。②負責飲食食成本的的核算。③督導成本本控制及及清點存存貨，審審查食品品原材料料的采購購。④隨時抽查查酒店飲飲食供應應情況。⑤就所有成成本報表表進行預預測和分分析，就就食品和和飲品的的價格銷銷售潛力力編制比比較報告告，向飲飲食總監(jiān)監(jiān)、財務務總監(jiān)、總總經理提提供資料料。（2）業(yè)務務要求①熟悉和掌掌握酒店店及飲食食會計業(yè)業(yè)務。②熟悉和掌掌握成本本及存貨貨盤存控控制。③熟悉和掌掌握食品品和飲品品的市場場情況及及進價、售售價、食食品原材材料的起起貨成率率。（3）工作作內容①編制每日日飲食營營業(yè)報表表，計算算每月飲飲食部及及各餐廳廳的三項項經濟指指標對比比表。②審查飲食食價格表表，核算算食物及及飲品的的采購數(shù)數(shù)量。③審查及編編制每月月飲食記記錄，計計算飲食食成本。④根據食品品原材料料的起貨貨成率和和烹飪標標準計算算食品價價格。⑤進行飲食食銷售分分析。⑥檢查和核核對食品品原材料料的供應應、驗收收、儲存存等情況況。⑦對食品原原材料貯貯存過多多的部分分向行政政總廚提提出處理理意見或或建議。⑧與飲食總總監(jiān)和行行政總廚廚進行業(yè)業(yè)務溝通通，對酒酒店飲食食管理、控控制系統(tǒng)統(tǒng)提出改改進意見見。⑨與飲食總總監(jiān)和行行政總廚廚商討在在不降低低食品質質量的情情況下，提提高食品品原材料料的利用用率，降降低成本本和費用用。5、總臺收收款員的的職責（1）職責責①將住客之之分類及及最新帳帳目記入入房號內內并注意意保存。②負責為結結賬收取取現(xiàn)金或或轉賬、支支票、信信用卡等等支付方方式支付付的住宿宿、餐飲飲、洗衣衣等費用用。③核實賬單單及信用用卡。（2）業(yè)務務要求①熟悉和掌掌握各國國貨幣當當天的兌兌換率，能能識別各各貨幣的的真?zhèn)?。②將賓客的的各種賬賬單保存存好，不不可遺失失，不可可搞混。③熟悉和掌掌握收銀銀機及計計算機的的操作方方法。④會計英語語。（3）工作作內容①熟悉和掌掌握酒店店內各類類房費、餐餐費和洗洗滌費等等費用標標準及折折扣。②將各類收收取費用用過入房房號內。③為賓客結結賬。賓客來結賬賬時要表表示歡迎迎，迅速速為客人人結賬。若客人來得得太多，要要禮貌地地示意客客人排隊隊按順序序結賬?？腿私Y賬時時要將客客人房費費、餐飲飲費、洗洗滌費、娛娛樂費等等費用累累計總收收費?？腿私豢顣r時要當客客人面點點清，要要唱收，并并向客人人表示多多謝?？涂腿私Y完完賬離開開時要表表示歡送送。歡迎迎他下次次光臨。④賓客付款款方式現(xiàn)金付款：：現(xiàn)金包包括人民民幣和外外幣。銀行信用卡卡結賬。用支票、轉轉賬方式式結賬。⑤將收取的的以支票票、換賬賬、信用用卡支付付之賬項項過入相相應的賬賬號內。⑥將所收賓賓客的現(xiàn)現(xiàn)金、支支票、轉轉賬、信信用卡的的賬單匯匯總，送送交會計計部入賬賬。⑦對于走單單賬項，應應配合信信用部經經理采取取措施追追賬。⑧編制每日日營業(yè)報報表。6、餐廳收收款員職職責（1）職責責①負責在餐餐廳飲食食銷售活活動中顧顧客結賬賬收款。②負責將顧顧客用轉轉賬方式式、支票票或信用用卡結賬賬的賬單單轉送前前臺收款款處或會會計部。③核實賬單單及信用用卡。（2）業(yè)務務要求①能識別各各國家貨貨幣的真真?zhèn)?，熟熟悉和掌掌握各國國貨幣當當天的兌兌換率。②熟悉和掌掌握收銀銀機及計計算機的的操作方方法。③不可將不不同客人人的點菜菜單、飲飲品單等等搞混。（3）工作作內容①收款員接接到值臺臺送來的的收款結結賬單后后要累計計食品、飲飲品、茶茶芥（雜雜項）等等費用，開開出收款款單交值值臺為客客人結賬賬。②收市后將將現(xiàn)金、支支票、賬賬單匯總總交總收收款員。③結算后將將入廚菜菜單與賬賬單存根根整理釘釘好交稽稽校核實實。④編制當市市營業(yè)情情況報告告或報表表交會計計匯總。7、總收款款（出納納）員的的職責（1）職責責①負責收集集當日所所有現(xiàn)金金款項，并并按幣類類幣值面面額歸類類整理、點點清入保保險柜。②負責收集集當日所所有賬單單收據、追追查遺失失賬單。③編制每日日銀行存存款及按按銀行規(guī)規(guī)定留存存流動金金外，其其余送銀銀行存。④負責報賬賬的現(xiàn)金金支付，掌掌管零用用現(xiàn)金。⑤整理收款款員每日日營業(yè)報報告表。（2）業(yè)務務要求①熟悉和掌掌握信貸貸政策和和處理支支票、信信用卡、轉轉賬的工工作程序序。②熟悉和掌掌握各國國貨幣當當天的匯匯率，能能識別各各國貨幣幣的真?zhèn)蝹?。③熟悉和掌掌握收銀銀機及計計算機的的操作方方法。（3）工作作內容①每日收集集及點算算（在證證人面前前）收款款員交來來款項數(shù)數(shù)目，并并報告差差異數(shù)目目，以備備調查。②收取每日日收據及及收款員員每日工工作報告告表，將將所有現(xiàn)現(xiàn)金及支支票金額額撥入每每日的存存款額內內。③向所有的的收款員員提供所所需零錢錢以供找找數(shù)。④補允收款款員支出出的款項項。⑤檢查準備備支付現(xiàn)現(xiàn)金的單單據是否否經過上上級批準準。⑥編制收款款員每日日報告。⑦對收款員員進行定定期培訓訓，不斷斷提高他他們的素素質和業(yè)業(yè)務能力力，幫助助他們解解決工作作上的問問題和困困難。8、薪金發(fā)發(fā)放員的的職責（1）職責責①負責保存存與薪酬酬有關的的資料。②編制及傳傳送報告告，編制制報稅表表。③熟悉和掌掌握各部部門人員員編制、基基本工資資、浮動動工資、各各項補貼貼、工資資總額等等情況。（2）業(yè)務務要求①熟悉和掌掌握勞工工政策和和基本法法規(guī)。②熟悉和掌掌握有關關職工福福利的規(guī)規(guī)定和政政策。③熟悉和掌掌握財務務記賬和和計算方方法。④熟悉辦公公室日常常工作和和現(xiàn)金處處理工作作。9、日間稽稽校員的的職責（1）職責責①負責對收收款進行行督導。②核查酒店店的收益益及編制制每日收收益報告告書。（2）業(yè)務務要示①熟悉和掌掌握會計計及簿記記業(yè)務。②熟悉和掌掌握內部部管理程程序及審審校賬目目。（3）工作作內容①審校現(xiàn)金金收入及及單據。②編制每日日的營業(yè)業(yè)報告。③根據夜間間稽核員員的誤差差報告書書調查賬賬目的差差異。④編制營業(yè)業(yè)摘要說說明，作作為進入入營業(yè)日日記賬的的資料。⑤編制每月月優(yōu)待付付款的對對賬表。⑥檢查定價價是否合合適，及及證實未未來房間間的租用用率。⑦檢查酒店店高級職職員的賬賬單簽署署是否合合適，并并依照管管理部門門的指示示對所有有未付款款賬單進進行核準準。⑧控制餐廳廳賬單及及會計賬賬號的發(fā)發(fā)出。⑨實施內部部現(xiàn)金管管制及賬賬目系統(tǒng)統(tǒng)的內部部管制。10、夜間間稽核員員的職責責（1）職責責①監(jiān)督餐廳廳及總服服務臺收收款處的的夜間稽稽核員工工作。②根據正式式單據及及證明文文件，查查核酒店店總收益益，編制制每日收收益報告告書。（2）業(yè)務務要求①熟悉和掌掌握會計計及核數(shù)數(shù)業(yè)務。②熟悉和掌掌握內部部管理程程序。（3）工作作內容①與總稽核核員監(jiān)督督所有出出納員點點算浮動動現(xiàn)金。②編制每日日營業(yè)報報告。③核查餐次次數(shù)目及及所有食食品、飲飲品銷售售的一般般賬單。④編制營業(yè)業(yè)狀況的的摘要說說明，作作為記入入營業(yè)日日記賬的的資料。⑤管理餐廳廳單據及及會計賬賬，并確確保有關關費用的的過賬正正確無誤誤。⑥實施現(xiàn)金金及發(fā)票票系統(tǒng)的的內部管管制。財務計劃管管理制度度1、結合酒酒店總經經理室對對酒店經經濟活動動的安排排，計劃劃期內客客源、貨貨源、內內務價格格等變化化情況，并并作出詳詳細分析析和充分分估計，以以審定、編編制財務務計劃。2、依據總總經理審審定的酒酒店財務務計劃，按按各部門門的不同同經營范范圍、計計劃期的的多方面面因素和和歷史資資料，參參考部門門年初的的上報計計劃，分分攤酒店店計劃指指標，下下達給各各業(yè)務部部門實施施。3、財務計計劃分為為年度、季季度計劃劃：（1）每年年第三季季度進行行酒店財財務內審審，每年年第四季季度各部部門向財財務部提提交用款款計劃，經經綜臺平平衡后，提提出每二二年的財財務收支支計劃，報報酒店總總經理室室和財務務部。（2）酒店店財務部部按標準準的收支支計劃，合合理安排排比例，下下達定額額指標給給各部門門。（3）各業(yè)業(yè)務部門門根據上上報酒店店總經理理審批后后的季度度計劃指指標，結結合本部部門的具具體情況況，按月月分攤季季度任務務指標作作為本部部門季內內各月指指標檢查查尺度。（4）酒店店對各業(yè)業(yè)務部門門的計劃劃檢查按按季進行行，全年年清算。4、財務計計劃內容容：（1）財務務部應編編制：流動資金計計劃、營營業(yè)計劃劃、費用用計劃、外外匯收支支計劃和和利潤計計劃、償償還債務務計劃及及基建計計劃、利利潤分配配計劃等等。（2）各部部門應編編制：①銷售部及及前臺：：客源計計劃（包包括外聯(lián)聯(lián)部分）、費用計計劃、營營業(yè)計劃劃和利潤潤計劃等等。②客房部：：備品使使用計劃劃（含耗耗用品）、費費用計劃劃、設備備維修更更新及購購置計劃劃等。③餐飲部：：營業(yè)計計劃、利利潤計劃劃、費用用計劃、食食品原材材料及物物品采購購計劃、設設備維修修更新及及購置計計劃等。④商場部：：銷售計計劃（分分批發(fā)與與零售）、商商品進貨貨計劃（分分進口商商品和出出口產品品）、利利潤計劃劃、費用用計劃、外外匯使用用計劃、流流動資金金計劃、商商場裝修修計劃、設設備維修修及購置置計劃、印印刷品付付印計劃劃和費用用計劃等等；⑤西餐歌舞舞廳：營營業(yè)計劃劃、利潤潤計劃、利利潤計劃劃、費用用計劃、食食品原材材料及商商品采購購計劃、耗耗用品購購進計劃劃和設備備養(yǎng)護計計劃等；；⑥采購部：：物料進進貨計劃劃、工衣衣工鞋訂訂做計劃劃和加工工訂貨計計劃等；；⑦旅游部：：客源計計劃、營營業(yè)計劃劃、利潤潤計劃和和費用計計劃等；；⑧管家部：：費用計計劃、用用品使用用計劃、花花瓶盆載載及用品品、用具具購置計計劃、清清潔機具具養(yǎng)護及及更新計計劃、花花店經營營計劃等等；⑨布草部：：費用計計劃、布布草添置置計劃和和備品耗耗用計劃劃等；⑩事務部：：職工餐餐廳收支支計劃和和費用計計劃等；；11.工程程部：燃燃料進貨貨和耗用用計劃、水水電耗用用計劃、設設備維修修計劃、零零配件及及工具購購置計劃劃和費用用開支計計劃等。（3）總經經理室、人人事部、財財務部、保保安部和和事務部部要編制制費用開開支計劃劃。（4）各部部所需編編報的計計劃、送送財務部部匯總呈呈報。資金籌集管管理制度度1、酒店籌籌集資金金應該按按國家法法律、法法規(guī)及旅旅游飲食食服務行行業(yè)財務務制定規(guī)規(guī)定，可可一次或或分期籌籌集。2、酒店資資金的籌籌集可采采用向銀銀行貸款款、向其其他單位位臨時借借款、向向內部職職工籌集集等方式式。當酒酒店的經經營規(guī)模模擴大時時，經總總經理室室決定，投投資者增增加投資資額也是是一種方方式。3、籌集資資金的審審批權限限及規(guī)定定：（1）酒店店根據需需要可用用原有的的固定資資產作抵抵押，向向銀行或或其他單單位借款款，借向向銀行貸貸款時應應通過酒酒店總經經理室批批準。（2）借款款余額不不得超過過酒店的的實收資資本，重重大項目目或借款款余額已已超過實實收資本本的200％以上上的借款款，應單單獨作出出可行性性報告報報經總經經理批準準。4、對各方方籌集的的資金，應應嚴格按按借款合合同規(guī)定定的用途途使用，不不許挪作作他用。5、資金使使用應嚴嚴格按審審批權限限及規(guī)定定程序辦辦理，大大額開支支一般要要事先列列入財務務計劃，并并應附有有經濟效效益預測測資料。經費支出管管理制度度1、對于發(fā)發(fā)給員工工的工資資、津貼貼、補貼貼、福利利補助等等，必須須根據實實有人數(shù)數(shù)和實發(fā)發(fā)金額，取取得本人人簽收的的憑證列列為經費費支出，不不得以編編制定額額、預算算計劃數(shù)數(shù)字列支支；2、購入酒酒店辦公公用品和和材料，直直接列為為經費支支出，但但單位較較大、數(shù)數(shù)量大宗宗的應通通過庫存存材料核核算。3、撥給的的補助費費、周轉轉金應按按實際撥撥補數(shù)，以以批準的的預算和和銀行支支付憑證證列為經經費支出出。4、撥給所所屬部門門的經費費，應按按批準的的報銷數(shù)數(shù)列為經經費開支支。5、撥給的的各項補補助款和和無償慈慈善投資資，應依依據受補補助和受受支援單單位開來來的收據據準列為為經費支支出；6、員工福福利費按按照規(guī)定定標準計計算提存存，直接接列為經經費支出出，并同同時將提提存從經經費存款款戶轉入入其他存存款戶，以以后開支支時，在在其他存存款中支支付。7、購入的的固定資資產，經經驗收后后列為經經費支出出，同時時記入固固定資產產和固定定資金科科目。8、其他各各項費用用，均以以實際報報銷的數(shù)數(shù)字列為為經費支支出。低值易耗品品財務管管理制度度1、各部門門每月制制定低值值易耗品品采購計計劃，經經財務部部核價后后轉交采采購部門門根據該該部的費費用定額額掌握采采購，財財務部根根據該部部門費用用定額審審核報銷銷。2、由使用用部門指指定專人人負責管管理低值值易耗品品，建立立卡和賬賬冊，卡卡片一式式兩份，由由采購部部門專人人保管一一份，使使用部門門專人保保管一份份，財務務部登記記明細分分類賬。領領料單必必須由部部門負責責人簽字字才能生生效。3、對損壞壞和丟失失的低值值易耗品品，應分分清責任任，屬工工作差錯錯的要由由責任人人填寫報報廢單，部部門負責責人簽字字方能核核銷。屬屬于個人人過失的的要賠償償，屬有有意破壞壞或丟失失的要罰罰款處理理。4、年終對對庫存的的低植易易耗品進進行一次次盤點，并并寫出盈盈虧報告告及原因因，由有有關部門門負責人人審核，憑憑此報銷銷或入賬賬。家具、用具具財務管管理制度度1、要按年年分季編編報家具具、用具具的購進進計劃，由由各使用用部門根根據營業(yè)業(yè)所需或或辦公需需用編報報計劃，報報財務部部審查并并提出意意見后報報總經理理批準。2、家具、用用具的購購進成本本，包括括購進價價格和所所支付的的運雜費費。家具具、用具具購進后后，作出出賬務處處理，在在“營業(yè)業(yè)費用－－低值易易耗品”科科目入賬賬。3、領用家家具、用用具必須須列表登登記，領領用部門門或個人人應負保保管責任任，同時時必須做做好日常常修理工工作。4、修理家家具、用用具所用用的開支支，以“營營業(yè)費用用－修理理費”列列支。5、家具、用用具因磨磨損而失失去使用用價值時時，經批批準可辦辦理報廢廢。報廢廢的家具具出售時時，其售售出殘值值作“營營業(yè)收入入”處理理。6、丟失、毀毀損家具具、用具具時、由由當事人人或部門門寫明原原因，向向部門經經理報告告，轉報報財務部部審查后后呈總經經理審批批。屬人人為丟失失、毀損損，由當當事人負負責賠償償或部門門賠償。賠賠償?shù)膬r價款作“營營業(yè)外收收入”處處理。7、家具、用用具發(fā)生生溢余或或短缺，應應先按估估價價值值轉入“待待處理收收益”或或“待處處理損失失”科目目賬戶，查查明原因因，并分分別不同同情況審審批后，轉轉入“壞壞賬損失失”或“營營業(yè)外收收入”處處理。固定資金管管理制度度1、酒店的的固定資資金主要要來源于于流動獎獎金，占占用固定定資金直直接影響響流動資資金的運運用，因因此必須須嚴格控控制固定定資金的的使用。2、酒店及及各部門門必須節(jié)節(jié)約使用用國定資資金，充充分利用用已置的的固定資資產，每每月均需需核算固固定資金金利用率率，季度度檢查、年年終清算算考核各各部門使使用固定定資金的的效果；；3、全面推推行部門門獨立核核算，同同時推行行固定資資產有償償占用制制度，即即按各部部門擁有有的固定定資產實實績，攤攤繳占用用費，攤攤繳費率率按國家家規(guī)定執(zhí)執(zhí)行，促促使各部部門充分分發(fā)揮固固定資產產的效能能，壓縮縮固定資資金的使使用；4、未經工工程部及及總經理理室審批批，不得得私自購購置設施施設備。未未經批準準進行采采購，財財務部不不予報銷銷費用。流動資金管管理制度度1、酒店的的流動資資金既要要保證需需要又要要節(jié)約使使用，在在保證按按批準計計劃供應應營業(yè)活活動正常常需要的的前提下下，以較較少的占占用資金金，取得得較大的的經濟效效益。2、要求各各業(yè)務部部門在編編制流動動資金計計劃時，嚴嚴格控制制庫存物物品，物物料原材材料的占占用資金金不得超超過比例例規(guī)定。3、除經批批準為特特殊儲備備者外，超超儲物資資商品原原則上不不得使用用流動資資金，只只能壓縮縮超儲的的商品、物物料，以以減少占占用流動動資金。4、嚴格遵遵守不得得挪用流流動進行行基建工工程的規(guī)規(guī)定，嚴嚴格遵守守有關財財務法規(guī)規(guī)和制度度。5、使用的的基本要要求（1）在符符合國家家政策和和酒店總總經理室室、總經經理要求求的前提提下，加加速資金金周轉，擴擴大經營營，以減減少流動動資金的的占用。（2）加速速委托銀銀行收款款和應收收款項的的結算，減減少對流流動資金金的占用用；（3）各業(yè)業(yè)務部門門應辦理理流動資資金存貨貨的報批批手續(xù)，并并在每月月上報經經濟業(yè)務務報表的的同時，上上報流動動資金使使用效率率的實績績，即流流動資金金周次數(shù)數(shù)和流動動資金周周轉一次次所需的的天數(shù)。（4）對商商品資金金的占用用，應本本著勤儉儉節(jié)約的的精神，盡盡量壓縮縮；（5）盡量量減少家家具、用用具的購購置。外匯管理制制度1、酒店營營業(yè)收入入中的外外匯，收收款員必必須詳細細記錄在在營業(yè)收收入日報報表中，連連同收費費單據一一起繳出出納入庫庫。夜班班的外匯匯收入存存入會計計部特殊殊保險柜柜中，于于第二天天上午繳繳總出納納入庫。2、營業(yè)收收入中的的外匯轉轉賬憑證證，從收收到憑證證的第二二天即委委托銀行行轉賬。3、必須在在雙方協(xié)協(xié)商下以以簽訂合合同或協(xié)協(xié)議的形形式加以以肯定和和約束才才能進行行外匯結結算辦理理。訂立立業(yè)務合合同時，除除摸清信信譽和償償付能力力外，還還必須事事先預存存一次業(yè)業(yè)務往來來所需費費用，在在酒店銀銀行賬戶戶內作為為每次（項項）業(yè)務務的結算算資金。4、負責外外匯結算算工作的的人員必必須及時時把對外外結算單單證按合合同或協(xié)協(xié)議辦理理結算，并并在委托托銀行結結算后的的第六天天核對是是否要收收，凡在在上述的的時期內內未接獲獲銀行收收款通知知單的，應應即通知知銷售部部工餐飲飲部協(xié)協(xié)協(xié)助辦理理催收，同同時向財財務務部部經理匯匯報。5、必須將將當天的的外匯現(xiàn)現(xiàn)金送存存銀行，一一切營業(yè)業(yè)收入的的外匯現(xiàn)現(xiàn)金不得得坐支。外外匯的收收支必須須通過銀銀行辦理理。6、使用外外匯必須須編制使使用外匯匯計劃，除除商品、食食品、原原材料外外，要使使用外匯匯購置的的一切物物料、包包裝、備備用品、設設備、工工具、零零配件、燃燃料、能能源等必必須經財財務部審審查，報報總經理理審批后后方可購購置。7、用外匯匯購進的的商品、原原材料、備備用品、工工具等，在在出售、調調撥調劑劑時，必必須收回回外匯。用用外匯購購進的上上述物品品不得以以本幣出出售或調調撥，特特殊情況況需收取取本幣的的，須經經總經理理批準。8、嚴格格執(zhí)行外外幣兌換換制度，客客人交外外匯付賬賬單者，一一律按當當天的匯匯率折算算本幣，嚴嚴禁擅自自變更匯匯率的比比值，也也不得取取整舍零零作匯率率折算外外匯。9、客人付付外幣者者，一律律按當天天兌換現(xiàn)現(xiàn)鈔的匯匯率減貼貼息折算算本幣。10、使使用信用用卡簽付付賬單者者，一律律按賬單單實際金金額填列列“認購購單”，并并讓客人人簽付，不不另收手手續(xù)費。11、以記記賬或或轉賬方方式結付付業(yè)務款款項者，本本幣與外外幣的折折算率按按結賬當當天的銀銀行匯總總牌價的的買賣中中間價為為結賬的的折算率率。12、不準準外單位位或人個個借用酒酒店及所所屬部門門在銀行行開立的的外匯賬賬戶來進進行結算算。外幣結算管管理制度度1、酒店在在收到外外幣時，應應折合成成記賬本本位幣全全額入賬賬，公司司全年外外匯的記記賬匯率率是每年年年初下下發(fā)的通通知中指指明的匯匯率。2、凡因經經營需要要調入和和調出外外匯及確確定調劑劑匯率，均均需經酒酒店總經經理審定定，發(fā)生生的匯兌兌損益計計入當期期財務費費用。3、購置固固定資產產、無形形資產發(fā)發(fā)生的匯匯兌損益益在購置置期間計計入資產產的價值值；提供供各項服服務、銷銷售商品品與經營營業(yè)務發(fā)發(fā)生的匯匯兌損益益計入或或沖減財財務費用用；清算算期間發(fā)發(fā)生的匯匯兌損益益計入清清算損益益。4、酒店收收到投資資者用外外幣付出出的投資資，按投投資當日日的外匯匯牌價折折合成記記賬本位位幣。5、酒店經經評估后后有關資資產賬戶戶與實收收資本賬賬戶因采采用折合合匯率不不同而產產生的折折合記賬賬本位幣幣差額，作作為資本本公積。6、酒店應應嚴格遵遵守國家家外匯管管理部門門的有關關規(guī)定，并并按時報報送外匯匯收支情情況申報報表。前臺稽查操操作制度度1、酒店各各營業(yè)點點的報表表與收入入要一致致，報表表左右要要平衡，賬賬單齊全全并蓋上上會計處處收款章章，賬單單要付款款方式，如如果客人人要底單單，底單單要蓋上上結算章章。2、收取外外匯要按按當天牌牌價折算算，收旅旅行支票票要扣除除貼息。3、房租折折扣要由由部門經經理簽字字認可，免免費住房房必須由由總經理理或副總總經理批批準并簽簽名。4、做報表表要按訂訂單所指指房間兩兩種類、天天數(shù)，包包括加床床和餐費費，報賬賬單位的的報表一一定要資資料齊全全（訂單單、底單單）。5、數(shù)額減減少要經經主管簽簽名，而而客人拒拒付則要要有大堂堂副經理理簽名認認可。6、輸單必必須單據據齊全，缺缺少單據據要說明