銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力第六章資產業(yè)務

——銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力

考試科目目：《銀行業(yè)法法律法規(guī)規(guī)與綜合合能力》、《銀行業(yè)專專業(yè)實務務》。其中，，《銀行業(yè)專專業(yè)實務務》下設《個人理財財》、《風險管理理》、《公司信貸貸》、《個人貸款款》4個專業(yè)類類別?！躲y行業(yè)職職業(yè)資格格證書》需通過《銀行業(yè)法法律法規(guī)規(guī)與綜合合能力》與《銀行業(yè)專專業(yè)實務務》科目下任任意一個個專業(yè)類類別方可可取得考試形式式：上機機（（120分鐘）題目：客客觀題（（單選90題∕0.5分、多選選40題∕1分、判判斷15題∕1分）

第六章資資產業(yè)業(yè)務本章介紹紹商業(yè)銀銀行資產產應用構構成，需重點了了解基本本概念與與原理。。一、考試試大綱（一）掌掌握并運運用貸款款業(yè)務的的種類、、具體品品種、特特征、流流程、管管理要求求；（二）熟熟悉并掌掌握表外外資產業(yè)業(yè)務種類類、內容容及特征征。二、知識識要點本章概要要（P89）第一節(jié)貸貸款款業(yè)務一貸款款業(yè)務品品種我國商業(yè)業(yè)銀行的的貸款根根據客戶戶類型包包括個人人貸款和和公司貸貸款兩大大類，根據貸款款期限分分為短期期貸款和和中長期期貸款，根據有無無擔保可可分為個個信用貸貸款和擔擔保貸款款。(一)個人貸貸款業(yè)務務包括個人住房房貸款、個人消費費貸款、個人經營營貸款、個人信用用卡透支支。個人貸款業(yè)務務個人經營營貸款：銀行對對自然人人發(fā)放的的、用于于合法生生產、經經營的貸貸款。經營實體體包括：：個體工商商戶、個個人獨資資企業(yè)投投資人、、合伙企企業(yè)合伙伙人。個人信用用卡透支支：持卡人人進行信信用消費費、取現現或其他他情況所所產生的的累積未未還金。。（二）公公司貸款款業(yè)務公司貸款款，又稱企企業(yè)貸款款或對公公貸款，，是以企企事業(yè)單單位為對對象發(fā)放放的貸款款。主要包括括流動資資金貸款款、固定定資產貸貸款、并并購貸款款、房地地產貸款款、銀團團貸款、、貿易融融資、票票據貼現現等。1、公司貸貸款業(yè)務務（短期期）2、公司貸貸款業(yè)務務（中長長期）并購貸款款（新增增）：是是指銀行行為境內內企事業(yè)業(yè)法人在在改制、、改組過過程中，，有償兼兼并、收收購國內內其他企企事業(yè)法法人、已已建成項項目，以以及進行行資產、、債務重重組發(fā)放放的貸款款。3、公司貸貸款業(yè)務務（中長長期）4、貿易融融資工具具①信用證：指銀行行有條件件的付款款承諾，，即開證證行依照照開證申申請人的的要求和和指示，，承諾在在符合信信用證條條款的情情況下，，憑規(guī)定的的單據付付款或承承兌、授權另另一家銀銀行付款款或承兌兌、授權權另一家家銀行議議付。按按不同標標準的分分類有：：進口和和出口信信用證、、可撤銷銷和不可可撤銷信信用證（（√）、、跟單商商業(yè)信用用證（√√）和光光票信用用證、可可轉讓和和不可轉轉讓信用用證（√√）、即即期和遠遠期信用用證、循循環(huán)和不不可循環(huán)環(huán)信用證證、保兌兌和無保保兌信用用證。還還用預支支信用證證、背對對背信用用證、對對開信用用證、旅旅行信用用證等。。4、貿易融融資工具具4、貿易融融資工具具③保理（保保付代理理、托收收保付））：貿易中中以托收收、賒賬賬方式結結算貨款款時，出出口方為為規(guī)避收收款風險險而請求求第三者者（保理理商）承承擔風險險的做法法。與傳傳統(tǒng)結算算方式比比其優(yōu)勢勢在于融融資功能能。國際際保理按按進出口口雙方是是否都要要求銀行行保理分分為單保保理和雙雙保理。。國內保保理包括括應收帳帳款買斷斷和應收收賬款收收購及代代理。4、貿易融融資工具具④福費廷（（forfaiting放棄），，也稱包包買票據據或買斷斷票據，，指銀行行或包買買人對國國際貿易易延期付付款方式式中出口口商持有有的遠期期承兌匯匯票或本本票進行行無追索索權的貼貼現（即即買斷））。這里的放放棄包括括兩方面面：出口商放放棄了對對所出售售票據的的一切權權益、銀銀行（包包買人））放棄對對出口商商所貼現現款項的的追索權權（可能能承擔票票據拒付付的風險險）。其實質就就是遠期期票據貼貼現，屬屬中長期期融資（（融資條條件嚴格格）。5、票據貼貼現與轉轉貼現票據貼現現與轉貼貼現的含含義：P97二、貸款款業(yè)務流流程（一）公公司貸款款基本流流程1、貸款申申請2、受理與與調查3、風險評評價4、貸款審審批5、合同簽簽訂6、貸款發(fā)發(fā)放7、貸款支支付8、貸后管管理9、貸款回回收與處處置（二）個個人貸款款基本流流程（三）貸貸款三查查與全流流程管控控1、全流程程管理2、誠信申申貸3、協(xié)議承承諾4、貸放分分控5、實貸實實付6、貸后管管理三、貸款款質量分分類與不不良貸款款管理2002年開始貸貸款五級級分類法法正常、關關注、次次級、可可疑、損損失，后后三類為為不良貸貸款第二節(jié)債債券投投資業(yè)務務一、投資目標標及對象象（1）債券投投資目標標（多選選）主要是平平衡流動動性和盈盈利性，，并降低低資產組組合的風風險、提提高資本本充足率率。（2）債券的的投資對對象商業(yè)銀行行投資的的債券包包括國債債、地方方政府債債券、金金融債券券、中央央銀行票票據、資資產支持持證券、、企業(yè)債債券和公公司債券券等。（2）債券的的投資對對象1地方政府府債券3中央銀行行票據：：中國人人民銀行行向銀行行發(fā)行的的中短期期債券。。期限在在三年以以內。中中央銀行行定向票票據是人人行向特特定銀行行發(fā)售的的，該行行必須認認購。主主要目的的是調節(jié)節(jié)貨幣供供應量，，實現貨貨幣政策策。4金融債券券5、資產支支持證券券資產支持持證券是資產證證券化產產生的金金融資產產。資產證券券化是指把缺缺乏流動動性，但但具有未未來現金金流的資資產匯集集起來，，通過結結構性重重組，將將其轉變變?yōu)榭梢砸栽诮鹑谌谑袌錾仙铣鍪酆秃土魍ǖ牡淖C券，，據以融融通資金金的機制制和過程程。2005年12月15日，國家家開發(fā)銀銀行發(fā)行行的開元證券券和中國建建設發(fā)行行的建元證券券在銀行間間債券市市場公開開發(fā)行，，標志著資資產證券券化業(yè)務務正式進進入中國國大陸。6、企業(yè)債債和公司司債企業(yè)債券券是由發(fā)改改委監(jiān)督督管理的的債券。。發(fā)債主主體為中中央政府府部門所所屬機構構、國有有獨資企企業(yè)和國國有控股股企業(yè)。。公司債券券是由銀監(jiān)監(jiān)會管理理的債券券，發(fā)債債主體為為按照《公司法》設立的公公司法人人。實踐踐中為上上市公司司。二、債券券投資收收益通過債券收益益率表示。（1）名義收益益率，又稱票票面收益益率，是是票面利利息與面面值的比比率。名義收益益率＝票票面利息息／面值×100%（2）即期收益益率，是票面面利息與與購買價價格之間間的比率率。即期收益益率＝票票面利息息／購買價格格×100%（3）持有期收收益率，是債券券買賣價價格差價價加上利利息收入入后與購購買價格格之間的的比率。。持有期收收益率＝＝（出售售價格－購買價格格＋利息）／購買價格格×100%（4）到期收益益率，投資者者按照當當前市場場價格購購買并且且一直持持有到滿滿清時可可以獲得得的年平平均收益益率。PV為債券當當前市場場價格；；Ci為第i期現金流流；y為到期收收益率。。債券投資資的風險險：信用風險險、價格格風險、、利率風風險、購購買力風風險、流流動性風風險、政政治風險險、操作作風險。。【例題1：單選題題】根據貸款款“五級級分類法法”的劃劃分，不不良貸款款是指())。A、關注類類貸款、、次級類類貸款、、可疑類類貸款B、關注類類貸款、、可疑類類貸款、、損失類類貸款C、次級類類貸款、、可疑類類貸款、、損失類類貸款D、正常類類貸款、、可疑類類貸款、、損失類類貸款【例題2：多選題題】商業(yè)銀行行債券投投資的目目標(ABCD)A、平衡流流動性B、平衡盈盈利性C、降低資資產組合合的風險險D、提高資資本充足足率因為相對對于貸款款來說，，債券的的流動性性要強得得多：而而相對于于現金資資產來說說，債券券的盈利利性要高高得多，，因此，，債券投投資是平平衡銀行行流動性性和盈利利性的優(yōu)優(yōu)良工具具。判斷題【真題1】再貼現是是指金融融機構將將其尚未未到期的的商業(yè)匯匯票轉讓讓給金融融同業(yè)而而取得資資金的業(yè)業(yè)務行為為，是金金融機構構間接融融通資金金的一種種方式。。())A．對B．錯【真題2】在我國，，公司債債和企業(yè)業(yè)債的監(jiān)監(jiān)管機構構都是證證監(jiān)會。。())A．對B．錯1.【解析】再貼現是是金融機機構將其其尚未到到期的商商業(yè)匯票票轉讓給給中央銀銀行，而而不是金金融同業(yè)業(yè)；轉讓讓給金融融同業(yè)的的商業(yè)匯匯票的行行為屬于于轉貼現現。2．【解析】在我國，，公司債債的監(jiān)管管機構是是證監(jiān)會會，企業(yè)業(yè)債的監(jiān)監(jiān)管機構構是國家家發(fā)展和和改革委委員會。。第三節(jié)其其他資資產業(yè)務務一、表外外資產業(yè)業(yè)務（一）銀銀行承兌兌匯票銀行承兌兌匯票是是由在承承兌銀行行開立存存款賬戶戶的存款款人出票票，向開開戶銀行行申請并并經銀銀行審查查同意承承兌后，，保證在在指定日日期無條條件確定定金額給給收款人人或持票票人的票票據。銀行承兌兌匯票期期限最長長不超過過6個月。（二）、、保函及及備用信信用證1、銀行保保函業(yè)務務（見P108圖6-4）可分為融資類保保函和非非融資類類保函兩大類。。表6-3（P108）2、備用信信用證業(yè)業(yè)務（三）承承諾業(yè)務務及信貸貸證明承諾業(yè)務務是指商業(yè)業(yè)銀行在在未來某某一日期期按照事事先約定定的條件件向客戶戶提供約約定的信信用業(yè)務務。分為：項目貸款款承諾、、客戶授授信額度度、票據據發(fā)行便便利、開開立信貸貸證明。。二、現金金資產業(yè)業(yè)務銀行持有有的現金金資產，，是商業(yè)業(yè)銀行持持有的庫庫存現金金以及與與現金等等同的可可隨時用用于支付付的銀行行資產。。1、庫存現現金2、存放在在中央銀銀行存款款（法定定＋超額額）3、存放同同業(yè)及其其他金融融機構存存款三、外匯交易易業(yè)務交易業(yè)務務是指銀行行為滿足足客戶保保值或自自身風險險管理等等方面的的需要，，利用各各種金融融工具進進行的資資金交易易活動。。1、外匯交交易業(yè)務務（1）即期外外匯交易易：又稱稱為現匯交易易或外匯匯現貨交交易，是指在在交易日日后的第二個營營業(yè)日或或成交當當日辦理實際際貨幣交交割的外外匯交易易。（2）遠期外外匯交易易遠期外匯匯交易又又稱為期匯交易易，是指交交易雙方方在成交交后并不不立即辦辦理交割割，而是是事先約定幣種種、金額額、匯率率、交割割時間等交易條條件，到到期進行行實際交交割的外外匯交易易。2、金融衍衍生品交交易業(yè)務務（1）遠期：：是指交交易雙方方約定在在未來特特定時間間以約定定價格買買賣約定定數量的的資產。。

（2）期貨：：由期貨貨交易所所統(tǒng)一制制定的、、規(guī)定在在將來某某一特定定的時間間和地點點交割一一定數量量標的物物的標準準化合約約。標的物是是商品的，如原原油、大大豆就是是商品期貨貨；標的物是是金融產品品或金融融指標的，如外外匯、利利率、股股票指數數，就屬屬于金融期貨貨。與遠期合合約不同同的是，期貨交交易的品品種、規(guī)規(guī)格、數數量、期期限、交交割地點點等都已已標準化化，唯一一需要協(xié)協(xié)商的就就是價格。（3）互換：：指交易易雙方基