非信用證支付方式

第四章

非信用證支付方式

非信用證支付方式第1頁一、匯付概述（一）匯付（Remittance）定義是指付款人主動經(jīng)過銀行或其它路徑將款項匯交收款人。國際貿(mào)易貨款采取匯付，普通是由買方按協(xié)議約定條件（如收到單據(jù)或貨物）和時間，將貨款經(jīng)過銀行匯交給賣方。第一節(jié)

匯付非信用證支付方式第2頁（二）匯付當(dāng)事人1.匯款人（Remitter）。即匯出款項人，普通為進口人、買方。2.收款人（Payee，Beneficiary）。即為收取款項人，在進出口業(yè)務(wù)中普通為賣方。3.匯出行（RemittingBank）。即接收買方委托匯出款項銀行，通常是進口地銀行。4.匯入行（PayingBank）。即解付匯款銀行，普通是出口地銀行。非信用證支付方式第3頁（三）匯付種類1．信匯（MailTransfer，M/T）定義：指匯出行應(yīng)匯款人申請，將信匯委托書寄給匯入行，授權(quán)解付一定金額給收款人。優(yōu)點：費用低廉；缺點：收取匯款時間長。非信用證支付方式第4頁2.電匯（TelegraphicTransfer，T/T）定義：指匯出行應(yīng)匯款人申請，拍發(fā)加押電報或電傳（當(dāng)前世界各國銀行都以SWIFT方式電匯）給在另一個國家分行或代理行（匯入行），指示解付一定金額給收款人付款方式。優(yōu)點：電匯速度快，賣方能盡快收到貨款，有利于賣方資金周轉(zhuǎn)。缺點：費用高信匯和電匯區(qū)分，在于匯出行向匯入行航寄付款委托，所以匯款速度比電匯慢。因信匯方式人工手續(xù)較多，當(dāng)前歐洲銀行已不再辦理信匯業(yè)務(wù)。所以，本書主要講授電匯業(yè)務(wù)。非信用證支付方式第5頁3.票匯（RemittancebyBanker’sDemandDraft，D/D）①定義：票匯是匯出行應(yīng)匯款人申請，在匯款人向匯出行交款并支付一定費用條件下，代替匯款人開立以其分行或代理行為解付行、支付一定金額給收款人銀行即期匯票，寄交收款人，由收款人憑以向匯入行取款。②票匯與信匯、電匯區(qū)分A.票匯匯入行無需通知收款人，由收款人自行持票到銀行取款；而電匯、信匯需要經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)賬通知收款人。B.票匯匯票除有限制轉(zhuǎn)讓和流通要求外，經(jīng)收款人背書，能夠轉(zhuǎn)讓、流通；而電匯、信匯收款人不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓。非信用證支付方式第6頁（四）匯付應(yīng)用

匯付按照付款與發(fā)貨次序關(guān)系，可分為貨到付款和預(yù)付貨款兩種。1.貨到付款（CashonDelivery，COD）買方在收到賣方單據(jù)或貨物后，再付款。實際上，是賣方向買方提供一個信用，也是一個賒銷（OpenAccountTransaction），對賣方來說，風(fēng)險最大，賣方交貨以后，能否得到償付，全憑買方個人信用，也稱為商業(yè)信用。2.預(yù)付貨款（PaymentinAdvance）預(yù)付貨款在賣方還未生產(chǎn)交貨時，買方預(yù)付貨款，這種方式買方向賣方提供了信用，買方存在一定風(fēng)險，這種做法有叫做隨訂單付現(xiàn)（CashwithOrder）。或者在協(xié)議簽署后若干天，買方即將貨款電匯或信匯給賣方。非信用證支付方式第7頁二、電匯T/T（一）電匯業(yè)務(wù)流程電匯是當(dāng)前使用較多一個匯款方式。電匯業(yè)務(wù)流程有兩種：1、采取電報或電傳匯款方式。2、采取SWIFT電匯方式。非信用證支付方式第8頁（二）電匯業(yè)務(wù)中銀行間匯款償付

1、

匯出行在匯入行開有賬戶時，匯出行在支付委托書上授權(quán)匯入行借記其賬戶。2、匯入行在匯出行開有賬戶時，匯出行首先要將對應(yīng)頭寸貸記匯入行在匯出行賬戶，然后發(fā)出匯款委托書和貸記報單；匯入行收到委托書后，使用頭寸解付匯款給收款人。

3、匯出行和匯入行沒有建立直接賬戶往來關(guān)系，但有共同賬戶行時

4、匯出行和匯入行之間沒有共同賬戶行，但它們各自賬戶行之間有賬戶關(guān)系時非信用證支付方式第9頁（三）T/T結(jié)算方式在實際業(yè)務(wù)中利用1．業(yè)務(wù)種類（1）預(yù)付貨款（PaymentinAdvance），俗稱“前T/T”。（2）貨到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods），俗稱“后T/T”。（3）預(yù)付部份貨款，貨物出運后憑提單傳真件付清余款。非信用證支付方式第10頁（三）協(xié)議中匯付支付條款例1：TheBuyershallpaythetotalvaluetotheSellersinadvancebyT/T(M/TorD/D)notlaterthanXXX.買方應(yīng)于X年X月X日前將全部貨款用電匯（信匯/票匯）方式預(yù)付給賣方。例2、TheBuyersshallpaytheSellerXX%ofthecontractprice(USDXXXX)inadvancebyT/Twithinthirtydaysafterthesigningthiscontract.買方應(yīng)于協(xié)議簽署后30天內(nèi)，以電匯方式預(yù)付給賣方協(xié)議價格XX%（XXXX美元）。例3、PaymentbyT/T:PaymenttobeeffectedbytheBuyershallinXXdaysafterreceiptofthedocumentslistedinthecontract.買方應(yīng)在收到本協(xié)議所列單據(jù)后，于XX天內(nèi)電匯付款。于匯票到期日即付款，承兌后交單。非信用證支付方式第11頁國際貿(mào)易環(huán)境改變一些發(fā)達國家真正建立起了商業(yè)信譽管理系統(tǒng)貿(mào)易主體改變信用證仍是不可替換付款方式三、電匯成為我國當(dāng)前國際貿(mào)易結(jié)算主要形式非信用證支付方式第12頁一、托收（Collection）概念托收指債權(quán)人（賣方）出具匯票，委托銀行向債務(wù)人（買方）收取貨款一個支付方式。國際商會“托收統(tǒng)一規(guī)則”522號給托收下定義：托收是指由接到托收指示銀行依據(jù)所收到指示處理金融單據(jù)方便取得付款或承兌，或憑付款或承兌交貨商業(yè)單據(jù)，或憑其它條款或條件交出單據(jù)。第二節(jié)

托收非信用證支付方式第13頁二、托收性質(zhì)（一）商業(yè)信用托收是一個商業(yè)信用，也就是商人之間相互提供信用。經(jīng)過銀行辦理托收，銀行屬于代辦性質(zhì)，對買方是否付款不負擔(dān)責(zé)任。賣方交貨后能否收回貨款，完全要看買方個人信譽。托收即使經(jīng)過銀行辦理，但銀行只是代收代付，并不負擔(dān)付款責(zé)任，所以托收對賣方依然存在較大風(fēng)險。（二）逆匯法托收是一個逆匯法，所謂逆匯法就是支付工具（匯票）傳遞方向與資金流動方向相反。非信用證支付方式第14頁三、托收程序非信用證支付方式第15頁（一）委托人（Principal）也稱本人，通常是賣方。（二）托收銀行（RemittingBank）出口地銀行（委托行）接收委托人委托，辦理托收業(yè)務(wù)銀行。（三）代收行（CollectingBank）進口地銀行，買方所在國銀行。接收托收行委托，向付款人收取貨款進口地銀行。（四）付款人（Payer）即買方，受票人。（五）提醒行（PresentingBank）向付款人做出提醒匯票和單據(jù)銀行。四、托收方式當(dāng)事人非信用證支付方式第16頁托收可分為光票托收和跟單托收，跟單托收又可分為付款交單和承兌交單。（一）付款交單（DocumentsagainstPayment； D/P）1.定義指賣方交單是以買方（進口人）付款為條件。先付款后交單，以付款為交單前提。2.分類（1）即期付款交單（D/Patsight）（2）遠期付款交單（D/Paftersight）五、托收種類非信用證支付方式第17頁托收是一個商業(yè)信用，對買方有利，它不需要像信用證那樣辦理繁瑣手續(xù)，不需銀行押金，降低費用支出，不占壓資金。銀行并不負擔(dān)付款責(zé)任，賣方能否收到貨款完全依賴買方個人信用。如買方破產(chǎn)或喪失清償債務(wù)能力或有意賴賬，出口人則有可能收不回或延遲收回貨款。即使付款交單是以買方首先付款為條件，但在市場情況下跌時，信譽不好買方可能溜之大吉，既不贖單，也不付款，那么賣方一樣要遭受貨款兩空損失。在這種情況下，銀行沒有義務(wù)代為保管或提取貨物，出口人還要負擔(dān)在進口地辦理提貨、繳納進口關(guān)稅、存?zhèn)}、保險、轉(zhuǎn)售以至于被低價拍賣或運回國內(nèi)損失。在承兌交單情況下，賣方損失會更大，風(fēng)險也更大。六、托收性質(zhì)及利弊非信用證支付方式第18頁（1）托收指示中注明遵照“URC522”，不提倡使用D/P遠期。（2）不應(yīng)含有遠期匯票，同時要求商業(yè)單據(jù)要在付款后才交付，假如是遠期付款交單，應(yīng)注明單據(jù)是付款后交單，還是僅憑承兌后交單。（3）銀行及其指定人不應(yīng)為收貨人，銀行只管單不論貨。（4）銀行不負責(zé)核實單據(jù)，只負責(zé)審核單據(jù)所列份數(shù)是否與托收指示相符。（5）托收如被拒付，或拒絕承兌，提醒行應(yīng)向托收行發(fā)出拒付通知。七、國際商會“托收統(tǒng)一規(guī)則”（URC522）相關(guān)要求非信用證支付方式第19頁一、電匯T/T結(jié)算方式（一）電匯T/T在實際業(yè)務(wù)中利用1．預(yù)付貨款（PaymentinAdvance），俗稱“前T/T”2．貨到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods），俗稱“后T/T”3．30%前T/T，見提單傳真件70%后T/T第三節(jié)

非信用證風(fēng)險防范非信用證支付方式第20頁（二）電匯T/T風(fēng)險防范措拖1．100％預(yù)付貨款（PaymentinAdvance），俗稱“前T/T”，

2．30％前T/T加憑提單傳真件70％后T/T（T/T30%BeforeShipmentAnd70%AtSightTheCopyOfB/L）3．30%前T/T，加70%即期、保兌不可撤消信用證。非信用證支付方式第21頁二、托收風(fēng)險防范（一）D/P付款（付款交單）D/P付款（付款交單）方式下，進口商不付款就不能取得單據(jù)提貨和清關(guān)，這只能確保出口貨物是安全。它主要風(fēng)險存在于：因為進口商方面原因，如進口國市場發(fā)生改變，如進口商資金短缺等造成進口商不贖單，出口貨物就要退運，另找新買家，這么出口商不但賺不到錢，還要倒貼運雜費、碼頭費、貨物改裝費等，另外退運貨物清關(guān)、返（還退）稅手續(xù)繁雜，這是出口商最不愿意碰到事情。在當(dāng)前經(jīng)濟低迷時期，也有一些進口商以不贖單來要求出口商降價或給予折扣，D/P付款風(fēng)險越來越大。非信用證支付方式第22頁（二）D/A付款（承兌交單）D/A付款（承兌交單）方式下，因為進口商在承兌匯票后就能夠得到運輸單據(jù)提取貨物，假如進口商資信不好，出口商就可能因進口商不付款而遭受錢貨兩空巨大損失。非信用證支付方式第23頁三、其余收匯方式風(fēng)險其余收匯方式如記賬付款（OpenAccount）、分期付款（Instalment）和寄售（Con