財務(wù)部職能和崗位職責(zé)

一、總則

財務(wù)部門職能及人員崗位職責(zé)（一）根據(jù)《會計法》的有關(guān)規(guī)定,公司設(shè)置專門從事財會工作的職能部門—財務(wù)部，明確財會工作崗位要求，科學(xué)、合理地組織會計工作.（二）財務(wù)部設(shè)置財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等工作崗位.會計工作崗位可以一人多崗，但出納不得兼稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。會計工作崗位要有計劃地定期輪換。（三國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德。二、財務(wù)部門職能制、財務(wù)預(yù)算、營運效率的考核與評價的專業(yè)部門，其職能如下：（一)會計核算與監(jiān)督：1、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的核算;2、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)收入、成本、費用等的計算和會計核算；3、負(fù)責(zé)資金交易和資金拆借業(yè)務(wù)的會計核算;4、負(fù)責(zé)納稅核算和稅務(wù)申報；5、負(fù)責(zé)編審匯總和分析企業(yè)有關(guān)的會計報表；6、負(fù)責(zé)管理本部門的會計檔案;7、負(fù)責(zé)對企業(yè)的經(jīng)濟活動的事后監(jiān)督與稽核。(二）財務(wù)管理與控制：企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債、收入和成本支出都是企業(yè)活動的結(jié)果,這些活動的好壞、細(xì)化的種類信息.具體來說：1、負(fù)責(zé)制定本企業(yè)的內(nèi)部控制制度，并根據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)和企業(yè)的核算及管理需要及時修訂；2、制定本企業(yè)會計核算操作規(guī)程、會計崗位工作標(biāo)準(zhǔn)以及各會計工作崗位考核辦法；3、負(fù)責(zé)對本企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進行管理；4、負(fù)責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)管理和資產(chǎn)優(yōu)化配置；5、負(fù)責(zé)編制好企業(yè)財務(wù)預(yù)算，對企業(yè)的成本進行控制;6、制定企業(yè)的績效考評與考核制度并監(jiān)督執(zhí)行;三、財務(wù)人員崗位職責(zé)（一）財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理工作。2、負(fù)責(zé)正確選擇會計核算程序，正確設(shè)置會計科目和會計賬簿。3、擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施。4、制訂財務(wù)部年度、月度工作目標(biāo)、工作計劃并上報，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行；5、負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的編制、控制和管理工作。6、組織所屬人員定期進行各項財務(wù)核算工作，按要求進行財務(wù)分析，提出合理化建議。7、負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)一計劃、調(diào)度和管理；8、負(fù)責(zé)涉及財務(wù)收支的業(yè)務(wù)計劃、經(jīng)濟合同、經(jīng)濟協(xié)議的審查和會簽;9、參與公司各項重大經(jīng)營決策；10、負(fù)責(zé)部門所屬人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作；11、對公司財務(wù)人員的任用、晉升、調(diào)動、獎懲等進行管理;12、組織進行公司存貨、財務(wù)、財產(chǎn)的定期清查盤點工作；13、掌握稅收政策，對公司稅收進行整體籌劃與管理。14、建立成本管理制度，組織進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核.15、審核收支憑證。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定.16、負(fù)責(zé)保管公司財務(wù)專用印鑒，并按公司財務(wù)制度使用印鑒.17、做好公司融資管理的各項工作。18、負(fù)責(zé)對財務(wù)工作有關(guān)的外部及政府部門，如稅務(wù)局、財政局、銀行、會計事務(wù)所等聯(lián)絡(luò)、溝通工作.19、完成上級交辦的其他工作。（二)會計崗位職責(zé)1、按照公司財務(wù)制度和核算制度有關(guān)規(guī)定，正確使用會計科目，及時、準(zhǔn)確地登錄各類明細(xì)賬，要求帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時、帳證相符、帳實相符、帳帳相符、帳表相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正。2、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度及年度的各類會計報表.3、及時、準(zhǔn)確地記錄銷售收款情況和工程付款情況,及時進行賬務(wù)處理,正確核工作.4、管理往來帳目,定期對公司債權(quán)進行分析，督促應(yīng)收款項的催收工作；提高資金的使用效率；對公司債務(wù)的付款期限、付款條件等進行分析,提出付款建議我，降低資金使用成本。5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。6、負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作,協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。7、與出納定期核對現(xiàn)金庫存余額及帳實相符情況。及時按月與銀行對帳，并出具銀行對帳調(diào)節(jié)表。8、負(fù)責(zé)公司會計憑證的整理、裝訂工作，會計檔案的保管工作，對總賬賬本、明細(xì)賬本、報表、電子文件、銀行對賬單、稅務(wù)申報表、發(fā)票存根、合同、有關(guān)文件等進行登記保管。9、完成上級交辦的其他工作。(三)出納崗位職責(zé)1、按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。3報表等會計資料的整理、歸檔工作。4、編制資金變動日報，掌握銀行存款余額；5、嚴(yán)格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證,按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全.6、核實人力資源部門提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)放公司職