國際商務(wù)單證課件

國際商務(wù)單證國際商務(wù)單證

銀行信用證業(yè)務(wù)的操作流程

信用證業(yè)務(wù)所遵循的原則

出口業(yè)務(wù)的操作流程

進(jìn)口業(yè)務(wù)的操作流程

銀行信用證業(yè)務(wù)的操作流程銀行信用證業(yè)務(wù)的操作流程銀行信用證業(yè)務(wù)的操作流程國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件一、匯票審核

金額與發(fā)票金額一致，且未超過L/C可用余額。

“Draftfor100%Invoicevalue”，匯票金額與發(fā)票

一致。

除非信用證另有規(guī)定,銀行可拒受其金額超過信用

證所允許金額的商業(yè)發(fā)票。

出票日期不遲于L/C效期和交單期

同時(shí)，匯票的出票日期也不應(yīng)早于L/C規(guī)定的其他

單據(jù)的出具日期。一、匯票審核金額與發(fā)票金額一致，且未超過L/C可用余額。一、匯票審核

付款人需與L/C規(guī)定相符

注明L/C規(guī)定的付款期限

*如果匯票不是見票即付或見票后定期付款，則必須

能從匯票自身內(nèi)容確定到期日。ATXXXSIGHT；AT60daysafterSIGHT見票后60天付款；一、匯票審核付款人需與L/C規(guī)定相符

如果L/C要求匯票的期限為提單日后60天，而提

單日為2002年5月12日，則匯票可用下列任一方

式表明：

（1）60daysafterB/LdateMay12,2005

；

（2）60daysafterMay12,2005

；

（3）60daysafterB/Ldate

，匯票表面其他地方

表明提單日為2002年5月12日；

（4）計(jì)算提單日后的60天，并在匯票上注明July11,2005。

一、匯票審核如果L/C要求匯票的期限為提單日后60天，而提一、匯票審一、匯票審核

注明L/C規(guī)定的付款期限*如果L/C要求提單日后XXX日的遠(yuǎn)期匯票，而一

套提單有多個(gè)裝船批注，且所有的裝船批注均顯

示同一批貨物從一個(gè)L/C允許的地理區(qū)域或地區(qū)裝

運(yùn)，則使用最早的裝船批注日期計(jì)算匯票到期

日。（以最早的裝船日期計(jì)算交單期）

案例3：

L/C要求提單日后90天的遠(yuǎn)期匯票，起運(yùn)港為ANYCHINESEPORT，B/L顯示3月1日在天津裝上A船，3月15日在上海裝上B船。一、匯票審核注明L/C規(guī)定的付款期限一、匯票審核

注明L/C規(guī)定的付款期限*如果L/C要求提單日后XXX日的遠(yuǎn)期匯票，

而一份匯票項(xiàng)下提交了多套提單，顯示一批以

上貨物分別裝上不同船只，則最晚的提單日將

被用來計(jì)算匯票的到期日。

*注意From與After在匯票到期日與裝運(yùn)期限中的

意義區(qū)別一、匯票審核注明L/C規(guī)定的付款期限一、匯票審核

注明L/C規(guī)定的付款期限

案例4：

信用證規(guī)定“ShipmentofsizeBmustbeeffectedwithin15daysaftershipmentdateofsizeA”

，若A

產(chǎn)品是3月1日裝運(yùn)，那么B產(chǎn)品應(yīng)在哪個(gè)時(shí)間段內(nèi)

裝運(yùn)？

一、匯票審核注明L/C規(guī)定的付款期限一、匯票審核匯票——審核要點(diǎn)

收款人名稱

受益人出票并簽字

匯票表面不宜有涂改一、匯票審核匯票——審核要點(diǎn)收款人名稱二、商業(yè)發(fā)票審核商業(yè)發(fā)票——審核要點(diǎn)（UCP500Art.37；ISBP59-72）

表示方法Invoice或CommercialInvoice

不可以是：ProformaInvoiceProvisionalInvoice

由受益人出具并簽署SingedcommercialInvoice；Manuallysigned/Hand-signed二、商業(yè)發(fā)票審核商業(yè)發(fā)票——審核要點(diǎn)（UCP500Art.二、商業(yè)發(fā)票審核

以申請(qǐng)人為抬頭

一般原則——發(fā)票以申請(qǐng)人為抬頭

案例5：L/C要求發(fā)票以申請(qǐng)人以外的“XXXCO.”

為抬頭。

轉(zhuǎn)讓證下——發(fā)票可以以第一受益人為抬頭

案例6：A公司為原證開證申請(qǐng)人,B公司為第一受

益人。B公司開立的轉(zhuǎn)讓證要求“B/LmadeouttoorderblankendorsedmarkedfreightprepaidandnotifyACo”

和“Signedcommercialinvoicein3copiesmadeouttoB/Lnotifyparty”

。二、商業(yè)發(fā)票審核以申請(qǐng)人為抬頭二、商業(yè)發(fā)票審核

貨描與信用證貨描一致

案例7：

L/C規(guī)定貨描為“ABC”,發(fā)票顯示貨描為“HIJ(ABC)”，HIJ是ABC的具體技術(shù)指標(biāo)或化學(xué)用語，這是否構(gòu)成

不符點(diǎn)？

關(guān)于貨物包裝的描述

例如：

信用證的貨描中規(guī)定：GOODSTOBEPACKEDINCONTAINER。

發(fā)票貨描中應(yīng)表示為：GOODSAREPACKEDINCONTAINER。

二、商業(yè)發(fā)票審核貨描與信用證貨描一致二、商業(yè)發(fā)票審核

貨描與信用證貨描一致

不得顯示信用證未要求的貨物。

必須顯示信用證要求的折扣或扣減。

可以顯示信用證未規(guī)定的預(yù)付款或折扣等有關(guān)的

扣減額。

避免將錯(cuò)就錯(cuò)——建議受益人要求申請(qǐng)人改證。二、商業(yè)發(fā)票審核貨描與信用證貨描一致二、商業(yè)發(fā)票審核

發(fā)票中一定要體現(xiàn)貿(mào)易術(shù)語

案例8：

L/C在貨描中規(guī)定了貿(mào)易術(shù)語為“CIFSINGAPOREINCOTERMS2000”，若發(fā)票只顯示“CIFSINGAPOREINCOTERMS”。L/C在45域沒有列出貿(mào)易術(shù)語，發(fā)票中是否不必顯

示？

二、商業(yè)發(fā)票審核發(fā)票中一定要體現(xiàn)貿(mào)易術(shù)語二、商業(yè)發(fā)票審核

發(fā)票的金額與數(shù)量（UCP500Art.39）About、Approximately、Circa或類似詞語——10%

案例9：

L/C規(guī)定貨物數(shù)量為約250箱，每箱100美元，總金額

為25000美元，“約”僅限制貨物數(shù)量，而未限制單價(jià)

和總金額。

二、商業(yè)發(fā)票審核發(fā)票的金額與數(shù)量（UCP500Art.3

案例10：

L/C要求裝運(yùn)A、B兩種零件，不允許分批裝運(yùn)，A

零件單價(jià)為每箱20美元，B零件單價(jià)為每箱30美

元，A、B總數(shù)量為200箱，總金額為5000美元。信

用證沒有特別強(qiáng)調(diào)每種零件分別的裝運(yùn)數(shù)量。

貨物數(shù)量5%溢短裝比例的適用范圍

發(fā)票金額5%減幅的適用范圍

二、商業(yè)發(fā)票審核案例10：二、商業(yè)發(fā)票審核二、商業(yè)發(fā)票審核

發(fā)票的金額與數(shù)量

案例11：

L/C規(guī)定：禁止分批裝運(yùn)，貨物數(shù)量360箱，

單價(jià)$246/箱，總金額$89,000.00.

受益人提交的發(fā)票顯示：貨物數(shù)量360箱，單價(jià)單

價(jià)$246/箱，金額$88,560.00。

開證行以支取金額不足為不符點(diǎn)拒付，該不符點(diǎn)是

否成立？二、商業(yè)發(fā)票審核發(fā)票的金額與數(shù)量案例12：

L/C規(guī)定：購馬海毛紗45000磅，允許分批裝運(yùn)，金

額及數(shù)量允許增減5%，即發(fā)貨范圍在42750-47250

磅之間。受益人在信用證規(guī)定的時(shí)間內(nèi)分兩次發(fā)

貨，第一次發(fā)貨32000磅，第二次發(fā)貨15000磅。開

證行對(duì)第二次交單拒付，提出不符點(diǎn)——貨物超

裝，該不符點(diǎn)是否成立？

二、商業(yè)發(fā)票審核案例12：二、商業(yè)發(fā)票審核第六章

銀行單證審核第二節(jié)單證審核（二）

第六章銀行單證審核三、運(yùn)輸單據(jù)審核

海運(yùn)提單（BillofLading）

不可轉(zhuǎn)讓海洋運(yùn)單（Non-negotiableB/L）

租船合約提單（CharterPartyB/L）

多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)（MultimodalTransportDocument）

空運(yùn)單據(jù)（AirWaybill）

公路鐵路內(nèi)河運(yùn)輸單據(jù)（Road，Rail，orInlandWaterwayTransportDocument）

特快專遞/郵政運(yùn)輸收據(jù)（Courier/PostReceipt）三、運(yùn)輸單據(jù)審核海運(yùn)提單（BillofLading）（一）海運(yùn)提單海運(yùn)提單—審核要點(diǎn)(UCP500Art.23;ISBP73-99)

提單的簽署

提單除要于正面注明承運(yùn)人名稱外，還必須經(jīng)下列

三方之一簽字或證實(shí)：A、承運(yùn)人；B、船長；C、承運(yùn)人或船長的具名代理或代表。（一）海運(yùn)提單海運(yùn)提單—審核要點(diǎn)(UCP500Art.23JAMES(簽字)

ASMASTERJAMES(簽字)

ASMASTEROF

THECARRIERXYZSHIPPINGCO.ABCCO.王XX(簽字)

ASAGENTFOR(ORONBEHALFOF)THEMASTERJAMESABCCO.王XX(簽字)

ASAGENTFOR(ORONBEHALFOF)THEMASTERJAMESOF

THECARRIERXYZSHIPPINGCO.*錯(cuò)誤之處：提單表面未顯示承運(yùn)人的名稱（一）海運(yùn)提單JAMES(簽字)JAMES(簽字)ABCCO.（1）XYZSHIPPINGCO.ASCARRRIER

王XX（簽字）（2）ABCCO.ASAGENTFOR(ORONBEHALFOF)THECARRIERXYZSHIPPINGCO.

王XX(簽字)（3）ABCCO.

王XX(簽字)ASAGENTFOR(ORONBEHALFOF)THECARRIERABOVENAMED（一）海運(yùn)提單（1）XYZSHIPPINGCO.（一）海運(yùn)提單Shipper、Consignee、NotifyParty符合L/C規(guī)定Shipper——Beneficiary，轉(zhuǎn)讓證下——第二受益人

NotifyPartyConsignee符合L/C46域B/L“madeout……”（一）海運(yùn)提單Shipper、Consignee、NotifyPart

港至港提單L/C要求的裝貨港和卸貨港名稱應(yīng)分別在B/L的

裝貨港和卸貨港欄中表明。

案例13：

L/C要求PortofLoading:AnyChinesePort（一）海運(yùn)提單港至港提單（一）海運(yùn)提單

只要提單注明了L/C規(guī)定的裝貨港及卸貨港，即便注

明的收貨地（PlaceofReceipt）或貨物接管地（PlaceofTakinginCharge）不同于裝貨港、最終目的地

（FinalDestination）不同于卸貨港，這種提單還是可

接受的。

如果提單注明的收貨地或貨物接管地與裝貨港不

同，裝船批注還必須包括信用證規(guī)定的裝運(yùn)港和實(shí)

際裝貨的船名，即使已裝貨船只的名稱與提單注明

的船只名稱一致，也是如此。（一）海運(yùn)提單只要提單注明了L/C規(guī)定的裝貨港及卸貨港，即便注（一）海

港至港提單

案例14：L/C規(guī)定裝貨港為上海，卸貨港為新加坡。

B/L可以作成：PORTOFRECEIPT（貨物接管地）：CHANGZHOUPRECARRIAGEBYTRUCKPORTOFLOADING（裝貨港）：SHANGHAIPORTOFDISCHARGE（卸貨港）：SINGAPORE

（一）海運(yùn)提單港至港提單（一）海運(yùn)提單這時(shí)，批注內(nèi)容必須包括“SHIPPEDONBOARD”（已裝船）字樣、日期、信用證規(guī)定的裝貨港（上海）及貨物所裝載的船名。批注包含如下內(nèi)容：SHIPPEDONBOARD26JULY02PORTOFLOADING:SHANGHAIVESSELNAME:GREATWALLV203（一）海運(yùn)提單這時(shí)，批注內(nèi)容必須包括“SHIPPEDONBOARD”（

港至港提單

案例15：L/C規(guī)定裝貨港為歐洲港口。在實(shí)際操作中，貨物

于斯德哥爾摩裝于支線船只Jessica，運(yùn)往鹿特丹，

然后裝于遠(yuǎn)洋船只OceanDuke，再運(yùn)往目的地。

當(dāng)以鹿特丹為裝貨港，收貨地（斯德哥爾摩）不

同于裝貨港（鹿特丹），此時(shí)，裝船批注應(yīng)如何

標(biāo)注？（一）海運(yùn)提單港至港提單（一）海運(yùn)提單案例16：L/C規(guī)定裝貨港為宜昌，卸貨港為新加坡。由于船舶吃水太深不能駛?cè)?，不得不在上海裝船，上海成了貨物接管地。受益人提交的提單顯示：Portofreceipt：YichangPrecarriagebytruckPortofloading：ShanghaiPortofdischarge：Singapore這種提單是否可以接受？（一）海運(yùn)提單案例16：（一）海運(yùn)提單

注明貨物已裝具名船只，已裝船批注正確

裝運(yùn)日期Shipmentdate（裝運(yùn)日）與Issuingdate（提單簽發(fā)日）

的關(guān)系

貨描、運(yùn)費(fèi)與L/C一致，嘜頭、數(shù)量、重量等與其他單

據(jù)一致，貨描可以采用與L/C規(guī)定不矛盾的統(tǒng)稱，并且

是清潔提單。

除非L/C另有規(guī)定，必須提交全套正本B/L。（一）海運(yùn)提單注明貨物已裝具名船只，已裝船批注正確（一）海運(yùn)提單

分批裝運(yùn)

案例17：

某出口商向歐洲出口食品，貨源分散在天津、山東、

上海等幾個(gè)地方。為了就近裝運(yùn)節(jié)省費(fèi)用，他可能在

天津裝一部分，船經(jīng)過青島港后再裝另一部分，船到

達(dá)上海港最后裝運(yùn)信用證規(guī)定的全部余下貨物。在這

種情況下，簽發(fā)了不止一套提單，簽發(fā)者也可能不是

一家公司，簽發(fā)日期有先有后，如果信用證禁止分批

裝運(yùn)，這些提單是否構(gòu)成不符點(diǎn)？

（一）海運(yùn)提單分批裝運(yùn)（一）海運(yùn)提單案例18：某信用證禁止分批裝運(yùn)。受益人將貨物從寧波先后用兩條船裝運(yùn)，后在深圳合裝同一船運(yùn)往菲律賓，開證行提出貨物已分批裝運(yùn)的不符點(diǎn)，這個(gè)不符點(diǎn)是否成立？案例19：某信用證規(guī)定：Shipmentmustbeeffectedintwolots，oneinJunandtheotherinJuly（貨物在6、7月份分兩次裝運(yùn)），受益人于6月底7月初分兩批把貨物裝到同一條船上，取得兩份提單，分別為6月30日及7月1日簽發(fā)，注明同一目的地。開證行提出不符點(diǎn)：沒有按照信用證的規(guī)定進(jìn)行分批裝運(yùn)。這個(gè)不符點(diǎn)是否成立？（一）海運(yùn)提單案例18：（一）海運(yùn)提單

轉(zhuǎn)運(yùn)

轉(zhuǎn)運(yùn)常見的表示方法：

例如：信用證規(guī)定ShipmentfromDaliantoCopenhagen,

如果在香港轉(zhuǎn)運(yùn)，則提單可以有以下幾種表示方法：

（1）Portofloading：DalianPortoftranshipment：HongkongPortofdischarge：Copenhagen

（2）Portofloading：DalianviaHongkongPortofdischarge：Copenhagen

（3）Portofloading：DalianPortofdischarge：CopenhagenW/TatHongkong（一）海運(yùn)提單轉(zhuǎn)運(yùn)（一）海運(yùn)提單

轉(zhuǎn)運(yùn)

案例20：

某信用證要求：OceanBillsofladingShipmentfromanyChineseporttoSingaporeTranshipmentnotallowed

受益人提交的提單顯示：Placeofreceipt：BeijingPrecarriage：BytruckPortofloading：XingangVessel：GreatWallPortofdischarge：Singapore

該提單是否符合信用證的不可轉(zhuǎn)運(yùn)的要求？（一）海運(yùn)提單轉(zhuǎn)運(yùn)（一）海運(yùn)提單案例21：某信用證要求：OceanBillsofladingShipmentfromShanghaitoNewYorkTranshipmentallowed受益人提交的提單顯示：Portofloading：ShanghaiPortofdischarge：SanfranciscoFinaldestination：NewYork該提單是否存在不符點(diǎn)？（一）海運(yùn)提單案例21：（一）海運(yùn)提單

轉(zhuǎn)運(yùn)

除非信用證禁止轉(zhuǎn)運(yùn)，只要同一提單包括全程海運(yùn)

運(yùn)輸，銀行接受注明貨物將轉(zhuǎn)運(yùn)的提單。

即使信用證禁止轉(zhuǎn)運(yùn)，UCP500仍然允許在某些情

況下的轉(zhuǎn)運(yùn)。（一）海運(yùn)提單轉(zhuǎn)運(yùn)（一）海運(yùn)提單

分期裝運(yùn)（InstalmentShipments）

什么是分期裝運(yùn)？

分期裝運(yùn)指規(guī)定的不同時(shí)期內(nèi)分別裝運(yùn)若干貨物。

信用證對(duì)分期裝運(yùn)的限制？

如果信用證規(guī)定在指定的時(shí)期內(nèi)分期支款及或分期裝

運(yùn)，任何一期未按信用證所規(guī)定期限支款及或裝運(yùn)

時(shí)，信用證對(duì)該期及以后各期均告失效。除非信用證

另有規(guī)定。

分期裝運(yùn)的信用證項(xiàng)下，若有一期貨物未裝運(yùn)，而下

一期卻裝運(yùn)了，開證行接受并付了款，該證是否繼續(xù)

有效？（一）海運(yùn)提單分期裝運(yùn)（InstalmentShipments）（一

運(yùn)費(fèi)與額外費(fèi)用FreeIn（FI）裝貨船方免責(zé)FreeOut（FO）卸貨船方免責(zé)FreeInandFreeOut（FIO）裝卸貨船方免責(zé)FreeInandOutStowed（FIOS）裝卸貨及堆積船方免責(zé)

不得注明僅以風(fēng)帆為動(dòng)力的批注或貨裝艙面的批注（一）海運(yùn)提單運(yùn)費(fèi)與額外費(fèi)用（一）海運(yùn)提單第六章銀行單證審核

第二節(jié)單證審核（三）第六章銀行單證審核

第二節(jié)單證審核（三）不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單——與海運(yùn)提單的比較不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單審核

與海運(yùn)提單的相同點(diǎn)

要式項(xiàng)目相同

部分功能相同

海運(yùn)提單與不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單都具有貨物收據(jù)與運(yùn)輸

合同的功能。

適用規(guī)則相同

《1990年國際海事委員會(huì)海運(yùn)單統(tǒng)一規(guī)則》不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單——與海運(yùn)提單的比較不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單審核與海

與海運(yùn)提單的不同點(diǎn)

部分功能不同

使用方式不同

海運(yùn)提單是“認(rèn)單不認(rèn)人”，不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單是“認(rèn)人

不認(rèn)單”。

風(fēng)險(xiǎn)不同

總體而言，海運(yùn)提單的風(fēng)險(xiǎn)低于不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單。

用途不同

海運(yùn)提單適用于遠(yuǎn)洋運(yùn)輸，更適用于貨物在遠(yuǎn)洋運(yùn)

輸過程中出售；不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單適用于近洋運(yùn)輸。不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單審核與海運(yùn)提單的不同點(diǎn)不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單審核不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單——審核要點(diǎn)（UCP500Art.24）

收貨人應(yīng)作成記名抬頭

其他

不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單其他各項(xiàng)內(nèi)容的審核與海運(yùn)提單

相同。不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單審核不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單——審核要點(diǎn)（UCP500Art.24）租船合約提單租船合約提單—審核要點(diǎn)(UCP500Art.25;ISBP100-119)

只有L/C允許或要求提交租船合約提單時(shí)，銀行才接受租船合約提單。SubjecttoaCharterParty

注明實(shí)際的裝貨港，卸貨港可用地理區(qū)域或范圍表示例如：（1）L/C規(guī)定PortofDischarge:EuropeanPort租船合約提單可在卸貨港欄直接打印“EuropeanPort”即可。（2）L/C規(guī)定PortofDischarge：SingaporeorHongKong租船合約提單可在卸貨港欄直接打印“SingaporeorHongKong”即可。

租船合約提單租船合約提單—審核要點(diǎn)(UCP500Art.2租船合約提單

簽署方式

海運(yùn)提單必須注明承運(yùn)人名稱，租船合約提單注明

或不注明承運(yùn)人名稱均可。

租船合約提單表面上看來經(jīng)船長或船東或他們的具

名代理人簽字或用其他方式證實(shí)，船長或船東的任

何簽字或證實(shí)，必須表明船長或船東的身份。代理

人代其簽字或證實(shí)時(shí)，亦須表明其所代表的船長或

船東的身份。

租船合約提單簽署方式租船合約提單

簽署方式

船長簽字或證實(shí)

JAMES（SIGNATURE）ASMASTER

船東簽字或證實(shí)

JAMES（SIGNATURE）ASOWNER

船長代理簽字或證實(shí)

JAMES（SIGNATURE）FOR（ORONBEHALFOF）JOHNTHEMASTER

船東代理簽字或證實(shí)

JAMES（SIGNATURE）FOR（ORONBEHALFOF）JOHNTHEOWNER

其他

審核要點(diǎn)大體與海運(yùn)提單相同租船合約提單簽署方式多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)—審核要點(diǎn)(UCP500Art.26;ISBP120-143)

表明包含至少兩種不同的運(yùn)輸方式

簽署

表面注明承運(yùn)人或多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營人的名稱，并由承

運(yùn)人、或多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營人、或船長、或其具名代理

人簽署。

如果信用證規(guī)定“運(yùn)輸行多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)可以接受”或

使用類似詞語，則多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)可以由運(yùn)輸行以運(yùn)

輸行身份簽署，而不必表明其為承運(yùn)人、多式聯(lián)運(yùn)

經(jīng)營人或其代理人，單據(jù)也不必顯示承運(yùn)人或多式

聯(lián)運(yùn)經(jīng)營人名稱。

其他

與海運(yùn)提單大體相同或類似。多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)—審核要點(diǎn)(UCP500Art.2空運(yùn)單據(jù)空運(yùn)單據(jù)—審核要點(diǎn)（UCP500Art.27;ISBP120-143）

名稱

AirWaybill航空運(yùn)單AirConsignmentNote航空發(fā)貨通知書空運(yùn)單據(jù)空運(yùn)單據(jù)—審核要點(diǎn)（UCP500Art.27;IS

簽署

空運(yùn)單據(jù)表面必須注明承運(yùn)人的名稱，并由承運(yùn)人或

其代理人簽署或以其他方式證實(shí)。如果代理人代表承

運(yùn)人簽署時(shí)，必須表明其代理人身份。

不接受運(yùn)輸行未以承運(yùn)人或承運(yùn)人具名代理人身份簽

發(fā)的空運(yùn)單據(jù)。

運(yùn)輸行空運(yùn)單據(jù)MasterAirWaybill（航空主運(yùn)單，簡寫MAWB）HouseAirWaybill（航空分運(yùn)單，簡寫HAWB）

如何識(shí)別HAWB？

空運(yùn)單據(jù)簽署空運(yùn)單據(jù)空運(yùn)單據(jù)—審核要點(diǎn)(UCP500Art.27;SBP144-169)空運(yùn)單據(jù)

提交“發(fā)貨人/托運(yùn)人的正本”聯(lián)

托運(yùn)人、收貨人和通知人要符合信用證的規(guī)定

注明信用證規(guī)定的起飛機(jī)場(chǎng)和目的地機(jī)場(chǎng)

注明貨物已收妥待運(yùn)

裝運(yùn)日期與發(fā)運(yùn)日期

如果信用證不要求標(biāo)明實(shí)際的發(fā)運(yùn)日期，則其出具

日期視為發(fā)運(yùn)日期。

如果信用證要求空運(yùn)單據(jù)表面必須標(biāo)明實(shí)際的發(fā)運(yùn)

日期，則單據(jù)必須予以特殊批注?？者\(yùn)單據(jù)—審核要點(diǎn)(UCP500Art.27;SBP14空運(yùn)單據(jù)

轉(zhuǎn)運(yùn)

即使信用證禁止轉(zhuǎn)運(yùn)，只要同一空運(yùn)單據(jù)覆蓋全程，

銀行接受注明將發(fā)生轉(zhuǎn)運(yùn)的空運(yùn)單據(jù)。

案例22：

信用證要求貨物從北京空運(yùn)至芝加哥，禁止轉(zhuǎn)運(yùn)。

提交的空運(yùn)單據(jù)顯示：Airportofdeparture:BeijingAirportofdestination:ChicagoW/TatNewYork

空運(yùn)單據(jù)顯示先后共有兩架飛機(jī)承運(yùn)貨物，這是否是

不符點(diǎn)？空運(yùn)單據(jù)轉(zhuǎn)運(yùn)空運(yùn)單據(jù)

分批裝運(yùn)

多套空運(yùn)單據(jù)、不同的起運(yùn)機(jī)場(chǎng)、不同的發(fā)運(yùn)日

期，但是同一架飛機(jī)、同一航程、同一目的地機(jī)

場(chǎng)，不視為分批裝運(yùn)。

多架飛機(jī)，即使同一日、同一起飛地、同一目的

地，也構(gòu)成分批裝運(yùn)。

貨描可以使用與信用證貨描不矛盾的統(tǒng)稱空運(yùn)單據(jù)分批裝運(yùn)第六章銀行單證審核

第二節(jié)單證審核（四）第六章銀行單證審核

第二節(jié)單證審核（四）四、保險(xiǎn)單據(jù)

保險(xiǎn)單（InsurancePolicy）

暫保單（CoverNote）

預(yù)約保單（OpenPolicy）

保險(xiǎn)證明（InsuranceCertificate）

保險(xiǎn)聲明（InsuranceDeclaration）

四、保險(xiǎn)單據(jù)保險(xiǎn)單（InsurancePolicy）保險(xiǎn)單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù)—審核要點(diǎn)(UCP500Art.34、35、36；ISBP183-195)

是否為L/C要求的保險(xiǎn)單據(jù)

若L/C要求保險(xiǎn)證明或保險(xiǎn)聲明，可以出具保險(xiǎn)單

代替。

除非L/C另有規(guī)定，不接受由保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人簽發(fā)的暫

保單。

提交全套正本保險(xiǎn)單據(jù)，保險(xiǎn)單據(jù)應(yīng)注明簽發(fā)的份

數(shù)。保險(xiǎn)單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù)—審核要點(diǎn)是否為L/C要求的保險(xiǎn)單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù)

簽發(fā)人

保險(xiǎn)單據(jù)必須由保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)商或其代理人開立并

簽署。

保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人可以作為具名保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)商的代理人

簽署保險(xiǎn)單據(jù)。

案例23：L/C要求：I/PorInsuranceCertificatein2copiesmadeouttoorderandissuedfor110%oftheCIFinvoicevalue。受益人提交的保險(xiǎn)證明是由保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人ABC公

司作為XYZ保險(xiǎn)公司的代理人簽發(fā)的，并注明“ForandonbehalfofXYZInsuranceCoLtd”。

這種保險(xiǎn)證明是否可以接受的？

保險(xiǎn)單據(jù)簽發(fā)人保險(xiǎn)單據(jù)

必須按照L/C要求的金額和幣種出具，如果L/C沒有

規(guī)定投保金額的最低比例，則最低投保金額為CIF或CIP價(jià)的110%。

保險(xiǎn)日期或保險(xiǎn)的生效日期最遲為貨物裝船、發(fā)運(yùn)或

接受監(jiān)管的日期。

案例24：

某一L/C項(xiàng)下，承運(yùn)人對(duì)裝載于同一船只上的貨物出

具了兩套B/L，裝船日分別為5月16日和5月21日，保

險(xiǎn)公司出具一份保險(xiǎn)，日期為5月18日，這種保險(xiǎn)單

據(jù)是否可以接受？保險(xiǎn)單據(jù)必須按照L/C要求的金額和幣種出具，如果L/C沒有保險(xiǎn)單據(jù)

投保L/C規(guī)定的險(xiǎn)別以及必要的附加險(xiǎn)，必須表明保

險(xiǎn)責(zé)任至少覆蓋從L/C規(guī)定的貨物裝船、發(fā)運(yùn)或接管

地到卸貨地或最終目的地之間路程。

案例25：L/C關(guān)于保險(xiǎn)單據(jù)的規(guī)定是“Insurancepolicyinassignableformendorsedinblankfor110%oftheCIFvaluecoveringICCAtofinalwarehouseatLondon”

。

裝運(yùn)條款是“ShipmentfromXingangtoLiverpoolintransittoLondon”

。價(jià)格條款是“CIFXingangintransittoLondon”。

保險(xiǎn)單據(jù)應(yīng)如何出具？保險(xiǎn)單據(jù)投保L/C規(guī)定的險(xiǎn)別以及必要的附加險(xiǎn)，必須表明保第六章銀行單證審核

第二節(jié)單證審核（五）第六章銀行單證審核

第二節(jié)單證審核（五）原產(chǎn)地證明

一般原產(chǎn)地證

普惠制原產(chǎn)地證原產(chǎn)地證明一般原產(chǎn)地證原產(chǎn)地證明——審核要點(diǎn)（ISBP196-200）原產(chǎn)地證明

必須由L/C規(guī)定的機(jī)構(gòu)出具原產(chǎn)地證，如果L/C沒有規(guī)

定由誰來出具原產(chǎn)地證，則由任何人包括受益人出具

的單據(jù)都可接受。

發(fā)貨人可以顯示L/C受益人，或運(yùn)輸單據(jù)托運(yùn)人之外

的另外一人為發(fā)貨人或出口方。

收貨人不得與運(yùn)輸單據(jù)中收貨人的信息相矛盾。

貨描可使用與信用證規(guī)定不矛盾的貨物統(tǒng)稱，或通過

援引表明其與要求的單據(jù)中的貨物相關(guān)聯(lián)。原產(chǎn)地證明——審核要點(diǎn)（ISBP196-200）原產(chǎn)地檢驗(yàn)證書

作用與種類

審核要點(diǎn)檢驗(yàn)證書作用與種類檢驗(yàn)證書檢驗(yàn)證書——作用和種類

作用

證明出口商發(fā)運(yùn)的貨物在品質(zhì)、數(shù)量、重量、包裝以

及衛(wèi)生等方面符合合同規(guī)定。

作為進(jìn)口商對(duì)貨物品質(zhì)、數(shù)量、重量、包裝以及衛(wèi)生

等方面提出異議、拒收貨物、要求理賠的依據(jù)。

是進(jìn)口國海關(guān)驗(yàn)關(guān)放行所需要的文件。

防止疾病或傳染病的跨國傳播。

種類

品質(zhì)檢驗(yàn)證書、熏蒸檢驗(yàn)證書、衛(wèi)生檢驗(yàn)證書、獸醫(yī)

檢驗(yàn)證書、消毒檢驗(yàn)證書、分析檢驗(yàn)證書、植物檢疫

證書等檢驗(yàn)證書檢驗(yàn)證書——作用和種類作用檢驗(yàn)證書檢驗(yàn)證書——審核要點(diǎn)

由信用證規(guī)定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具，如果信用證未規(guī)定出

具人，則可以由包括受益人在內(nèi)的任何人出具。

內(nèi)容與發(fā)票或其他單據(jù)保持一致，并符合信用證的規(guī)

定。

發(fā)貨人人為信用證的受益人，當(dāng)實(shí)際發(fā)貨人不是受益

人時(shí)，應(yīng)與提單托運(yùn)人一致。收貨人也應(yīng)與提單收貨

人一致。

簽發(fā)日期

檢驗(yàn)證書的簽發(fā)日期最好不遲于裝運(yùn)日期。

特殊情況下，檢驗(yàn)證書的簽發(fā)日期不可過早。檢驗(yàn)證書檢驗(yàn)證書——審核要點(diǎn)由信用證規(guī)定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具，如包裝單據(jù)包裝單據(jù)——審核要點(diǎn)

可以使用信用證規(guī)定的名稱或相似名稱

PackingListPackingNotePackingandWeightList

單據(jù)需單獨(dú)出具

單據(jù)內(nèi)容應(yīng)符合信用證要求，并與其他單據(jù)不矛盾。包裝單據(jù)包裝單據(jù)——審核要點(diǎn)可以使用信用證規(guī)定的名稱或相似證明書證明信——審核要點(diǎn)

證明信的內(nèi)容要符合信用證的要求,并且要合情合理。

案例26：

信用證要求“Onesetofdocumentsincluding1/3originalB/Lmustbesenttotheapplicantbycourierandthebeneficiary’scertificatetothiseffectshouldbepresented”。

出具人簽署

即使信用證沒有要求，匯票、證明、和聲明自身的性質(zhì)

決定其必須有簽字。簽字不一定手寫，可以采用摹本簽

字、打孔簽字、印章、符號(hào)或用來表明身份的任何電子

或機(jī)械正式的方法均可。證明書證明信——審核要點(diǎn)證明信的內(nèi)容要符合信用證的要求,并其他雜項(xiàng)審核要點(diǎn)其他雜項(xiàng)——審核要點(diǎn)

交單期（UCP500Art.43）

案例27：L/C規(guī)定最遲裝運(yùn)日為2005年3月1日，交單期為

裝運(yùn)日后15天，信用證效期為2005年3月14日，

則受益人提交單據(jù)的最后期限是什么時(shí)候？其他雜項(xiàng)審核要點(diǎn)其他雜項(xiàng)——審核要點(diǎn)交單期（UCP500

到期日的延長（UCP500Art.44）

到期日以及交單期的最后一天恰逢接單銀行由于不

可抗力造成的停業(yè)，到期日及交單期不得順延。

到期日或交單期的最后一天，剛好趕上節(jié)假日或銀

行正常的停業(yè)日，則該日期可以順延至接單銀行的

次一營業(yè)日。其他雜項(xiàng)審核要點(diǎn)到期日的延長（UCP500Art.44）其他雜項(xiàng)審核要

裝運(yùn)日期的表述（UCP500Art.46、47）

不同運(yùn)輸方式關(guān)于裝運(yùn)的表述

海運(yùn)——Shippedonboard

空運(yùn)——Dispatch

公路、鐵路、內(nèi)河運(yùn)輸——Acceptedforcarriage

郵政快遞——DateofpostreceiptDateofpick-up

多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)——TakinginchargeDispatchShippedonboard其他雜項(xiàng)審核要點(diǎn)裝運(yùn)日期的表述（UCP500Art.46、47）其他雜

裝運(yùn)日期的表述（UCP500Art.46、47）

不同詞語的含義onorabout

案例28：L/C規(guī)定：ShipmentmustbeeffectedonoraboutMar102006。

to、until、tillfirsthalfofamonth（上半月）、secondhalfofamonth

（下半月）beginningofamonth（月初）、middleofamonth

（月中）、endofamonth（月末）其他雜項(xiàng)審核要點(diǎn)裝運(yùn)日期的表述（UCP500Art.46、47）其他雜國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件國際商務(wù)單證課件