交通運(yùn)輸管理所財(cái)務(wù)管理制度

1、精品整理xx運(yùn)管所財(cái)務(wù)管理制度第一章 總 則為了規(guī)范 xx運(yùn)管所財(cái)務(wù)行為保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量加 強(qiáng)運(yùn)管所財(cái)務(wù)管理提高資金使用效益保障運(yùn)管所各項(xiàng)工 作健康發(fā)展根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法 、 行政事業(yè)單 位會(huì)計(jì)制度、結(jié)合本所實(shí)際情況特制訂本財(cái)務(wù)管理制度。 財(cái)務(wù)管理的基本原則是:執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái) 務(wù)規(guī)章制度堅(jiān)持勤儉辦事業(yè)的方針正確處理事業(yè)發(fā)展需 要和資金供給的關(guān)系經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的關(guān)系國(guó)家、 集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是合理編制單位預(yù)算如實(shí)反映 單位財(cái)務(wù)狀況;依法組織收入努力做到增收節(jié)支建立健 全財(cái)務(wù)制度加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算提高資金使用效益加強(qiáng)國(guó)有 資產(chǎn)管理防止國(guó)有資產(chǎn)流失對(duì)單位經(jīng)濟(jì)

2、活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控 制和監(jiān)督。第二章 資金收入管理資金收入是指行政事業(yè)單位為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活 動(dòng)依法取得的非償還性資金。包括財(cái)政及上級(jí)補(bǔ)助收入預(yù) 算外資金收入事業(yè)收入和其他收入等。財(cái)政及上級(jí)補(bǔ)助收入是行政事業(yè)單位按核定的預(yù)算和 經(jīng)費(fèi)劃撥關(guān)系從財(cái)政部門和主管部門取得的各類事業(yè)經(jīng)費(fèi) 和專項(xiàng)補(bǔ)助收入,必須按實(shí)際收入額記帳,按規(guī)定用途使用。預(yù)算外資金收入是財(cái)政部門按規(guī)定從財(cái)政專戶核撥給 行政單位的預(yù)算外資金和部份經(jīng)財(cái)政部門核準(zhǔn)雖屬代政府 收取但直接由行政單位報(bào)計(jì)劃使用的資金必須按規(guī)定收 取按計(jì)劃使用。并需與正常的撥款區(qū)分開(kāi)來(lái)單獨(dú)報(bào)帳,分別核算。事業(yè)收入是行政事業(yè)單位為開(kāi)展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔 助活動(dòng)所取

3、得的收入收入項(xiàng)目與標(biāo)準(zhǔn)須按收費(fèi)許可證批準(zhǔn) 的項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不得擅自提高或降低。其他渠道取得的投 資收益、利息收入、捐贈(zèng)收入、下屬單位上交的業(yè)務(wù)收入及 其他來(lái)源形成的收入應(yīng)作為其他收入處理其他收入必須 進(jìn)入單位統(tǒng)一帳戶核算管理不得另設(shè)戶頭和小金庫(kù)。 第三章 資金支出管理支出是行政事業(yè)單位為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)和其他活動(dòng)所發(fā) 生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)以及用于基本建設(shè)項(xiàng)目的開(kāi)支。按支出內(nèi) 容劃分包括預(yù)算支出、事業(yè)支出、上繳上級(jí)補(bǔ)頁(yè)腳內(nèi)容精品整理助支出、基經(jīng)常性支出是指為完成日常工作任務(wù)和維持正常業(yè)務(wù)項(xiàng)或特定的工作任務(wù)所發(fā)生的支出。經(jīng)常性支出和專項(xiàng)支出均需本著勤儉節(jié)約精制、杜絕浪費(fèi)、并定期公布使用情況。通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、

4、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按自治區(qū)、市、旗有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。干部職工參加的各類學(xué)歷、職稱考試培訓(xùn),必須由本人申請(qǐng),方可報(bào)銷列支。第四章貨幣資金管理銀行帳戶及支票管理任何部門和個(gè)人辦理支票結(jié)算必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)和辦理領(lǐng)用現(xiàn)金及有價(jià)證券管理現(xiàn)金的收入、支出由出納人員負(fù)責(zé)定范圍列支, 支票支人員必須借用現(xiàn)金票、有價(jià)證券、庫(kù)存現(xiàn)金,確保國(guó)家貨幣資金安全無(wú)缺。第五章固定資產(chǎn)管理統(tǒng)一到區(qū)府采購(gòu)中心辦理有關(guān)購(gòu)建審批手續(xù)。單項(xiàng)購(gòu)建金額在 室、部門需增添的固所長(zhǎng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要和財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金許可提產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、出務(wù)處理,頁(yè)腳內(nèi)容精品整理相應(yīng)減少固定資產(chǎn)價(jià)值。年終對(duì)所有固定資產(chǎn)要清 倉(cāng)盤點(diǎn)做到帳帳、帳物、帳表三相符。第六章 年終結(jié)

5、算、編審和檔案整理年度終了前應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部門或主管部門的決算編審工 作要求對(duì)各類收支項(xiàng)目、往來(lái)款項(xiàng)、貨幣資金和財(cái)產(chǎn)物資 進(jìn)行全面結(jié)算,并在此基礎(chǔ)上辦理好年度結(jié)帳,編報(bào)好決算。 年終清理結(jié)算的主要事項(xiàng)包括清理核對(duì)年度預(yù)算收支 數(shù)字和各項(xiàng)繳撥款項(xiàng)年終前對(duì)財(cái)政部門上報(bào)單位和所屬 各單位之間的全年預(yù)算數(shù)以及應(yīng)上交補(bǔ)撥的款項(xiàng)等都 應(yīng)按規(guī)定逐筆進(jìn)行清理結(jié)算保證上下級(jí)之間的年度預(yù)算 數(shù)劃撥經(jīng)費(fèi)數(shù)和上繳下?lián)軘?shù)一致。凡屬本年的各項(xiàng)收入都應(yīng)及時(shí)入帳本年的各項(xiàng)應(yīng)繳預(yù) 算款和應(yīng)繳財(cái)政專戶的預(yù)算外資金收入年終前全部上繳。 屬于本年的各項(xiàng)支出要按規(guī)定的支出渠道如實(shí)列報(bào)往來(lái) 款項(xiàng)應(yīng)在年終前盡量清理完畢。年終要及時(shí)同開(kāi)戶銀行對(duì)帳銀行存款帳面余額應(yīng)同銀 行對(duì)帳單余額核對(duì)相符,現(xiàn)金帳面余額要同庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相 符有價(jià)證券帳面數(shù)要同實(shí)存的有價(jià)證券核對(duì)相符各項(xiàng)財(cái) 產(chǎn)物資要做到帳實(shí)相符帳帳相符。會(huì)計(jì)報(bào)表是反映行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)狀況即預(yù)算執(zhí)行結(jié) 果和事業(yè)收支情況的書面文件是財(cái)政部門和上級(jí)單位了解 情況掌握政策指導(dǎo)單位預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料,也是編 制下年度單位財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)部門必須認(rèn)真做好 會(huì)計(jì)報(bào)表的編審工作。財(cái)務(wù)部門對(duì)行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的 編制要保證數(shù)字正確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)、切