支付結(jié)算的法律相關(guān)制度

1、第二章 支付結(jié)算的法律制度第一節(jié) 支付結(jié)算概述第二節(jié) 銀行結(jié)算帳戶第三節(jié) 票據(jù)結(jié)算一、支付付結(jié)算概概述二、銀行行結(jié)算帳帳戶三、票據(jù)據(jù)結(jié)算一、支付付結(jié)算概概述（一）有有關(guān)基本本概念（二）單單位、個(gè)個(gè)人和銀銀行在辦辦理支付付結(jié)算時(shí)必須遵遵守的基基本原則則（三）辦辦理支付付結(jié)算的的基本要要求（四）填填寫票據(jù)據(jù)和結(jié)算算憑證的的基本要要求（一）有關(guān)基本本概念結(jié)算的概概念：結(jié)算是指指由于經(jīng)經(jīng)濟(jì)往來來而發(fā)生生的貨幣幣收付行行為。按支付方方式不同同分為：現(xiàn)金結(jié)算算和銀行存款款結(jié)算支付結(jié)算算的概念念支付結(jié)算算是指單單位、個(gè)個(gè)人在社社會(huì)經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)中中使用票票據(jù)、銀銀行卡和和匯兌、托收承承付、委委托收款款等結(jié)算算方

2、式進(jìn)進(jìn)行貨幣幣給付及及其資金金清算的的行為，其主要功功能是完完成資金金從一方方當(dāng)事人人向另一一方當(dāng)事事人的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移。支付結(jié)算算的主體體：銀行、單單位和個(gè)個(gè)人中介機(jī)構(gòu)構(gòu)：銀行（注意！非銀行行不得辦辦理）支付結(jié)算算的法律律特征必須通過過中國人人民銀行行批準(zhǔn)的的金融機(jī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行行。是一種要要式行為為。其發(fā)生取取決于委委托人的的意志。實(shí)行統(tǒng)一一管理和和分級(jí)管管理相結(jié)結(jié)合的管管理體制制。必須依法法進(jìn)行。（二）單單位、個(gè)個(gè)人和銀銀行在辦辦理支付付結(jié)算時(shí)時(shí)必須遵遵守的原原則1、恪守信信用、履履約付款款。即各單位位之間、單位與與個(gè)人之之間發(fā)生生交易往往來，通通過銀行行辦理結(jié)結(jié)算，并并根據(jù)各各自的具具體條件件，自行

3、行協(xié)商訂訂約，使使收付雙雙方辦理理款項(xiàng)收收付完全全建立在在自覺自自愿、相相互信任任的基礎(chǔ)礎(chǔ)上。該該原則要要求結(jié)算算當(dāng)事人人必須依依法承擔(dān)擔(dān)義務(wù)和和行使權(quán)權(quán)利，嚴(yán)嚴(yán)格遵守守信用，履行付付款義務(wù)務(wù)，特別別是應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照約約定的付付款金額額和付款款日期進(jìn)進(jìn)行支付付。2、誰的錢錢進(jìn)誰的的賬、由由誰支配配。即銀行在在辦理結(jié)結(jié)算時(shí)，必須尊尊重開戶戶單位資資金支配配的自主主權(quán)，做做到誰的的錢進(jìn)誰誰的賬，銀行不不代扣款款項(xiàng)，以以維護(hù)開開戶單位位對(duì)資金金所有權(quán)權(quán)或經(jīng)營營權(quán)，保保證開戶戶單位對(duì)對(duì)其資金金的自主主支配。3、銀行不不墊款。即銀行在在辦理結(jié)結(jié)算過程程，只負(fù)負(fù)責(zé)將結(jié)結(jié)算款項(xiàng)項(xiàng)從付款款單位賬賬戶劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到收款款

4、單位賬賬戶，銀銀行不承承擔(dān)墊付付任何款款項(xiàng)的責(zé)責(zé)任，以以劃清銀銀行與開開戶單位位的資金金界限，保護(hù)銀銀行資金金的所有有權(quán)或經(jīng)經(jīng)營權(quán)，促使開開戶單位位直接對(duì)對(duì)自己的的債權(quán)債債務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)。（三）辦理支付付結(jié)算的的基本要要求（1）單位、個(gè)個(gè)人和銀銀行辦理理支付結(jié)結(jié)算必須須使用按按中國人人民銀行行統(tǒng)一規(guī)規(guī)定印制制的票據(jù)據(jù)憑證和和結(jié)算憑憑證。（2）單位、個(gè)個(gè)人和銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照人民幣銀銀行結(jié)算算賬戶管管理辦法法的規(guī)定開開立、使使用賬戶戶。（3）票據(jù)和結(jié)結(jié)算憑證證上的簽簽章和其其他記載載事項(xiàng)應(yīng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)實(shí)，不得得偽造、變?cè)?。?）填寫票據(jù)據(jù)和結(jié)算算憑證應(yīng)應(yīng)當(dāng)規(guī)范范，做到到要素齊齊全、數(shù)數(shù)字正確確、字跡跡清晰、

5、不錯(cuò)不不漏、不不潦草，防止涂涂改。問題歸納納哪些支付付結(jié)算憑憑證銀行行不受理理？未使用中中國人民民銀行統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)定定格式的的結(jié)算憑憑證，銀銀行不受受理；出票日（簽發(fā)日日）、票票據(jù)金額額、收款款人名稱稱更改的的銀行不不受理；票據(jù)出票票日期使使用小寫寫的，銀銀行不受受理。哪些支付付結(jié)算票票據(jù)為無無效票據(jù)據(jù)？未使用按按中國人人民銀行行統(tǒng)一印印制的票票據(jù)，票票據(jù)無效效；出票日（簽發(fā)日日）、票票據(jù)金額額、收款款人名稱稱更改的的票據(jù)無無效；出票日期期必須大大寫，小小寫的票票據(jù)無效效。銀行能否否凍結(jié)、扣劃存存款人的的款項(xiàng)？除國家法法律法規(guī)規(guī)行政法法規(guī)另有有規(guī)定的的外，銀銀行不得得為任何何單位或或者個(gè)人人凍結(jié)、

6、扣劃款款項(xiàng)。（四）填填寫票據(jù)據(jù)和結(jié)算算憑證的的基本要要求（1）金額和數(shù)數(shù)字中文大寫寫金額數(shù)數(shù)字應(yīng)用用正楷或或行書填填寫，不不得自造造簡(jiǎn)化字字。如果果金額數(shù)數(shù)字書寫寫中使用用繁體字字，也應(yīng)應(yīng)受理。（2）大寫金額額中文大寫寫金額數(shù)數(shù)字到“元”為為止的，在“元元”之后后應(yīng)寫“整”（或“正正”）字字；到“角”為為止的，在“角角”之后后可以不寫寫“整”（或“正正”）字字。大寫寫金額數(shù)數(shù)字有“分”的的，“分分”后面面不寫“整”（或“正正”）字字。（3）中文大寫寫金額數(shù)數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣幣”字樣，大大寫金額額數(shù)字應(yīng)應(yīng)緊接“人民幣幣”字樣填寫寫，不得得留有空空白。大大寫金額額數(shù)字前前未印“人民幣幣”字樣的，

7、應(yīng)加填填“人民幣幣”三字。（4）阿拉伯伯小寫金金額數(shù)字字中有“0”時(shí)，中文文大寫應(yīng)應(yīng)按照漢漢語語言言規(guī)律、金額數(shù)數(shù)字構(gòu)成成和防止止涂改的的要求進(jìn)進(jìn)行書寫寫。P102（5）小寫金額額前均應(yīng)應(yīng)填寫人人民幣符符號(hào)。（6）票據(jù)的出出票日期期必須使使用中文文大寫。注意加壹壹和加零零的規(guī)定定：在填寫月月、日時(shí)時(shí)，月為為壹、貳貳和壹拾拾的，日日為壹至至玖和壹壹拾、貳貳拾和叁叁拾的，應(yīng)在其其前加“零”；日為拾拾壹至拾拾玖的，應(yīng)在其其前面加加“壹”。如：2月12日，應(yīng)寫寫成零貳月壹拾拾貳日；10月20日，應(yīng)寫寫成零壹拾月零貳拾日。注意！票據(jù)出票票日期使使用小寫寫填寫的的，銀行行不予受受理。大大寫日期期未按要要求

8、規(guī)范范填寫的的，銀行行可予受受理；但但由此造造成損失失的，由由出票人人自行承承擔(dān)（7）票據(jù)出出票日期期使用小小寫填寫寫的，銀銀行不予予受理。日期大寫寫舉例1月6日零壹月零零陸日3月15日零叁月壹壹拾伍日日7月28日零柒月貳貳拾捌日日10月30日零壹拾月月零叁拾拾日1、制度是調(diào)調(diào)整銀行行結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)關(guān)系系、調(diào)整整票據(jù)管管理和票票據(jù)流通通關(guān)系的的金融法法律規(guī)范范的總稱稱。2、是指單位位、個(gè)人人在社會(huì)會(huì)經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)中使使用現(xiàn)金金、票據(jù)據(jù)、信用用卡和結(jié)結(jié)算憑證證進(jìn)行貨貨幣給付付及其資資金清算算的行為為。3、支付結(jié)結(jié)算原則則的內(nèi)容容有三方方面：、和。4、是我國的的中央銀銀行，在在國務(wù)院院的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下制定定和實(shí)

9、施施政策、實(shí)實(shí)施金融融監(jiān)督管管理。5、是辦理支支付結(jié)算算的依據(jù)據(jù)和工具具。6、票據(jù)和和結(jié)算憑憑證金額額以同時(shí)記載載，二者者必須一一致，否否則票據(jù)據(jù)無效，結(jié)算憑憑證銀行行不予受受理。7、中文大大寫金額額數(shù)字前前應(yīng)標(biāo)明明字樣。8、票據(jù)的的出票日日期必須須使用。9、為防止止變?cè)炱逼睋?jù)的出出票日期期，在填填寫月、日時(shí)，月為_的，日為為的，應(yīng)在在其前加加“零”。10、2月9日3月19日4月29日2月20日用中文文大寫表表示.第二節(jié)銀銀行結(jié)結(jié)算賬戶戶（一）銀銀行結(jié)算算賬戶的的概念和和種類（二）銀銀行結(jié)算算賬戶的的開立、變更和和撤銷（三）各各類結(jié)算算賬戶的的功能及及使用范范圍思考回答答以下問問題：銀行結(jié)算算

10、賬戶的的概念？銀行結(jié)算算賬戶類類型按照照不同用用途等分分為有哪哪些？銀行結(jié)算算賬戶管管理的基基本原則則？銀行結(jié)算算賬戶的的開立、變更和和撤銷的的過程有有哪些？（一）銀銀行結(jié)算算賬戶的的概念和和種類銀行結(jié)算算賬戶是指存款款人在銀行開立的辦辦理資金收付付結(jié)算的的活期存存款賬戶。注意：存款人是是指單位位、個(gè)體體工商戶戶、個(gè)人人銀行是指指在中國國境內(nèi)經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)經(jīng)營支付付結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)的政政策性銀銀行、商商業(yè)銀行行、城市市信用合合作社、農(nóng)村信信用合作作社。銀行結(jié)算算賬戶的的特點(diǎn)：1.辦理人民民幣業(yè)務(wù)務(wù)2.辦理資金金收付結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)。3.是活期存存款帳戶戶（二）銀銀行結(jié)算算賬戶的的種類銀行結(jié)算算賬戶按按存款人

11、人不同分為：?jiǎn)挝汇y行行結(jié)算賬賬戶和個(gè)個(gè)人銀行行結(jié)算賬賬戶。單位銀行行結(jié)算賬賬戶按用用途不同同分為：基本存款款賬戶、一般存存款賬戶戶、專用用存款賬賬戶、臨臨時(shí)存款款賬戶。(三)銀行結(jié)算算帳戶管管理應(yīng)當(dāng)當(dāng)遵守的的基本原原則一個(gè)基本本帳戶原原則自主選擇擇銀行開開立銀行行結(jié)算帳帳戶原則則。銀行結(jié)算算帳戶信信息保密密原則。守法原則則。（二）銀銀行結(jié)算算賬戶的的開立、變更和和撤銷銀行結(jié)算算賬戶的的開立：存款人應(yīng)應(yīng)在注冊(cè)地或住所所在在地開立銀行行結(jié)算賬賬戶。存款人開開立銀行行結(jié)算賬賬戶時(shí)，應(yīng)填制制開戶申申請(qǐng)書。銀行與與存款人人須簽訂訂銀行結(jié)結(jié)算賬戶戶管理協(xié)協(xié)議，明明確雙方方的權(quán)利利與義務(wù)務(wù)。銀行行審查后后符

12、合開開立賬戶戶條件的的，應(yīng)辦辦理開戶戶手續(xù)，并履行行向人民民銀行當(dāng)當(dāng)?shù)胤种е袀浒赴傅牧x務(wù)務(wù)；需要要核準(zhǔn)的的，應(yīng)及及時(shí)報(bào)送送人民銀銀行核準(zhǔn)準(zhǔn)。銀行應(yīng)建建立存款款人預(yù)留留簽章卡卡片，并并將簽章章式樣和和有關(guān)證證明文件件的原件件或復(fù)印印件留存存歸檔。銀行結(jié)算算賬戶的的變更銀行結(jié)算算賬戶的的變更是指存款款人的賬賬戶的信信息資料料發(fā)生的的變化或或改變，存款人人應(yīng)及時(shí)時(shí)向開戶戶銀行辦辦理變更更手續(xù)。存款人下下列信息息資料變變更后，應(yīng)及時(shí)時(shí)向開戶戶銀行辦辦理變更更手續(xù)：存款人賬賬戶名稱稱的改變變單位法人人代表和和主要負(fù)負(fù)責(zé)人的的改變地址、郵郵編和電電話等資資料的改改變時(shí)間要求求：存款人銀銀行結(jié)算算賬戶有有

13、法定變變更事項(xiàng)項(xiàng)的，應(yīng)應(yīng)于5日內(nèi)書面通知知開戶銀銀行并提提供有關(guān)關(guān)證明，開戶銀銀行應(yīng)及及時(shí)辦理理變更手手續(xù)并于于2日內(nèi)向人民銀銀行報(bào)告告。銀行結(jié)算算賬戶的的撤銷銀行結(jié)算算賬戶的的撤銷是指存款款人因開開戶資格格或其他他原因終終止銀行行結(jié)算賬賬戶使用用的行為為。存款人有有以下情情形之一一的，應(yīng)應(yīng)向開戶戶銀行提提出撤銷銷銀行結(jié)結(jié)算賬戶戶的申請(qǐng)請(qǐng)：（1）被撤并并、解散散、宣告告破產(chǎn)或或關(guān)閉的的；（2）注銷、被吊銷銷營業(yè)執(zhí)執(zhí)照的；（3）因遷址址需要變變更開戶戶銀行的的；（4）其他原原因需要要撤銷銀銀行結(jié)算算賬戶的的。存款人尚尚未清償償其開戶戶銀行債債務(wù)的，不得申申請(qǐng)撤銷銷銀行結(jié)結(jié)算賬戶戶。銀行結(jié)算算賬戶

14、的的撤銷時(shí)時(shí)應(yīng)辦理理的事項(xiàng)項(xiàng)P107：與銀行核核對(duì)結(jié)算算賬戶的的余額交回各種種重要的的空白票票據(jù)和結(jié)結(jié)算憑證證交回開戶戶登記證證問題提出出：一般情況況下，存存款人應(yīng)應(yīng)在何地地開立銀銀行結(jié)算算賬戶？什么情況況下，存存款人應(yīng)應(yīng)辦理銀銀行賬戶戶變更手手續(xù)？（提示：哪些事事項(xiàng)變化化？）什么情況況下，存存款人應(yīng)應(yīng)辦理銀銀行賬戶戶撤銷手手續(xù)？（提示：哪些事事項(xiàng)發(fā)生生？）存款人辦辦理銀行行賬戶撤撤銷時(shí)應(yīng)應(yīng)辦理哪哪些事項(xiàng)項(xiàng)？（三件事事）（三）各各類結(jié)算算賬戶的的功能及及使用范范圍基本存款款賬戶一般存款款賬戶臨時(shí)存款款賬戶專用存款款賬戶個(gè)人結(jié)算算賬戶異地結(jié)算算賬戶1、基本存存款賬戶戶基本存款款賬戶的的概念：基本

15、存款款賬戶是是指存款款人辦理理日常轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬結(jié)算算和現(xiàn)金金收付而而開立的的銀行結(jié)結(jié)算賬戶戶，是存存款人的的主要存存款賬戶戶。基本存款款賬戶使使用范圍圍基本存款款賬戶的的使用范范圍包括括：存款款人日常常經(jīng)營活活動(dòng)的資資金收付付，以及及存款人人的工資資、獎(jiǎng)金金和現(xiàn)金金的支取取。基本存款款賬戶開開戶應(yīng)提提交的文文件：營業(yè)執(zhí)照照正本稅稅務(wù)登記記證基本存款款賬戶的的有關(guān)規(guī)規(guī)定：一個(gè)單位位只能在在一家金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)開立一一個(gè)基本本存款賬賬戶；工資獎(jiǎng)金金只能從從基本存存款賬戶戶支?。粋€(gè)人不能能開立基基本存款款賬戶。2、一般存存款賬戶戶一般存款款賬戶的的概念：一般存款款賬戶是是指存款款人因借借款或其其他結(jié)算算需要，

16、在基本本存款賬賬戶開戶戶銀行以以外的銀銀行營業(yè)業(yè)機(jī)構(gòu)開開立的銀銀行結(jié)算算賬戶。一般存款款賬戶的的使用范范圍一般存款款賬戶主主要用于于辦理存存款人借款轉(zhuǎn)存存、借款款歸還和和其他結(jié)結(jié)算的資金收收付。一一般存款款賬戶可可以辦理理現(xiàn)金繳繳存，但但不得辦理理現(xiàn)金支支取。開立一般般存款賬賬戶應(yīng)出出具的文文件資料料：營業(yè)執(zhí)照照正本稅務(wù)登記記證基本存款款賬戶登登記證借款合同同3、專用存存款賬戶戶專用存款款賬戶的的概念：專用存款款賬戶是是指存款款人按照照法律、行政法法規(guī)和規(guī)規(guī)章，對(duì)對(duì)有特定定用途資資金進(jìn)行行專項(xiàng)管管理和使使用而開開立的銀銀行結(jié)算算賬戶。專用存款款賬戶的的使用范范圍：專用存款款賬戶適適用于基基本建

17、設(shè)設(shè)資金，更新改改造資金金，財(cái)政政預(yù)算外外資金，糧、棉棉、油收收購資金金，證券券交易結(jié)結(jié)算資金金，期貨貨交易保保證金，信托基基金，住住房基金金，社會(huì)會(huì)保障基基金，收收入?yún)R繳繳資金，業(yè)務(wù)支支出資金金等專項(xiàng)項(xiàng)管理和和使用的的資金等等11項(xiàng)。專用存款款賬戶的的使用規(guī)規(guī)定：P111單位銀行行卡賬戶戶的資金金必須有有基本賬賬戶轉(zhuǎn)賬賬存入，該賬戶戶不得辦辦理現(xiàn)金金收付業(yè)業(yè)務(wù)財(cái)政預(yù)算算外資金金、證券券交易結(jié)結(jié)算資金金、期貨貨交易保保證金、信托基基金等專專用存款款賬戶不不得支取取現(xiàn)金4、臨時(shí)存存款賬戶戶臨時(shí)存款款賬戶的的概念臨時(shí)存款款賬戶是是指存款款人因臨臨時(shí)需要要并在規(guī)規(guī)定期限限內(nèi)使用用而開立立的銀行行結(jié)算

18、賬賬戶臨時(shí)存款款賬戶的的使用范范圍：臨時(shí)存款款賬戶用用于辦理理臨時(shí)機(jī)機(jī)構(gòu)以及及存款人人臨時(shí)經(jīng)經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)發(fā)生的的資金收收付。主要包括括：設(shè)立臨時(shí)時(shí)機(jī)構(gòu)異地臨時(shí)時(shí)經(jīng)營注冊(cè)驗(yàn)資資臨時(shí)存款款賬戶支支取現(xiàn)金金的規(guī)定：臨時(shí)存款款賬戶支支取現(xiàn)金金應(yīng)按照照國家現(xiàn)現(xiàn)金管理理的規(guī)定定辦理。注冊(cè)驗(yàn)資資的臨時(shí)時(shí)存款賬賬戶在驗(yàn)驗(yàn)資期間間只收不不付。臨時(shí)存款款賬戶的有效期：有效期最最長(zhǎng)不得得超過2年5、個(gè)人結(jié)結(jié)算賬戶戶個(gè)人銀行行結(jié)算賬賬戶的概概念:個(gè)人銀行行結(jié)算賬賬戶是指指存款人人有投資資、消費(fèi)費(fèi)、結(jié)算算等需要要而憑個(gè)個(gè)人身份份證件以以自然人人名稱開開立的銀銀行結(jié)算算賬戶。郵政儲(chǔ)蓄蓄機(jī)構(gòu)辦辦理銀行行卡業(yè)務(wù)務(wù)開立的的賬戶納

19、納入個(gè)人人銀行結(jié)結(jié)算賬戶戶管理。自然人可可根據(jù)需需要申請(qǐng)請(qǐng)開立個(gè)個(gè)人銀行行結(jié)算賬賬戶，也也可以在在已開立立的儲(chǔ)蓄蓄賬戶中中選擇并并向開戶戶銀行申申請(qǐng)確認(rèn)認(rèn)為個(gè)人人銀行結(jié)結(jié)算賬戶戶。個(gè)人銀行行結(jié)算賬賬戶使用用范圍:個(gè)人銀行行結(jié)算賬賬戶用于于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬賬收付和和現(xiàn)金支支取，儲(chǔ)蓄賬戶戶僅限于于辦理現(xiàn)現(xiàn)金存取取業(yè)務(wù)，不得辦辦理轉(zhuǎn)賬賬結(jié)算。個(gè)人銀行行帳戶的的三個(gè)功功能：第一，活活期儲(chǔ)蓄蓄功能。每二，普普通轉(zhuǎn)帳帳結(jié)算功功能，辦辦理匯款款、支付付水、電電、話、氣特基基本日常常費(fèi)用、代發(fā)工工資等轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳服務(wù)務(wù)，使用用各種轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳工具具。第三，通通過個(gè)人人銀行結(jié)結(jié)算帳戶戶使用支支票、信信用卡等等信用支支付工具具。

20、哪些款項(xiàng)項(xiàng)可以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入個(gè)人人銀行結(jié)結(jié)算帳戶戶？工資、資資金收入入。稿費(fèi)、演演出費(fèi)等等勞務(wù)收收入。債券、期期貨、信信托等投投資的本本金和收收益。個(gè)人債權(quán)權(quán)或產(chǎn)權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)讓收收益。個(gè)人貸款款轉(zhuǎn)存。證券交易易結(jié)算余余額和期期貨交易易保證金金。繼承、贈(zèng)贈(zèng)與款項(xiàng)項(xiàng)。、保險(xiǎn)理賠賠、保費(fèi)費(fèi)退還等等款項(xiàng)。納稅退還還。農(nóng)、副、礦產(chǎn)品品銷售收收入。其他合法法款項(xiàng)。個(gè)人銀行行結(jié)算賬賬戶開戶戶要求：使用支支票、信信用卡等等信用支支付工具具的.辦理匯兌兌、定期期借記、定期貸貸記、借借記卡等等結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)的，可以申申請(qǐng)開立立個(gè)人銀銀行結(jié)算算賬戶。個(gè)人銀行行結(jié)算賬賬戶的類類型：定期借記記：由收款人人定期對(duì)對(duì)付款人人的開戶戶銀行發(fā)發(fā)

21、起的，委托付付款人開開戶銀行行按照約約定扣劃劃付款人人的款項(xiàng)項(xiàng)給收款款人的資資金轉(zhuǎn)賬賬業(yè)務(wù)定期貸記記：銀行按照照付款人人的付款款憑證，定期將將款項(xiàng)劃劃付給收收款人的的資金轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)務(wù)單位結(jié)算算賬戶的的款項(xiàng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入個(gè)人人結(jié)算賬賬戶的規(guī)規(guī)定：每筆超過過5萬元的，應(yīng)向其其開戶行行提供相相應(yīng)的付付款依據(jù)據(jù)和完稅稅證明6、異地結(jié)結(jié)算賬戶戶異地銀行行結(jié)算賬賬戶的概概念：異地銀行行結(jié)算賬賬戶是指指存款人人符合法法定條件件，根據(jù)據(jù)需要在在異地開開立相應(yīng)應(yīng)的銀行行結(jié)算賬賬戶。異地銀行行結(jié)算賬賬戶使用用范圍：存款人有有下列情情形之一一的，可可以在異異地開立立有關(guān)銀銀行結(jié)算算賬戶：（1）營業(yè)執(zhí)執(zhí)照注冊(cè)冊(cè)地與經(jīng)經(jīng)營地不

22、不在同一一行政區(qū)區(qū)域（跨跨省、市市、縣），需需要開立立基本存存款賬戶戶的；（2）辦理異異地借款款和其他他結(jié)算需需要開立立一般存存款賬戶戶的；（3）存款人人因附屬屬的非獨(dú)獨(dú)立核算算單位或或派出機(jī)機(jī)構(gòu)發(fā)生生的收入入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支支出需要要開立專專用存款款賬戶的的；（4）異地臨臨時(shí)經(jīng)營營活動(dòng)需需要開立立臨時(shí)存存款賬戶戶的；（5）自然人人根據(jù)需需要在異異地開立立個(gè)人銀銀行結(jié)算算賬戶的的。異地開立立基本存存款賬戶戶的條件件及應(yīng)出出具的證證明文件件提交注冊(cè)冊(cè)地人民民銀行分分支行出出具的未未開立基基本賬戶戶的證明明練習(xí)習(xí)1、存款人人的工資資，獎(jiǎng)金金等現(xiàn)金金的支取取，只能能通過辦理。2、開戶銀銀行對(duì)已已開立一一

23、年但未未發(fā)生任任何業(yè)務(wù)務(wù)的賬戶戶，應(yīng)通通知存款款人自發(fā)發(fā)出通知知日內(nèi)到開開戶銀行行辦理銷銷戶手續(xù)續(xù)，逾期期視同自自愿銷戶戶。3、郵政儲(chǔ)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)構(gòu)辦理銀銀行卡業(yè)業(yè)務(wù)開立立的賬戶戶應(yīng)納入入()。（單選）A、單位銀銀行結(jié)算算賬廣B、個(gè)人銀銀行結(jié)算算賬戶C、一般存存款賬戶戶D、專用存存款賬戶戶多選1、下列各各項(xiàng)中，可以辦辦理現(xiàn)金金支付的的有()。A、一般存存款賬戶戶B、臨時(shí)存存款賬戶戶C、基本存存款賬戶戶D、專用存存款賬戶戶2、根據(jù)有有效的規(guī)規(guī)定銀銀行結(jié)算算賬戶的的管理應(yīng)應(yīng)遵守以以下原則則()。A、一個(gè)基基本存款款賬戶原原則B、自愿選選擇原則則C、存款保保密原則則D、監(jiān)督管管理原則則第三節(jié)、票據(jù)結(jié)結(jié)算

24、票據(jù)概述述銀行匯票票商業(yè)匯票票銀行本票票支票一、票據(jù)據(jù)概述1、票據(jù)的的概念、種類及及特征票據(jù)是由由出票人簽發(fā)的、約定自自己或者者委托付付款人在在見票時(shí)時(shí)或指定定的日期期向收款人或或持票人人無條件支支付一定定金額的的有價(jià)證券券。在我國，票據(jù)包包括：銀行匯票票商業(yè)匯票票銀行本票票支票票據(jù)的特特征票據(jù)以支付一定定金額為目的票據(jù)是出出票人依依法簽發(fā)發(fā)的有價(jià)證券券票據(jù)所表表示的權(quán)利與票票據(jù)不可可分割票據(jù)所記記載的金金額由出出票人自行支付付或委托他人人支付（本票、支票、匯票）票據(jù)是一一種無因證券券票據(jù)是一一種可轉(zhuǎn)讓證證券(票據(jù)均為為記名票票據(jù)，必必須通過過背書轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓或交交付轉(zhuǎn)讓讓的方式式予以流流通轉(zhuǎn)讓讓)

25、2、票據(jù)的的功能支付功能能匯兌功能能信用功能能結(jié)算功能能(即債務(wù)抵抵銷功能能)融資功能能3、票據(jù)的當(dāng)當(dāng)事人票據(jù)當(dāng)事事人是指指：票據(jù)法律律關(guān)系中中享有票票據(jù)權(quán)利利、承擔(dān)擔(dān)票據(jù)義義務(wù)的主主體?；井?dāng)事事人出票人收款人付款人注意：基本當(dāng)事事人不存存在或不完全，法律關(guān)關(guān)系不成立，票票據(jù)無效效非基本當(dāng)當(dāng)事人承兌人背書人被背書人人保證人注意：非基本當(dāng)當(dāng)事人是是否存在在取決于票據(jù)據(jù)行為是是否發(fā)生生崔堅(jiān)華陳培科黃淑兒周倩敏情 景一一：蒙牛集團(tuán)團(tuán)的崔總總向自己己的開戶戶銀行（中國建建設(shè)銀行行）遞交交簽發(fā)匯匯票的申申請(qǐng)：銀行根據(jù)據(jù)申請(qǐng)簽簽發(fā)票據(jù)據(jù)情景二：蒙牛集團(tuán)團(tuán)的崔總總與牧場(chǎng)場(chǎng)的陳總總發(fā)生業(yè)業(yè)務(wù)往來來，崔總總利

26、用票票據(jù)進(jìn)行行結(jié)算。但是，陳陳總有所所顧慮，要求有有第三者者對(duì)此票票據(jù)作出出擔(dān)保才才可接受受此票據(jù)據(jù)。于是是，壹加加壹的周周經(jīng)理在在此票據(jù)據(jù)的保證證人處簽簽章，以以表示擔(dān)擔(dān)保。情景三：牧場(chǎng)的陳陳總將票票據(jù)的權(quán)權(quán)利轉(zhuǎn)讓讓給包裝裝廠的黃黃老板，并且在在票據(jù)的的背面或或粘單上上記載此此事項(xiàng)而而且簽章章。情景四：最后，包包裝廠的的黃老板板拿著到到期之前前的票據(jù)據(jù)來到中中國建設(shè)設(shè)銀行，提示銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)在一定定期限內(nèi)內(nèi)予以承承兌。銀行得到到提示后后，依照照法定期期限對(duì)票票據(jù)予以以承兌，并記載載“承兌兌”字樣樣、承兌兌日期和和簽章。出票人ABC付款人出票轉(zhuǎn)讓提示承兌受票人背書人被背書人人拒付追索追索追索三、

27、票據(jù)據(jù)行為D 保證二、票據(jù)據(jù)當(dāng)事人人票據(jù)當(dāng)事事人基本當(dāng)事人非基本當(dāng)事人出票人付款人收款人承兌人背書人被背書人人保證人三、票據(jù)據(jù)行為出票指出票人人簽發(fā)票票據(jù)并將將其交付付給收款款人的票票據(jù)行為為。背書指票據(jù)持持有人依依法將票票據(jù)及其其權(quán)利轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移給他他人的行行為。承兌指匯票付付款人承承諾在匯匯票到期期日支付付匯票金金額的票票據(jù)行為為。保證票據(jù)債務(wù)務(wù)人以外外的人擔(dān)擔(dān)保票據(jù)據(jù)債務(wù)履履行的一一種附屬屬票據(jù)行行為。三、票據(jù)據(jù)行為票據(jù)行為為出票出票行為為是基礎(chǔ)礎(chǔ)票據(jù)行行為和各各種票據(jù)據(jù)共有行行為背書承兌保證背書、承承兌和保保證是以以出票為為前提的的附屬票票據(jù)行為為四、票據(jù)據(jù)喪失后后的補(bǔ)救救辦法票據(jù)可能能因?yàn)?/p>

28、被被盜、毀毀損、遺遺失而導(dǎo)導(dǎo)致持票票人不再再占有票票據(jù)據(jù)失的救救法票喪后補(bǔ)補(bǔ)辦掛失止付付公示催告告普通程序序4.票據(jù)權(quán)利利與責(zé)任任1.票據(jù)權(quán)利利付款請(qǐng)求求權(quán)：指指持票人人向匯票票的承兌兌人、本本票的出出票人、支票的的付款人人出示票票據(jù)要求求付款的的權(quán)利，是第一順順序的權(quán)權(quán)利，又又稱主要要票據(jù)權(quán)權(quán)利。追索權(quán)：是指票票據(jù)當(dāng)事事人行使使付款請(qǐng)請(qǐng)求權(quán)時(shí)時(shí)遭到拒拒絕或有有其他法法定原因因存在時(shí)時(shí)，向其其前手請(qǐng)請(qǐng)求償還還票據(jù)金金額及其其他法定定費(fèi)用的的權(quán)利，是第二順順序的權(quán)權(quán)利，又又償還請(qǐng)請(qǐng)求權(quán)利利。（2）票據(jù)權(quán)權(quán)利的時(shí)時(shí)效。票票據(jù)權(quán)利利在下列列期限內(nèi)內(nèi)行使而而消滅。P121(3)票據(jù)權(quán)利利的行使使，是指

29、指持票人人請(qǐng)求票票據(jù)的付付款人支支付票據(jù)據(jù)金額的的行為。提示承承兌、提提示付款款、行使使追索權(quán)權(quán)。(4)票據(jù)權(quán)利利行使的的時(shí)間和和地點(diǎn)。票據(jù)權(quán)利利的行使使場(chǎng)所一一般是銀銀行營業(yè)業(yè)點(diǎn)，其其時(shí)間就就是銀行行營業(yè)的的時(shí)間、即票據(jù)據(jù)時(shí)效的的最后期期限是以以銀行的的營業(yè)結(jié)結(jié)束時(shí)間間為限，而不能能以當(dāng)日日的24小時(shí)為限限。(5)銀行權(quán)利利的保全全是指持票票人為了了防止票票據(jù)權(quán)利利喪失而而采取的的措施。按照規(guī)規(guī)定期限限提示票票據(jù)、要要求承兌兌人或付付款人提提供拒絕絕承兌或或拒絕付付款的證證明以保保全追索索權(quán)。 (6)票據(jù)權(quán)利利的抗辯辯指票據(jù)債債務(wù)人根根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，對(duì)票據(jù)據(jù)債權(quán)人人拒絕履履行義務(wù)務(wù)的行為為

30、。票據(jù)債務(wù)務(wù)人可以以對(duì)持票票人行使使抗辯權(quán)權(quán)的情況況：1.與票據(jù)債債務(wù)人有有直接債債權(quán)債務(wù)務(wù)關(guān)系且且不履行行約定義義務(wù)的。2.以欺詐、偷盜或或者脅迫迫等非法法手段取取得票據(jù)據(jù)或者明明知有前前列情形形，出于于惡意取取得票據(jù)據(jù)的;3.明知票據(jù)據(jù)債務(wù)人人與出票票人或者者與持票票人的前前手之間間存在抗抗辯事由由而取得得票據(jù)的的;4.因?yàn)橹卮蟠筮^失取取得票據(jù)據(jù)的。5.其他依法法不得享享有票據(jù)據(jù)權(quán)利的的。2.票據(jù)責(zé)任任指票據(jù)債債務(wù)人向向持票人人支付票票據(jù)金額額的責(zé)任任，主要要包括付款義務(wù)務(wù)和償還義務(wù)務(wù)。承擔(dān)票據(jù)據(jù)義務(wù)一一般有四四種情況況：一、匯票票承兌人人因承兌兌而應(yīng)承承擔(dān)付款款義務(wù)。二、本票票出票人人因

31、出票票而承擔(dān)擔(dān)自己付付款的義義務(wù)。三、支票票付款人人在與出出票人有有資金關(guān)關(guān)系時(shí)承承擔(dān)付款款義務(wù)。四、匯票票、本票票、支票票的背書書人，匯匯票、支支票的出出票人、保證人人，在票票據(jù)不獲獲承兌或或不獲付付款時(shí)的的付款清清償義務(wù)務(wù)。7、票據(jù)簽簽章和記記載事項(xiàng)項(xiàng)的規(guī)定定票據(jù)簽章章：票據(jù)當(dāng)事事人在票票據(jù)上簽簽名、蓋蓋章或簽簽名加蓋蓋章的行行為；如如缺少當(dāng)當(dāng)事人的的簽章，會(huì)導(dǎo)致致票據(jù)無無效或票票據(jù)行為為無效票據(jù)簽發(fā)時(shí)，由出票人簽章；不不合規(guī)時(shí)時(shí)票據(jù)無效票據(jù)轉(zhuǎn)讓時(shí)，由背書人簽章；不不合規(guī)時(shí)時(shí)簽章無效票據(jù)承兌時(shí)，由承兌人簽章；不不合規(guī)時(shí)時(shí)簽章無效行使票據(jù)據(jù)權(quán)利時(shí)，由持持票人簽簽章；不不合規(guī)時(shí)時(shí)簽章無效票據(jù)記

32、載載事項(xiàng)：是依法法在票據(jù)據(jù)上記載載的相關(guān)關(guān)內(nèi)容；包括：絕對(duì)記載載事項(xiàng)必須記載載的，否否則票據(jù)無效效（例如:票據(jù)種類類）相對(duì)記載載事項(xiàng)絕對(duì)記載載事項(xiàng)外外其他記記載事項(xiàng)項(xiàng)，如未未記載不影響票票據(jù)效力力（例如付付款日期期）任意記載載事項(xiàng)由當(dāng)事人人選擇記記載，不不記載不影響票票據(jù)效力力（例如不不得轉(zhuǎn)讓讓）不產(chǎn)生效效力記載載事項(xiàng)記載的其其他事項(xiàng)項(xiàng)；不具具有票據(jù)據(jù)效力當(dāng)堂練習(xí)習(xí)：1.根據(jù)規(guī)定定（）在票據(jù)據(jù)上的簽簽章不符符合票據(jù)法及其實(shí)施施辦法規(guī)規(guī)定的，票據(jù)無無效。A.背書人B.出票人C.保證人D.承兌人2根據(jù)中中華人民民共和國國票據(jù)法法的規(guī)定定，下列列各項(xiàng)中中，不屬屬于票據(jù)據(jù)的基本本當(dāng)事人人的是（）。A出

33、票人人B付款人人C保證人人D收款人人3下列各各項(xiàng)中，屬于主主票據(jù)行行為的是是（）。A持票人在在票據(jù)背背面記載載有關(guān)事事項(xiàng)并簽簽章的行行為B出票人簽簽發(fā)票據(jù)據(jù)并將其其交付給給收款人人的行為為C匯票付款款人承諾諾在匯票票到期日日支付匯匯票金額額并簽章章的行為為D票據(jù)債務(wù)務(wù)人以外外的人在在票據(jù)上上記載有有關(guān)事項(xiàng)項(xiàng)并簽章章的行為為4（）人，是是指依法法定方式式簽發(fā)票票據(jù)并將將票據(jù)交交付給收收款人的的人。A.承兌B.付款C.出票D.收款5（）人，指指被記名名受讓票票據(jù)或接接受票據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)讓人人。A.承兌B.背書C.保證D.被背書（二）銀銀行匯票票銀行匯票票的概念念銀行匯票票是出票票銀行簽簽發(fā)的，由其在在見票時(shí)時(shí)按照實(shí)際結(jié)算算金額無條件支支付給收收款人或或者持票票人的票票據(jù)。銀行匯票票的使用用范圍單位和個(gè)個(gè)人在異地、同城或或同一票票據(jù)交換換區(qū)域的的各種款款項(xiàng)結(jié)算算，均可可使用銀銀行匯票票。 銀行匯票票可以用用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的的銀行匯匯票也可以用用于支取取現(xiàn)金。銀行匯票票的記載載事項(xiàng)絕對(duì)記載載事項(xiàng)，即簽發(fā)發(fā)銀行匯匯票必須須記載下下列事項(xiàng)項(xiàng)：A.表明“銀銀行匯票票”的字字樣；B.無條件支支付的承承諾；C.出票金額額；D.收款人名名稱；E.付款人名名稱；F