某公司股權(quán)投資項目盡職調(diào)查指引

1、 HYPERLINK NULL 記錄編號：20-XX公司股股權(quán)投資資項目盡盡職調(diào)查查指引一、企業(yè)盡盡職調(diào)查查內(nèi)容提提綱Coonteentss off Duue DDiliigennce Repportt1、企業(yè)基基本情況況、發(fā)展展歷史及及結(jié)構(gòu)：Thee baasicc innforrmattionn, eevollvemmentt annd oorgaanizzatiionaalstrructturee off thhe ccomppanyy2、企業(yè)人人力資源源 Huumann reesouurcees3、市場營營銷及客客戶資源源 Maarkeetinng，Salles, annd ccust

2、tomeer rresoourcces4、企業(yè)資資源及生生產(chǎn)流程程管理 Entterpprisses ressourrcess annd pprodducttionn maanaggemeent5、經(jīng)營業(yè)業(yè)績 BBusiinesss pperfformmancce6、公司主主營業(yè)務(wù)務(wù)的行業(yè)業(yè)分析IInduustrry aanallysiis7、公司財財務(wù)情況況 Fiinannciaal sstattus8、利潤預(yù)預(yù)測 PProffitaabillityy fooreccastt9、現(xiàn)金流流量預(yù)測測 Caash floow fforeecasst10、公司司債權(quán)和和債務(wù) Creedittors

3、rrighhts andd liiabiilitty11、公司司的不動動產(chǎn)、重重要動產(chǎn)產(chǎn)及無形形資產(chǎn) Prooperrtiees, valluabble asssetss annd iintaangiiblee asssetts12、公司司和股東東涉訴事事件及政政府相關(guān)關(guān)決定的的影響 Laawsuuitss & rellateed iissuues13、企業(yè)業(yè)經(jīng)營面面臨主要要問題 Bussineess obsstaccless annd ooperratiionaal ddiffficuultiies14、募集集資金 Finnanccingg pllan15、撰寫寫盡職調(diào)調(diào)查報告告Duee D

4、iiliggencce RRepoortIncluudinng：Amoountt off Innvesstmeent、Cosst EEstiimattionn、Rissk AAsseessmmentt、Retturnn Annalyysiss、Exiit sstraateggy、Matturiity、Equuityy Maanaggemeent、etcc. 內(nèi)容為：項項目投資資規(guī)模、成成本估算算、風(fēng)險險評價、收收益測算算、退出出通道設(shè)設(shè)計、最最終回收收價值和和回收期期限、股股權(quán)管理理方式等等。二、XX公公司股權(quán)權(quán)投資項項目盡職職調(diào)查參參考目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK

5、 l _Toc382401748 第一部分 企業(yè)概概況 PAGEREF _Toc382401748 h 4 HYPERLINK l _Toc382401749 表一：基本本情況 PAGEREF _Toc382401749 h 4 HYPERLINK l _Toc382401750 表二： 財財務(wù)報表表 PAGEREF _Toc382401750 h 6 HYPERLINK l _Toc382401751 表三：報表表說明 PAGEREF _Toc382401751 h 9 HYPERLINK l _Toc382401752 表四：公司司組織與與管理 PAGEREF _Toc382401752

6、h 13 HYPERLINK l _Toc382401753 表五：技術(shù)術(shù)分析 PAGEREF _Toc382401753 h 15 HYPERLINK l _Toc382401754 表六：生產(chǎn)產(chǎn)過程及及設(shè)施調(diào)調(diào)查 PAGEREF _Toc382401754 h 17 HYPERLINK l _Toc382401755 第二部分 市場分分析 PAGEREF _Toc382401755 h 19 HYPERLINK l _Toc382401756 表七：行業(yè)業(yè)與市場場 PAGEREF _Toc382401756 h 19 HYPERLINK l _Toc382401757 表八：財務(wù)務(wù)預(yù)測 P

7、AGEREF _Toc382401757 h 21 HYPERLINK l _Toc382401758 表九：風(fēng)險險與對策策 PAGEREF _Toc382401758 h 23 HYPERLINK l _Toc382401759 第三部分 擬投融融資計劃劃 PAGEREF _Toc382401759 h 24 HYPERLINK l _Toc382401760 表十：投融融資計劃劃表 PAGEREF _Toc382401760 h 24 HYPERLINK l _Toc382401761 第四部分 填表說說明 PAGEREF _Toc382401761 h 25調(diào)查截止時時間：項目經(jīng)理：聯(lián)系

8、電話：第一部部分 企業(yè)概概況表一：基本本情況 單單位（萬萬元）企業(yè)名稱營業(yè)執(zhí)照注注冊號住所企業(yè)法人代代碼經(jīng)營范圍企業(yè)類型成立時間營業(yè)期限職工人數(shù) 法人代表及簡歷姓名性別年齡民族籍貫常住地區(qū)最高學(xué)歷聯(lián)系電話起止年月工作/學(xué)習(xí)習(xí)單位、任任職主要業(yè)績總經(jīng)理及簡歷姓名性別年齡民族國籍常住地區(qū)最高學(xué)歷聯(lián)系電話起止年月工作/學(xué)習(xí)習(xí)單位、任任職主要業(yè)績第一大股東背景所能享受重大優(yōu)惠政策情況1、2、3、有關(guān)審批情況1、2、3、公司股東結(jié)構(gòu)股東名稱法人代表占股比例應(yīng)投金額實投金額投資方式甲方乙方丙方丁方戊方己方其它方合計說明： 11、企業(yè)業(yè)類型填填：有限限責(zé)任公公司、股股份有限限公司、中中外合資資有限責(zé)責(zé)任公司

9、司、中外外合資股股份有限限公司； 22、所享享受重大大優(yōu)惠政政策指國國家、省省、地級級市（特特區(qū)）所所給予企企業(yè)享受受的資金金、稅收收、進(jìn)出出口、土土地使用用權(quán)等方方面的優(yōu)優(yōu)惠； 33、有關(guān)關(guān)審批情情況是指指公司成成立、改改制，企企業(yè)所開開發(fā)、生生產(chǎn)的項項目/產(chǎn)品進(jìn)進(jìn)入市場場所需國國家、省省、地級級市（特特區(qū)）有有關(guān)管理理部門批批準(zhǔn)文件件；4、投資方方式指：現(xiàn)金、知知識產(chǎn)權(quán)權(quán)（無形形資產(chǎn)）、固固定資產(chǎn)產(chǎn)、土地地使用權(quán)權(quán)等。表二： 財財務(wù)報表表 單單位（萬萬元）資產(chǎn)負(fù)債表表（截至至 年年 月）資 產(chǎn)上年數(shù)本期數(shù)負(fù)債及所有有者權(quán)益益上年數(shù)本期數(shù)流動資產(chǎn)流動負(fù)債其中： 貨幣幣資金其中： 銀行行短期借

10、借款短期投資 其他他短期借借款 應(yīng)收票票據(jù)應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)收款款應(yīng)付賬款減：壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備預(yù)收賬款應(yīng)收及預(yù)付付款凈額額其他應(yīng)付款款 應(yīng)收收補(bǔ)貼款款應(yīng)付工資存 貨貨應(yīng)付福利費費待攤費用未交稅金待處理流動動資產(chǎn)凈凈損失未付利潤一年內(nèi)到期期長期債債券投資資其他未交款款其他流動資資產(chǎn)預(yù)提費用一年內(nèi)到期期的長期期負(fù)債其他流動負(fù)負(fù)債長期投資長期負(fù)債合并價差其中： 銀行行長期借借款固定資產(chǎn) 應(yīng)應(yīng)付債券券其中：固定定資產(chǎn)原原值長期應(yīng)付款款減：累積折折舊住房周轉(zhuǎn)金金固定資產(chǎn)凈凈值專項應(yīng)付款款固定資產(chǎn)清清理其他長期負(fù)負(fù)債在建工程待處理固定定資產(chǎn)凈凈損益遞延稅款貸貸項負(fù)債合計無形資產(chǎn)及及遞延資資產(chǎn)少數(shù)股

11、東權(quán)權(quán)益其中： 無無形資產(chǎn)產(chǎn)遞延資產(chǎn)本企業(yè)所有有者權(quán)益益其中： 實實收資本本資本公積其他長期資資產(chǎn)盈余公積遞延稅款借借項（公益金）未分配利潤潤外幣報表折折算差額額所有者權(quán)益益合計資產(chǎn)合計負(fù)債及所有有者權(quán)益益合計損 益 表主營業(yè)銷售售收入產(chǎn)品銷售成成本其中： 產(chǎn)產(chǎn)品收入入其中： 產(chǎn)品品成本 產(chǎn)產(chǎn)品收入入 產(chǎn)品品成本 產(chǎn)產(chǎn)品收入入 產(chǎn)品品成本銷售費用銷售稅金及及附加其他銷售收收入其他銷售支支出(含稅金金及附加加)銷售利潤管理費用其它業(yè)務(wù)利利潤其中： 管理人人員工資資營業(yè)利潤 長期租租賃費用用投資收益折舊費用其中： 項項目收益益辦公費用 項項目收益益其他費用 項目收收益 項項目收益益補(bǔ)貼收入財務(wù)費用

12、營業(yè)外收支支凈額其中： 利利息支出出其中： 項項目收入入 項項目收入入 以前年度損損益調(diào)整整匯兌損失（溢溢余為負(fù)負(fù)）利潤總額所得稅凈利潤少數(shù)所有者者權(quán)益按本企業(yè)占占股比例例計算的利潤潤總額經(jīng)常性收入入占總收入比比報表比率分分析資產(chǎn)負(fù)債率率銷售毛利率率有形凈值債債務(wù)率銷售凈利率率流動比率總資產(chǎn)凈利利率速動比率凈值報酬率率應(yīng)收賬款周周轉(zhuǎn)率銷售增長率率存貨周轉(zhuǎn)率率凈利增長率率流動資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)保值增增值率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率已獲利息倍倍數(shù)以下為股份份有限公公司填寫寫每股凈資產(chǎn)產(chǎn)每股收益股利支付率率每股股利表三：報表表說明主要產(chǎn)品/服務(wù)銷售明細(xì)產(chǎn)品/服務(wù)務(wù)名稱銷售量單位單價銷售額占總銷售額額比1、2、3、

13、4、5、6、產(chǎn)品售后服務(wù)政策保修期維修服務(wù)收收費產(chǎn)品升級服服務(wù)其他產(chǎn)品銷售季節(jié)性/周周期性變化固定資產(chǎn)清單固定資產(chǎn)類別數(shù)量原 值凈 值狀態(tài)（使用用、閑置、報廢、已已抵押）無形資產(chǎn)清單名 稱用 途價 值占總資產(chǎn)比比占凈資產(chǎn)比比保護(hù)年限保護(hù)狀況遞延資產(chǎn)明細(xì)價值形成時間形成原因攤銷方式備注短期投資證券品種買入價格投資時間持有時間收益情況備注長期投資投資對象金額投資時間占被投資公公司股權(quán)權(quán)收益情況備注關(guān)聯(lián)交易(與關(guān)聯(lián)企企業(yè)、董事、監(jiān)事事、高管等有關(guān)關(guān)供、產(chǎn)、銷銷、服務(wù)、管理理、資金融通等等諸方面情況況)交易方與企業(yè)關(guān)系系交易內(nèi)容形成時間金額備注其它說明事項應(yīng)收賬款說明對方公司名名稱金額占應(yīng)收賬款款百分

14、比比一年以內(nèi)一年以上二年以內(nèi)二年以上三年以內(nèi)三年以上存貨說明名稱購入時間用途購入價值現(xiàn)在評估價價值占存貨總值值比例資本公積說明價值形成時間形成原因備注表四：公司司組織與與管理公司組織結(jié)構(gòu)圖管理層姓名職務(wù)專業(yè)與學(xué)歷歷背 景景管理/技術(shù)術(shù)人員變動情況（三年內(nèi)或或自公司創(chuàng)立以以來）管理層團(tuán)隊評價知識結(jié)構(gòu)管理水平組織構(gòu)架團(tuán)隊合作員工部門、地域人員分布部門名稱人數(shù)主管業(yè)務(wù)內(nèi)容所在區(qū)域備注勞動力統(tǒng)計年齡分布30歲以下下30（含）400歲40歲以上上平均年齡教育程度高中以下高中大大專大專本本科本科以上其它具體關(guān)鍵人員依賴程度描述報酬結(jié)構(gòu)薪金制度高管人員平平均月薪薪最高最低普通員工平平均月薪薪最高最低月工資支

15、出出總額年工資支出出總額工資支出占占費用支出比比交通、通訊訊等補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)其他說明獎勵計劃高管持股情情況年終獎金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)其他說明保險、福利計劃年社會保險險支出總總額年人均社保保支出年住房補(bǔ)貼貼支出總總額年人均房補(bǔ)補(bǔ)支出其他福利支支出總額額年人均其他他福利補(bǔ)充說明表五：技術(shù)術(shù)分析核心技術(shù)來源及所有權(quán)專利/專有有技術(shù)名稱所有權(quán)人來源方式備注主要技術(shù)指標(biāo)及技術(shù)先進(jìn)性專利/專有有技術(shù)名稱主要技術(shù)指標(biāo)領(lǐng)先程度其他說明研發(fā)能力說明技術(shù)依托研發(fā)小組組成技術(shù)更新周期其他說明主導(dǎo)產(chǎn)品/業(yè)務(wù)/擬投資資項目技術(shù)水平平產(chǎn)品名稱所用專利/專有技技術(shù)名稱稱產(chǎn)品性能水水平備注產(chǎn)品生產(chǎn)技技術(shù)所處階段段(基礎(chǔ)研究究中試小批大批量生

16、產(chǎn))產(chǎn)品/技術(shù)術(shù)名稱所處階段生產(chǎn)/試驗驗情況后續(xù)開發(fā)能能力(技術(shù)貯貯備與創(chuàng)新安排排)貯備技術(shù)/項目名名稱研發(fā)單位投資規(guī)模研發(fā)周期說說明其他技術(shù)存在的的糾紛或潛在在的糾紛說明明技術(shù)名稱糾紛情況或或潛在風(fēng)風(fēng)險說明明表六：生產(chǎn)產(chǎn)過程及及設(shè)施調(diào)調(diào)查主要設(shè)施生產(chǎn)用地生產(chǎn)車間位置總建筑面積積總使用面積積所有權(quán)屬使用成本其他說明重要設(shè)備來源設(shè)備/生產(chǎn)產(chǎn)線名稱位置來源購買價/年租金按使用年限限估計總成本本附加條件備注設(shè)施維修保養(yǎng)資本化與折舊政策設(shè)備名稱維修/保養(yǎng)養(yǎng)記錄所耗費用折舊政策生產(chǎn)過程生產(chǎn)原料及主要輔助材料原料名稱主要用途單價進(jìn)貨渠道訂貨周期占材料成本比例其他說明生產(chǎn)流程圖獨有的生產(chǎn)工藝設(shè)施及技術(shù)說明質(zhì)

17、量保證情況質(zhì)量認(rèn)證情況質(zhì)量檢驗流程環(huán)保問題目前與潛在的環(huán)保問題評估已完成的環(huán)保工程及效果面臨經(jīng)費問題估計其他說明說明：生產(chǎn)用地的的使用成成本指購購入所付付價款或或租用年年租金及及其 他附加加稅費等等全部支支出；重要設(shè)備來來源指購購入、融融資租賃賃、經(jīng)營營性租賃賃；生產(chǎn)原料的的進(jìn)貨渠渠道指本本地購進(jìn)進(jìn)、省外外購進(jìn)、進(jìn)進(jìn)口，以以主要渠渠道填寫寫；資產(chǎn)負(fù)債表表可用企企業(yè)原資資產(chǎn)負(fù)債債表替代代。第二部分 市場分分析表七：行業(yè)業(yè)與市場場行業(yè)背景目標(biāo)產(chǎn)品市市場規(guī)模模與增 長長潛力分分析目標(biāo)客戶公司產(chǎn)品的的主要競競爭對手手名單及及市場分分額估計計競爭對手名名稱目前所占市市場分額額未來三年能能占市場場分額依據(jù)

18、資料營銷策略及與競爭對手比較營銷策略及與競爭對手比較項 目本公司競爭公司產(chǎn)品品種、性能產(chǎn)品價格營銷機(jī)構(gòu)及銷售半徑銷售人員地域分布及人數(shù)、培訓(xùn)計劃銷售程序分銷 渠道、配套 市場，直銷及分銷商代理商數(shù)量及分布廣告與促銷計劃表八：財務(wù)務(wù)預(yù)測 單位；（萬元元）損 益 表表 預(yù) 測項目第一年第二年第三年銷售收入其中： 產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品銷售成本其中： 產(chǎn)品 產(chǎn)品 產(chǎn)品毛利率銷售費用及及流轉(zhuǎn)稅稅金管理及財務(wù)務(wù)費用利潤總額所得稅金凈利潤現(xiàn) 金 流流 量 預(yù) 測投資需求流動資金投投入折舊銷售收現(xiàn)銷售付現(xiàn)所得稅現(xiàn)金凈流入入資產(chǎn)負(fù)債表表預(yù)測流動資產(chǎn)其中： 應(yīng)應(yīng)收賬款款 存貨 其它固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)及及遞延資資產(chǎn)總資產(chǎn)流動負(fù)債其中： 銀銀行借款款 應(yīng)應(yīng)付賬款款 其他長期負(fù)債負(fù)債合計實收資本資本公積未分配利潤潤所有者權(quán)益益合計表九：風(fēng)險險與對策策分類風(fēng)險分析對策原材料供應(yīng)與儲運融資能力局限行業(yè)風(fēng)險市場風(fēng)險銷售市場發(fā)展不平衡價格政策性風(fēng)險WTO風(fēng)險險其它第三部分 擬投融資計劃劃表十：投融融資計劃劃表 擬投融資金金額_幣（大大寫）_投資