國有企業(yè)公司董事會審計與風(fēng)險管理委員會議事規(guī)則 模版

1、公司董事會審計與風(fēng)險管理委員會議事規(guī)則 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范有限公司（以下簡稱集團公司）董事會審計與風(fēng)險管理委員會的運作，促進(jìn)集團公司審計與風(fēng)險管理工作的規(guī)范，防范經(jīng)營風(fēng)險，根據(jù)中華人民共和國公司法、公司章程（以下簡稱集團公司章程）和公司董事會議事規(guī)則（以下簡稱董事會議事規(guī)則）的規(guī)定，制定本議事規(guī)則。 第二條 董事會審計與風(fēng)險管理委員會主要負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督集團公司內(nèi)控和風(fēng)險管理體系的建設(shè)與運行工作。 第二章 審計與風(fēng)險管理委員會組成 第三條 審計與風(fēng)險管理委員會由三名董事組成，全部由外部董事?lián)巍?第四條 審計與風(fēng)險管理委員會委員由董事長根據(jù)各董事意愿提名，董事會決定。 第五條 審計與

2、風(fēng)險管理委員會設(shè)主任一名，負(fù)責(zé)召集和主持審計與風(fēng)險管理委員會會議。主任由董事長提名，董事會決定。 第六條 審計與風(fēng)險管理委員會委員在有足夠精力履行職責(zé)的情況下，可以兼任董事會其他專門委員會的職務(wù)。 第七條 審計與風(fēng)險管理委員會中應(yīng)當(dāng)有具備財務(wù)、審計、法律專業(yè)知識的委員。 第八條 審計與風(fēng)險管理委員會任期與董事會一致。經(jīng)董事長提議并經(jīng)董事會通過，可對審計與風(fēng)險管理委員會委員在任期內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。委員可以在任期屆滿以前向董事會提交書面辭職報告，辭職報告中應(yīng)當(dāng)就辭職原因以及需要由公司董事會予以關(guān)注的事項進(jìn)行必要說明。 期間如有委員不再擔(dān)任董事職務(wù)，自動失去委員資格，并由董事會根據(jù)本議事規(guī)則的第三條、第四

3、條規(guī)定補足委員人數(shù)。 第九條 董事會秘書和董事會辦公室負(fù)責(zé)委員會日常工作聯(lián)絡(luò)和會議組織工作。 第十條 集團公司審計部和風(fēng)險管理部作為審計與風(fēng)險管理委員會的辦事機構(gòu)，其中審計部為牽頭部門，董事會辦公室統(tǒng)一協(xié)調(diào)相關(guān)事務(wù)。 第三章 審計與風(fēng)險管理委員會職責(zé)權(quán)限 第十一條 審計與風(fēng)險管理委員會主要行使如下職權(quán)： 監(jiān)督集團公司內(nèi)控和風(fēng)險管理體系的有效運行，指導(dǎo)和監(jiān)督集團公司全面風(fēng)險管理、內(nèi)部審計部門工作，向董事會提出建議； 指導(dǎo)集團公司內(nèi)部控制機制建設(shè)和全面風(fēng)險管理體系建設(shè)； 向董事會提出聘請或者更換會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)及其報酬的建議； 審議集團公司的預(yù)決算財務(wù)報告、審議集團公司的重大會計政策及其變動

4、并向董事會提出意見； 向董事會提出任免集團公司內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人的建議； 督導(dǎo)集團公司內(nèi)部審計制度的制定及實施； 對集團公司審計體系的完整性和運行的有效性進(jìn)行評估和督導(dǎo)； 與監(jiān)事會和集團公司內(nèi)部、外部審計機構(gòu)保持良好溝通； 董事會授予的其他職權(quán)。 第十二條 審計與風(fēng)險管理委員會主任的職責(zé)： 召集、主持審計與風(fēng)險管理委員會的定期和臨時會議； 督促、檢查董事會會議有關(guān)審計和風(fēng)險管理方面決議的執(zhí)行； （三）定期或按照董事會工作安排向董事會報告工作； （四）董事會要求履行的其他職責(zé)。 第十三條 審計與風(fēng)險管理委員會對董事會負(fù)責(zé)，除非董事會授權(quán)，審計與風(fēng)險管理委員會不享有決策權(quán)。 第四章 審計與風(fēng)險管理

5、委員會工作程序 第十四條 審計與風(fēng)險管理委員會主任提出與審計與風(fēng)險管理委員會會議相關(guān)的要求，董事會秘書和董事會辦公室負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)審計部與風(fēng)險管理部辦理，在要求的時間內(nèi)提供所需材料，包括但不限于以下書面材料： 年度審計工作計劃； 集團公司相關(guān)風(fēng)險管理和預(yù)決算財務(wù)報告； 集團公司內(nèi)部審計機構(gòu)的工作報告； 外部審計合同及相關(guān)工作報告； 其它材料。 第十五條 審計與風(fēng)險管理委員會會議對審計部和風(fēng)險管理部提供的報告進(jìn)行評議，并將相關(guān)書面意見報董事會： 外部審計機構(gòu)工作評價，外部審計機構(gòu)的聘請及更換； 集團公司風(fēng)險管理制度以及內(nèi)部控制體系是否健全有效、審計制度是否已得到有效實施，公司財務(wù)報告是否全面真實； 集

6、團公司對外披露的財務(wù)報告等信息是否客觀真實； 集團公司內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人的工作評價； 其他相關(guān)事宜。 第五章 審計與風(fēng)險管理委員會會議 第十六條 審計與風(fēng)險管理委員會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議召開二次，會議時間在董事會第一次和第四次定期會議召開之前十天召開。有以下情形之一，應(yīng)召開臨時性會議： 委員會認(rèn)為有必要； 主任認(rèn)為有必要； 二名以上委員提議。 第十七條 定期會議應(yīng)在召開會議前五日通知各委員和列席人員。召開臨時會議的，盡量提前通知各委員。會議通知和會務(wù)由董事會辦公室負(fù)責(zé)安排。 第十八條 定期會議應(yīng)以現(xiàn)場會議方式召開，臨時會議可采取電話會議或書面簽署文件等方式召開。 第十九條 會議

7、議題經(jīng)主任確認(rèn)后，由董事會辦公室組織審計部和風(fēng)險管理部制作議案材料。議案材料通常應(yīng)與會議通知一并送達(dá)各委員。 第二十條 審計與風(fēng)險管理委員會會議通常應(yīng)以全體委員出席方可舉行。委員遇特殊情況不能親自出席會議的，可提交由該委員簽字的授權(quán)委托書，委托其他委員代為出席并行使有關(guān)職權(quán)。授權(quán)委托書應(yīng)載明委托人姓名、受托人姓名、授權(quán)范圍、授權(quán)權(quán)限、授權(quán)期限等事項。每一名委員不能同時接受二名以上委員的委托。審計與風(fēng)險管理委員會會議也可采取通訊方式召開會議，但委員的意見、建議或表決結(jié)果應(yīng)以書面形式當(dāng)天傳真至董事會秘書備案，同時給董事會秘書寄出原件。 第二十一條 委員連續(xù)三次未親自出席委員會會議，也未委托其他委員

8、代為出席的，視為不能履行委員職責(zé)，董事會可調(diào)整委員。 第二十二條 每名委員有一票表決權(quán)，董事會授權(quán)可由審計與風(fēng)險管理委員會直接做出決策的議案，須經(jīng)全體委員過半數(shù)通過有效。董事會未授權(quán)決策的議案，無需表決，只需就議案內(nèi)容向董事會提供咨詢意見。審計與風(fēng)險管理委員會會議表決采用舉手或投票表決方式，未到會委員可采取通訊表決方式，在會議期間未做出表決的視同同意。 第二十三條 董事會秘書列席會議。根據(jù)需要，可邀請集團公司其他董事、監(jiān)事、經(jīng)理層人員列席會議。如請中介機構(gòu)提供專業(yè)意見，應(yīng)簽訂保密協(xié)議。中介機構(gòu)費用由董事會辦公經(jīng)費預(yù)算中支付。 第六章 審計與風(fēng)險管理委員會會議文件 第二十四條 審計與風(fēng)險管理委員會會議通過的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報董事會。 第二十五條 審計與風(fēng)險管理委員會召開會議，由委員會秘書部門進(jìn)行會議記錄，制作會議紀(jì)要，必要時形成會議決議，提交董事會辦公室統(tǒng)一存檔。