XXEAS項目-財務核算業(yè)務藍圖V10

1、 東欣地產集集團EAS藍圖圖設計方方案財務核算實實施方案案金蝶軟件（中中國）有有限公司司2012年年4月文檔控制更改記錄日期作者版本更改參考2012-04-231.0查閱姓名職位簽字分發(fā)拷貝號名字區(qū)域甲 方：遵義東東欣房地地產開發(fā)發(fā)有限公公司 乙 方：金蝶軟軟件（中中國）有有限公司司杭州分分公司業(yè)務負責人人： 業(yè)務務負責人人： 項目經理： 項目經經理： 日 期： 日 期： 目錄TOC o 1-6 h z u HYPERLINK l _Toc322965316 1整體描述述 PAGEREF _Toc322965316 h 7 HYPERLINK l _Toc322965317 1.1組織織范圍和

2、和模塊范范圍 PAGEREF _Toc322965317 h 7 HYPERLINK l _Toc322965318 1.2管理理單元組組織架構構 PAGEREF _Toc322965318 h 8 HYPERLINK l _Toc322965319 1.3 財財務組織織架構 PAGEREF _Toc322965319 h 9 HYPERLINK l _Toc322965320 1.3.11 財務務組織架架構設計計分析 PAGEREF _Toc322965320 h 9 HYPERLINK l _Toc322965321 1.3.22 財務務組織架架構圖 PAGEREF _Toc3229653

3、21 h 9 HYPERLINK l _Toc322965322 1.3.33 成本本中心架架構圖 PAGEREF _Toc322965322 h 11 HYPERLINK l _Toc322965323 1.3.44 組織織屬性設設置列表表 PAGEREF _Toc322965323 h 11 HYPERLINK l _Toc322965324 1.4 整整體業(yè)務務藍圖 PAGEREF _Toc322965324 h 12 HYPERLINK l _Toc322965325 2 藍圖設設計方案案 PAGEREF _Toc322965325 h 15 HYPERLINK l _Toc32296

4、5326 2.1 總總賬 PAGEREF _Toc322965326 h 15 HYPERLINK l _Toc322965327 2.1.11 總賬賬管理目目標 PAGEREF _Toc322965327 h 15 HYPERLINK l _Toc322965328 2.1.22 業(yè)務務現(xiàn)狀及及需求 PAGEREF _Toc322965328 h 15 HYPERLINK l _Toc322965329 2.1.22.1 業(yè)務現(xiàn)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc322965329 h 15 HYPERLINK l _Toc322965330 2.1.22.2 業(yè)務需需求 PAGEREF _Toc

5、322965330 h 16 HYPERLINK l _Toc322965331 2.1.33 業(yè)務務現(xiàn)狀分分析和建建議 PAGEREF _Toc322965331 h 17 HYPERLINK l _Toc322965332 2.1.33.1 業(yè)務現(xiàn)現(xiàn)狀分析析 PAGEREF _Toc322965332 h 17 HYPERLINK l _Toc322965333 2.1.33.2 改善建建議 PAGEREF _Toc322965333 h 17 HYPERLINK l _Toc322965334 2.1.44 總賬賬系統(tǒng)業(yè)業(yè)務藍圖圖 PAGEREF _Toc322965334 h 19 H

6、YPERLINK l _Toc322965335 2.1.55 總賬賬系統(tǒng)業(yè)業(yè)務流程程 PAGEREF _Toc322965335 h 20 HYPERLINK l _Toc322965336 2.1.55.1 科目 PAGEREF _Toc322965336 h 20 HYPERLINK l _Toc322965337 2.1.55.1.1 科科目管控控模式 PAGEREF _Toc322965337 h 20 HYPERLINK l _Toc322965338 2.1.55.1.2 科科目管控控實現(xiàn) PAGEREF _Toc322965338 h 21 HYPERLINK l _Toc32

7、2965339 2.1.55.1.3 科科目設置置介紹 PAGEREF _Toc322965339 h 21 HYPERLINK l _Toc322965340 2.1.55.2總總賬初始始化流程程 PAGEREF _Toc322965340 h 23 HYPERLINK l _Toc322965341 2.1.55.2.1 總總賬初始始化流程程 PAGEREF _Toc322965341 h 23 HYPERLINK l _Toc322965342 2.1.55.2.2 總總賬初始始化流程程說明 PAGEREF _Toc322965342 h 24 HYPERLINK l _Toc32296

8、5343 2.1.55.3憑憑證處理理流程 PAGEREF _Toc322965343 h 26 HYPERLINK l _Toc322965344 2.1.55.3.1 憑憑證處理理流程 PAGEREF _Toc322965344 h 26 HYPERLINK l _Toc322965345 2.1.55.3.2 憑憑證處理理流程說說明 PAGEREF _Toc322965345 h 26 HYPERLINK l _Toc322965346 2.1.55.4現(xiàn)現(xiàn)金流量量表編制制流程 PAGEREF _Toc322965346 h 28 HYPERLINK l _Toc322965347 2.

9、1.55.4.1 現(xiàn)現(xiàn)金流量量表編制制流程 PAGEREF _Toc322965347 h 28 HYPERLINK l _Toc322965348 2.1.55.4.2 現(xiàn)現(xiàn)金流量量表編制制流程說說明 PAGEREF _Toc322965348 h 28 HYPERLINK l _Toc322965349 2.1.55.5期期末處理理 PAGEREF _Toc322965349 h 29 HYPERLINK l _Toc322965350 2.1.55.5.1 期期末處理理流程 PAGEREF _Toc322965350 h 29 HYPERLINK l _Toc322965351 2.1.

10、55.5.2 期期末處理理流程說說明 PAGEREF _Toc322965351 h 29 HYPERLINK l _Toc322965352 2.1.55.6報報表輸出出 PAGEREF _Toc322965352 h 30 HYPERLINK l _Toc322965353 2.2 出出納管理理 PAGEREF _Toc322965353 h 32 HYPERLINK l _Toc322965354 2.2.11 出納納管理目目標 PAGEREF _Toc322965354 h 32 HYPERLINK l _Toc322965355 2.2.22 業(yè)務務現(xiàn)狀及及需求 PAGEREF _T

11、oc322965355 h 32 HYPERLINK l _Toc322965356 2.2.22.1 業(yè)務現(xiàn)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc322965356 h 32 HYPERLINK l _Toc322965357 2.2.22.2 業(yè)務需需求 PAGEREF _Toc322965357 h 32 HYPERLINK l _Toc322965358 2.2.33 業(yè)務務現(xiàn)狀分分析及建建議 PAGEREF _Toc322965358 h 33 HYPERLINK l _Toc322965359 2.2.44 出納納管理業(yè)業(yè)務藍圖圖 PAGEREF _Toc322965359 h 34 HY

12、PERLINK l _Toc322965360 2.2.55 出納納管理業(yè)業(yè)務流程程 PAGEREF _Toc322965360 h 35 HYPERLINK l _Toc322965361 2.2.55.1 出納登登賬流程程 PAGEREF _Toc322965361 h 35 HYPERLINK l _Toc322965362 2.2.55.1.1 出出納登賬賬流程 PAGEREF _Toc322965362 h 35 HYPERLINK l _Toc322965363 2.2.55.1.2 出出納登賬賬流程說說明 PAGEREF _Toc322965363 h 35 HYPERLINK

13、l _Toc322965364 2.2.55.2現(xiàn)現(xiàn)金盤點點 PAGEREF _Toc322965364 h 36 HYPERLINK l _Toc322965365 2.2.55.2.1 現(xiàn)現(xiàn)金盤點點流程 PAGEREF _Toc322965365 h 36 HYPERLINK l _Toc322965366 2.2.55.2.2 現(xiàn)現(xiàn)金盤點點流程說說明 PAGEREF _Toc322965366 h 37 HYPERLINK l _Toc322965367 2.2.55.3銀銀行存款款對賬流流程 PAGEREF _Toc322965367 h 38 HYPERLINK l _Toc3229

14、65368 2.2.55.3.1 銀銀行存款款對賬流流程 PAGEREF _Toc322965368 h 38 HYPERLINK l _Toc322965369 2.2.55.3.2 銀銀行存款款對賬流流程說明明 PAGEREF _Toc322965369 h 38 HYPERLINK l _Toc322965370 2.2.55.4期期末處理理 PAGEREF _Toc322965370 h 39 HYPERLINK l _Toc322965371 2.2.55.4.1 期期末結賬賬流程 PAGEREF _Toc322965371 h 39 HYPERLINK l _Toc32296537

15、2 2.2.55.4.2 期期末結賬賬流程說說明 PAGEREF _Toc322965372 h 39 HYPERLINK l _Toc322965373 2.2.55.5報報表輸出出 PAGEREF _Toc322965373 h 39 HYPERLINK l _Toc322965374 2.3 報報表及合合并報表表 PAGEREF _Toc322965374 h 40 HYPERLINK l _Toc322965375 2.3.11 管理理目標 PAGEREF _Toc322965375 h 40 HYPERLINK l _Toc322965376 2.3.22 業(yè)務務現(xiàn)狀及及需求 PAG

16、EREF _Toc322965376 h 41 HYPERLINK l _Toc322965377 2.3.22.1 業(yè)務現(xiàn)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc322965377 h 41 HYPERLINK l _Toc322965378 2.3.22.2 業(yè)務需需求 PAGEREF _Toc322965378 h 42 HYPERLINK l _Toc322965379 2.3.22.3 應用價價值 PAGEREF _Toc322965379 h 42 HYPERLINK l _Toc322965380 2.3.33 合并并報表系系統(tǒng)總體體業(yè)務藍藍圖 PAGEREF _Toc322965380

17、h 43 HYPERLINK l _Toc322965381 2.3.33.1 合并報報表系統(tǒng)統(tǒng)業(yè)務藍藍圖 PAGEREF _Toc322965381 h 43 HYPERLINK l _Toc322965382 2.3.33.2 合并報報表系統(tǒng)統(tǒng)業(yè)務藍藍圖說明明 PAGEREF _Toc322965382 h 43 HYPERLINK l _Toc322965383 2.3.44 合并并報表主主要基礎礎設置 PAGEREF _Toc322965383 h 44 HYPERLINK l _Toc322965384 2.3.44.1 合并范范圍 PAGEREF _Toc322965384 h 4

18、4 HYPERLINK l _Toc322965385 2.3.44.2 股權關關系 PAGEREF _Toc322965385 h 46 HYPERLINK l _Toc322965386 2.3.44.3 報表項項目 PAGEREF _Toc322965386 h 46 HYPERLINK l _Toc322965387 2.3.44.4 報表模模板 PAGEREF _Toc322965387 h 46 HYPERLINK l _Toc322965388 2.3.44.5 勾稽關關系 PAGEREF _Toc322965388 h 47 HYPERLINK l _Toc322965389

19、2.3.44.6 抵消分分錄模板板 PAGEREF _Toc322965389 h 48 HYPERLINK l _Toc322965390 2.3.44.7 調整分分錄模板板 PAGEREF _Toc322965390 h 48 HYPERLINK l _Toc322965391 2.3.55 合并并報表編編制流程程及說明明 PAGEREF _Toc322965391 h 49 HYPERLINK l _Toc322965392 2.3.55.1 個別報報表編制制流程 PAGEREF _Toc322965392 h 49 HYPERLINK l _Toc322965393 2.3.55.1.

20、1 個個別報表表編制流流程圖 PAGEREF _Toc322965393 h 49 HYPERLINK l _Toc322965394 2.3.55.1.2 個個別報表表編制說說明 PAGEREF _Toc322965394 h 50 HYPERLINK l _Toc322965395 2.3.55.2內內部往來來（交易易）抵消消流程 PAGEREF _Toc322965395 h 51 HYPERLINK l _Toc322965396 2.3.55.2.1 內內部往來來（交易易）抵消消流程圖圖 PAGEREF _Toc322965396 h 51 HYPERLINK l _Toc32296

21、5397 2.3.55.2.2 內內部往來來（交易易）抵消消流程說說明 PAGEREF _Toc322965397 h 51 HYPERLINK l _Toc322965398 2.3.55.3 股權投投資抵消消流程 PAGEREF _Toc322965398 h 52 HYPERLINK l _Toc322965399 2.3.55.3.1 股權投投資抵消消流程圖圖 PAGEREF _Toc322965399 h 52 HYPERLINK l _Toc322965400 2.3.55.3.2 股股權投資資抵消流流程說明明 PAGEREF _Toc322965400 h 53 HYPERLIN

22、K l _Toc322965401 2.3.55.4合合并報表表編制流流程 PAGEREF _Toc322965401 h 53 HYPERLINK l _Toc322965402 2.3.55.4.1合并并報表編編制流程程圖 PAGEREF _Toc322965402 h 53 HYPERLINK l _Toc322965403 2.3.55.4.2合并并報表編編制流程程說明 PAGEREF _Toc322965403 h 541整體描述述本藍圖總體體包括總賬賬管理、出出納管理理、報表表及合并并報表管管理等內內容。1.1組織織范圍和和模塊范范圍浙江東欣房房地產開開發(fā)有限限公司信信息化項項目，

23、財財務核算算部分實實施的組組織范圍圍和模塊塊范圍如如下：序號分步實施上線組織上線模塊總賬報表出納合并報表1一期一批浙江東欣房房地產開開發(fā)有限限公司2遵義東欣房房地產開開發(fā)有限限公司說明：上線組織范范圍中，僅僅體現(xiàn)獨獨立核算算的財務務實體公公司。財務核算部部分采用用分步實實施策略略，第一一期上線線情況說明明如下：一期：主要要是東欣欣集團骨骨干單位位上線；后期：其他他新單位位成立或或推廣工工作，由由東欣骨骨干單位位及關鍵鍵用戶進進行。遵義東欣目目前使用用新中大大財務系系統(tǒng)，包包括憑證證管理、賬賬簿管理理、現(xiàn)金金管理、會會計報表表等系統(tǒng)統(tǒng)；為了了保證年年度數據據的完整整性，并并在綜合合平衡工工作量的

24、的基礎上上，雙方方項目組組溝通決決定：新新中大系系統(tǒng)的賬賬務核算算一直持持續(xù)到220122年8月月底為止止，到220122年9月月初進行行兩系統(tǒng)統(tǒng)的正式式切換。浙江東欣目目前沒有有使用任任何財務務系統(tǒng)，為為了保證證年度數數據的完完整性，雙雙方項目目組溝通通決定：金蝶系系統(tǒng)的啟啟用時間間為20012年年1月，手手工賬務務核算一一直持續(xù)續(xù)到20012年年8月底底為止。由于一期上上線不包包括固定定資產模模塊，財財務核算算中有關關資產的的賬務處處理，將將直接在在總賬系系統(tǒng)中進進行。但但遵義東東欣固定定資產較較多，且且強烈要要求使用用固定資資產模塊塊，待東東欣集團團和金蝶蝶商務簽簽合同確確認之后后，在項

25、項目二期期中實施施完成?？紤]到杭州州歌山房房地產開開發(fā)有限限公司業(yè)業(yè)務量少少、賬務務核算處處理相對對簡單，待待浙江東東欣、遵遵義東欣欣財務模模塊的初初始化、上上線之后后，由浙浙江東欣欣財務關關鍵用戶戶根據實實際業(yè)務務發(fā)展進進行實施施。金蝶蝶顧問給給予輔助助。1.2管理理單元組組織架構構 說明：管理單元是是基礎數數據共享享和隔離離的基本本單位，共共享就是是一個管管理單元元內使用用相同的的基礎數數據如：客戶、供供應商、科科目等與與管理單單元相關關的基礎礎資料；隔離就就是不同同管理單單元的基基礎數據據，互相相看不到到，不使使用，如如需要互互相使用用則要另另外分配配或引用用。管理理單元是是業(yè)務規(guī)規(guī)則共

26、享享的最小小單位。東欣集團實實行“按照業(yè)業(yè)務領域域”的垂直直管理制制度。浙浙江東欣欣行使集集團總部部的職能能管理，下下設企業(yè)業(yè)管理中中心、企業(yè)發(fā)發(fā)展中心心、計劃財財務管理理中心等等管理中中心；管管理中心心下設財財務部、人人力資源源部、綜綜合行政政部等部部門；一一級單位位東欣集集團可對對下級公公司數據據匯總查查詢。1.3 財財務組織織架構東欣集團目目前財務務核算采采取手工工做賬方方式，沒沒有組織織架構的的概念，各各分子公公司各自自設立財財務賬套獨立立核算，各各賬套之間間沒有關關聯(lián)性和和層級關關系，導導致財務務日常業(yè)業(yè)務處理理中，涉涉及到內內部公司司協(xié)同業(yè)業(yè)務和數數據分析析需要手手工完成成。1.3

27、.11 財務務組織架架構設計計分析根據此次財財務調研研的結果果，我們們了解到到東欣集團團由于現(xiàn)現(xiàn)有系統(tǒng)統(tǒng)組織架架構的限限制，導導致在財財務核算算上出現(xiàn)現(xiàn)的主要要問題，如如下：由于各公司司財務賬賬套獨立立，各賬賬套間數數據無法法共享和和協(xié)同，如如：無法法跨組織織匯總查查詢、集集團內部部資產調調撥等。東欣各子公公司財務務資料采采用分布布式管理理模式，各公司自行維護基礎資料，導致基礎資料管控困難、數據冗余等；無法實現(xiàn)集團對下級公司的管控。報表數據的的上報、統(tǒng)統(tǒng)計、匯匯總等工工作，大大部分手手工完成成，工作作量大效效率低。1.3.22 財務務組織架架構圖綜合以上各各方面的的問題，我我們可以以看到，其其

28、根本原原因還是是由于現(xiàn)現(xiàn)有系統(tǒng)統(tǒng)組織架架構所導導致，為為解決以以上問題題，同時時滿足東東欣集團團信息化化的需要要，財務務組織架架構做如如下： 說明：實體財務組組織：最末級級的財務務組織。獨獨立的財財務核算算實體，可可以進行行所有賬賬務處理理和個別別報表制制作，上上圖中有有陰影部部分的組組織都是是實體財財務組織織。虛體財務組組織：非末級級的財務務組織，下下級可以以設置財財務組織織實體。不進行賬務處理，設置目的主要是為了匯總查詢與分析，上圖中白底的都是虛體財務組織。虛體財務組組織并不不一定是是出具合合并報表表的節(jié)點點，是否否出具合合并報表表，由合合并范圍圍決定，而而不局限限于財務務組織架架構。整體

29、組織架架構層級級關系參參考依據據：以東欣集團團真實行政組織織架構作作為參考考；以東欣集團團的獨立立核算實實體、分分析匯總總維度作作為參考考。1.3.33 成本本中心架架構圖說明：成本中心實實體：最最末級的的成本中中心組織織，是成成本和費費用歸集集的主體體。為滿滿足日常常財務核核算的需需要，東東欣各個個部門都都需要設設置為成成本中心心實體，上上圖中有有陰影部部分的組組織都是是成本中中心實體體。成本中心虛虛體：非非末級的的成本中中心組織織，主要要用于數數據的匯匯總查詢詢與分析析。上圖圖中白底底的都是是成本中中心虛體體。1.3.44 組織織屬性設設置列表表具體的組織織屬性設設置見下下表：序號組織名稱

30、組織屬性說明財務組織成本中心組組織虛體實體虛體實體1東欣集團東欣集團組組織架構構最高層層級的管管理單元元，為滿滿足下級級所有公公司的應應用，通通常情況況下應具具有所有有組織屬屬性，且且為各屬屬性的虛虛體2浙江東欣房房地產開開發(fā)有限限公司實體財務組組織。負負責東欣欣總部日日常財務務核算處處理，并并出具浙浙江東欣欣個別報報表。3遵義東欣房房地產開開發(fā)有限限公司實體財務組組織。負負責本公公司日常常財務核核算處理理，并出出具遵義義東欣個個別報表表。4杭州歌山房房地產開開發(fā)有限限公司實體財務組組織。負負責本公公司日常常財務核核算處理理，并出出具本公公司個別別報表。1.4 整整體業(yè)務務藍圖東欣集團EEAS

31、財財務核算算整體業(yè)業(yè)務藍圖圖如下：整體業(yè)務藍藍圖說明明：按組織類型型和業(yè)務務模塊兩兩個維度度相結合合，來描描述財務務核算整整體業(yè)務務藍圖。整體業(yè)務藍藍圖以總總賬模塊塊為核心心，業(yè)務務模塊負負責各自自的業(yè)務務領域，但但最終都都需要在在總賬模模塊體現(xiàn)現(xiàn)。東欣集團組組織架構構分為二二層，由由頂級集集團虛體體和末級級實體組組成。虛虛體財務務組織和和實體財財務組織織在基礎礎資料管管理和業(yè)業(yè)務模塊塊處理上上會有較較大不同同，虛體體財務組組織主要要負責賬賬表數據據的統(tǒng)計計查詢和和分析，實實體財務務組織主主要負責責日常賬賬務處理理。合并報表模模塊較為為特殊，合合并報表表以合并并范圍為為架構基基礎，并并不局限限

32、于整體體組織架架構，因因此可以以根據不不同的報報表合并并維度來來設計合合并范圍圍。合并并范圍由由合并單單元組和和合并單單元構成成，由合合并單元元組來區(qū)區(qū)分不同同的合并并層級（合合并單元元組類似似于虛體體財務組組織，但但不等同同。合并并單元組組如何設設置，由由合并維維度決定定）。具體細節(jié)說說明見下下表：藍圖要素虛體組織（或或合并單單元組）實體組織（或或合并單單元）基礎數據主數據客商1、在頂級級集團虛虛體公司司進行客客商資料料維護，并分配給下級各公司共享；2、客商資料初始維護以各個公司的客商資料為依據統(tǒng)一導入；3、后續(xù)客商資料的維護在EAS進行，由集團系統(tǒng)管理員統(tǒng)一維護。共享集團資資料會計科目1、

33、在頂級級集團虛虛體公司司進行維維護，并并設置好好各科目目管控級級次、輔輔助賬等等；2、分分配給下下級公司司使用；3、個別別科目在在集團控控制級次次外，允允許各子子公司自自行維護護下級明明細科目目。1、由直接接上級虛虛體公司司分配；2、可可以在集集團科目目管控級級次范圍圍外進行行明細科目目維護。其他數據輔助資料1、大部分分輔助資資料全局局維護，全全局共享享；2、輔助賬賬類型由由集團維維護，下下級公司司共享；3、核算項項目集團團維護，下下級公司司共享，集集團基本本只維護護核算項項目類別別。1、共享集集團資料料；2、具具體核算算項目值值由各實實體財務務組織自自行維護護?？傎~憑證類型集團維護，分分配給

34、下下級公司司使用由上級虛體體公司分分配現(xiàn)金流量項項目集團維護，下下級公司司共享共享集團資資料出納銀行賬戶各實體財務務組織自自行維護護，并相相互隔離離合并報表合并范圍集團維護股權關系集團維護，下下級公司司共享共享集團資資料報表項目集團維護，下下級公司司共享共享集團資資料勾稽關系集團維護，下下級公司司共享共享集團資資料抵消分錄模模板集團維護，下下級虛體體公司共共享個別報表模模板集團維護，分分配給下下級實體體公司使使用由集團分配配工作底稿模模板集團維護，分分配給下下級虛體體公司使使用合并報表模模板集團維護，分分配給下下級虛體體公司使使用業(yè)務模塊總賬初始化各財務組織織分別進進行初始始化憑證處理各財務組

35、織織內進行行處理賬表部分賬表可可進行虛虛體查詢詢，如：科目余余額表、輔輔助核算算匯總表表等根據業(yè)務處處理數據據產生總總賬各類類賬表出納日記賬登賬賬流程各財務組織織內進行行處理，浙江東欣、遵義東欣根據原始憑證數據，手工登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬銀行存款對對賬各財務組織織內進行行處理賬表部分賬表可可進行虛虛體查詢詢，如：資金匯匯總表等等根據業(yè)務處處理數據據產生出出納各類類賬表合并報表個別報表 接收下級合合并單元元上報的的報表各合并單元元（即財財務組織織實體公公司）編編制、審審批，并并上報給給上級合合并單元元組抵消分錄 根據接收的的下級合合并單元元的個別別報表數數據和抵抵消分錄錄模板，自自動生成成抵

36、消分分錄（或或者手工工制作抵抵消分錄錄），并并審批工作底稿 根據接收的的下級合合并單元元的個別別報表數數據和抵抵消分錄錄數據，生生成合并并工作底底稿合并報表1、根據合合并工作作底稿數數據，生生成合并并報表并并審批；2、如如果是非非頂級合合并單元元組，需需要將合合并報表表上報至至上級合合并單元元組。2 藍圖設設計方案案2.1 總總賬2.1.11 總賬賬管理目目標基于東欣財財務總賬賬管理的的需求和和金蝶EEAS系系統(tǒng)所提提供的完完整的業(yè)業(yè)務處理理功能，在在詳細調調研的基基礎上，我我們制定定出如下下的實施施目標：統(tǒng)一東欣全全集團會會計科目目和輔助助核算。在在集團控控制的科科目級次次范圍內內，要求求不

37、許增增加、修修改、刪刪除科目目，如需需變動，必必須報集集團統(tǒng)一一管理；個別科科目，集集團分配配到下屬屬各子公公司之后后，允許許在集團團控制級級次的范范圍外增增加明細細科目。實現(xiàn)現(xiàn)金流流量表的的自動生生成。啟啟用總賬賬系統(tǒng)自自動生成成現(xiàn)金流流量表的的方式，在在制作憑憑證的同同時指定定現(xiàn)金流流量項目目主表項項目與附附表項目目（參數數不做控控制，各各公司可可根據當當年實際際業(yè)務收收益4億時時，公司司做季度度現(xiàn)金流流量表；否則不不做現(xiàn)金金流量表表。）實現(xiàn)由集團團到基層層單位，由由科目余余額表到到明細賬賬/輔助助明細賬賬，由總總賬/輔輔助總賬賬到憑證證的一體體化查詢詢。滿足東欣財財務數據據輸出、打打印的

38、個個性化設設置。2.1.22 業(yè)務務現(xiàn)狀及及需求2.1.22.1 業(yè)務現(xiàn)現(xiàn)狀集團各子公公司不同同程度的的進行了了信息化化建設，使使用了新新中大財財務軟件件，各賬賬套之間間相互獨獨立。新中大財務務管理軟軟件主要要包括憑憑證管理理、賬簿簿管理、現(xiàn)現(xiàn)金管理理、會計計報表等等，但系系統(tǒng)集成成情況較較差，與與各相關關業(yè)務部部門不能能數據共共享；數據查查詢僅限限于常規(guī)規(guī)的總賬賬、明細細賬等，不不夠靈活活，所以以集團難難以匯總總各子公公司的財財務數據據進行分分析和管管理，無無法及時時為企業(yè)業(yè)領導管管理、決決策提供供最大限限度的財財務信息息。東欣集團沒沒有統(tǒng)一一會計科科目，科科目體系系相對簡簡單，并并且使用用

39、的是老老制度的的會計科科目表。新中大系統(tǒng)統(tǒng)基本沒沒有核算算項目的的概念，所所以只能能通過建建立明細細科目來來實現(xiàn)管管理需求求（甚至至還有利利用EXXCELL建立臺臺賬的），造造成科目目體系龐龐大，從從而影響響軟硬件件性能和和正常的的業(yè)務操操作。按公歷自然然年度設設置會計計期間，但但沒有年年度審計計調整期期間的概概念，目目前有兩兩種處理理方法：一是反反結賬到到上一年年度122月，可可是操作作繁瑣容容易出錯錯；二是是在當期期進行調調整，但但是會影影響當年年報表的的準確性性。2.1.22.2 業(yè)務需需求將全集團各各實體公公司的賬賬務統(tǒng)一一建立在在同一數數據中心心，方便便集團化化匯總查查詢；將將各業(yè)務

40、務模塊統(tǒng)統(tǒng)一在同同一數據據中心，各各業(yè)務系系統(tǒng)之間間無縫集集成，達達到數據據共享。集團統(tǒng)一會會計科目目及部分分輔助核核算，并并區(qū)分科科目進行行不同級級次的控控制，要要求各子子公司在在集團控控制范圍圍內不許許增加、修修改、刪刪除科目目，如需需變動，必必須報集集團財務務部統(tǒng)一一管理。需要啟用新新準則會會計科目目表，充充分考慮慮新舊科科目對照照關系，平平穩(wěn)過渡渡。對會計科目目進行輔輔助賬核核算，簡簡化科目目體系；輔助核核算可以以按照企企業(yè)需要要進行靈靈活設置置，且能能在報表表以及單單據中隨隨時查看看，以滿滿足企業(yè)業(yè)財務多多維度核核算的需需求。對客戶、供供應商進進行集團團統(tǒng)一管管理，需需要在系系統(tǒng)初始

41、始化之前前進行梳梳理。會計期間中中，需要要設置調調整期，以以便處理理年度審審計調整整事項。根據集團需需要按照照直接法法來編制制現(xiàn)金流流量表，即即在憑證證制作時時同步指指定現(xiàn)金金流量主主表項目目、附表表項目，實實現(xiàn)現(xiàn)金金流量表表的自動動生成。實現(xiàn)由集團團到各子子公司科科目余額額表、明明細賬/輔助明明細賬、總總賬/輔輔助總賬賬、憑證證的一體體化穿透透查詢；支持數數據的跨跨年度查查詢；以以及滿足足東欣集團團財務數數據輸出出、打印印的個性性化設置置。2.1.33 業(yè)務務現(xiàn)狀分分析和建建議2.1.33.1 業(yè)務現(xiàn)現(xiàn)狀分析析東欣各分子子公司不不同程度度的進行行了信息息化建設設，現(xiàn)有有系統(tǒng)內內各分子子公司間

42、間數據完完全獨立立，且功功能相對對薄弱，無無法滿足足日益增增長的集集團型企企業(yè)的信信息化應應用需求求，主要要表現(xiàn)如如下：各公司間數數據無法法共享，僅僅能通過過系統(tǒng)外外報表方方式進行行簡單的的數據分分享；各公司間數數據無法法協(xié)同，如如：集團團內部公公司往來來管理、集集團內資資產調撥撥等；東欣各分子子公司的的科目表表等主要要財務資資料采用用分布式式管理模模式，未未作統(tǒng)一一管理，從從集團管管控的角角度來看看，不利利于集團團財務信信息化建建設；現(xiàn)有的財務務核算系系統(tǒng)功能能薄弱，無無法滿足足財務人人員日常常核算和和統(tǒng)計分分析的需需要。2.1.33.2 改善建建議針對目前東東欣存在在的各項項主要問問題，建

43、建議如下下：根據東欣目目前的財財務核算算體系結結合各業(yè)業(yè)務模塊塊的情況況，設計計符合東東欣集團團需要的的組織架架構。組組織架構構的建立立，標志志著東欣欣集團信信息化建建設的開開始。基基于組織織架構，可可以實現(xiàn)現(xiàn)集團內內各公司司間的數數據共享享、協(xié)同同、統(tǒng)計計、分析析，如集集團內跨跨組織的的數據查查詢、財財務數據據和業(yè)務務數據關關聯(lián)查詢詢、不同同緯度的的數據分分析等；建立統(tǒng)一的的財務核核算平臺臺，做到到核算軟軟件統(tǒng)一一、會計計科目統(tǒng)統(tǒng)一、報報表格式式和取數數來源統(tǒng)統(tǒng)一、核核算口徑徑和制度度統(tǒng)一；建立東欣集集團會計計科目、核核算項目目、客商商、物料料等主要要基礎資資料的管管控制度度。要求求在東欣欣

44、控制級級次范圍圍內的變動，必必須上報東欣相相關部門門統(tǒng)一管管理；業(yè)務流程的的梳理和和統(tǒng)一，滿滿足各分分子公司司財務人人員日常常核算和和分析的的需要，規(guī)規(guī)范財務務核算流流程的同同時提高高工作效效率。2.1.44 總賬賬系統(tǒng)業(yè)業(yè)務藍圖圖說明：總賬系統(tǒng)是是整個財財務核算算系統(tǒng)的的核心和和基礎。上上圖表現(xiàn)現(xiàn)的是總總賬系統(tǒng)統(tǒng)業(yè)務開開展的主主要流程程以及總總賬與其其他業(yè)務務系統(tǒng)的的關系。EAS總賬賬系統(tǒng)建建立過程程如下：基礎數據準準備（科科目、輔輔助賬、會會計期間間、計量量單位、編編碼規(guī)則則等）系統(tǒng)參數的的設置總賬系統(tǒng)基基礎資料料設置（憑憑證字、現(xiàn)現(xiàn)金流量量項目等等）總賬系統(tǒng)初初始化（科科目初始始化、輔輔

45、助賬初初始化、往往來業(yè)務務初始化化）與結結束初始始化日常業(yè)務：憑證處處理（包包括手工工在總賬賬錄入的的憑證和和各個子子系統(tǒng)傳傳遞的機機制憑證證）期末處理（自自動轉賬賬、結轉轉損益、期期末結賬賬）業(yè)務查詢（集集團查詢詢與各分分子公司司查詢）數據輸出：產生集集團對外外報送的的報表及及集團內內部管理理的報表表2.1.55 總賬賬系統(tǒng)業(yè)業(yè)務流程程2.1.55.1 科目 會會計科目目是財務務核算最最核心的的基礎資資料。在在財務核核算系統(tǒng)統(tǒng)藍圖設設計階段段，應重重點關注注東欣集集團新科科目體系系的建立立，包括括集團科科目表、科科目管控控模式、科科目屬性性設置、科科目管控控級次、科科目輔助助賬類型型等。2.

46、1.55.1.1 科科目管控控模式東欣集團科科目表建建議采用用分級管管理模式式，具體體如下：科目級次的的分級管管理，分分為集團團控制和和下級子子公司控控制。對對東欣集集團科目目表進行行梳理后后，確定定各科目目由集團團管控的的層級，在在集團管管控層級級內的科科目，必必須由集集團進行行統(tǒng)一維維護（新新增、修修改、刪刪除、屬屬性設置置等），在在集團管管控層級級外的科科目，可可以由下下級子公公司自行行維護；集團管控科科目的共共享。集集團科目目確定完完成后，將將集團科科目表分分配給下下級子公公司使用用；集團管控科科目的維維護。集集團管控控級次內內的科目目，原則則上不允允許變動動，確實實有需要要進行新新增

47、、修修改等維維護工作作的，必必須由下下級公司司上報維維護申請請后，由由集團統(tǒng)統(tǒng)一維護護。2.1.55.1.2 科科目管控控實現(xiàn)根據新會計計準則規(guī)規(guī)定，會會計科目目分為資資產類、負負債類、共共同類、所所有者權權益類、成成本類、損損益類共共六大類類，各企企業(yè)在準準則規(guī)定定范圍內內結合企企業(yè)情況況選擇使使用；會計科目是是財務核核算最核核心、最最重要的的基礎資資料，為為滿足集集團型企企業(yè)財務務管控和和分析的的需要，可可進行分分級管理理，實現(xiàn)現(xiàn)方式和和步驟如如下：頂級虛體公公司對全全集團的的科目表表進行梳梳理，并并確定集集團統(tǒng)管管科目表表；不同的會計計科目可可以根據據集團管管控需要要設置不不同的控控制級

48、次次；不同的會計計科目可可以根據據集團業(yè)業(yè)務需要要選擇分分設下級級明細科科目或者者設置輔輔助賬；集團統(tǒng)管科科目設置置完成后后，分配配給下級級公司使使用。科科目分配配方式為為逐級分分配；下級子集團團或子公司在在集團科科目管控控級次范范圍外，并且是集團允許公司新增下級明細科目的情況下，可以自行新增明細科目、科目屬性設置等維護；2.1.55.1.3 科科目設置置介紹科目屬性設設置屬性值選項設置說明科目級次當前科目在在集團控控制范圍圍內的級級次控制下級級級次當前科目控控制下級級明細科科目的級級次允許公司增增加下級級科目復選框是/否1）當科目目是下級級公司引引用集團團公司的的科目時時候，該該屬性設設置起

49、作作用，允允許則復復選框打打勾2）當科目目是集團團往下分分配時候候，科目目選擇是是否控制制下級公公司增加加該科目目的下級級科目，允允許則復復選框打打勾幣別核算1）不核算算外幣根據現(xiàn)有幣幣別核算算設置1）人民幣幣核算的的科目選選擇不核核算外幣幣2）指定核核算外幣幣2）外幣核核算的科科目選擇擇指定核核算幣別別3）核算所所有幣別別3）多幣種種核算的的科目設設置核算算所有幣幣別上級輔助賬賬類型上級統(tǒng)管的的輔助賬賬本級輔助賬賬類型本級科目的的輔助賬賬，必須須包含上上級輔助助賬受控系統(tǒng)固定資產系系統(tǒng)啟用系統(tǒng)，科科目必須須受控科目受控于于系統(tǒng)后后，總賬賬中不能能單獨處處理這類類科目，必必須在業(yè)業(yè)務系統(tǒng)統(tǒng)中處

50、理理現(xiàn)金科目復選框是/否如果是現(xiàn)金金科目，復復選框打打勾銀行科目復選框是/否如果是銀行行科目，復復選框打打勾現(xiàn)金等價物物復選框是/否如果是現(xiàn)金金等價物物，復選選框打勾勾出日記賬復選框是/否如果該科目目需要出出日記賬賬，復選選框打勾勾數量核算復選框是/否如果存在物物料核算算，需要要核算數數量賬，則則復選框框打勾計量單位基礎資料計計量單位位如果數量核核算則選選擇計量量單位核算項目與與輔助賬賬設置核算項目：財務核核算的對對象；輔助賬：由由單個核核算項目目或多個個核算項項目組合合而成為為輔助賬賬，科目目引用的的是輔助助賬；自定義核算算項目：系統(tǒng)提提供的標標準核算算項目之之外的需需要新增增的核算算項目，

51、在在此管理理。類別維護方式說明系統(tǒng)標準核核算項目目）集團維維護，全全局共享享如果集團統(tǒng)統(tǒng)管輔助助核算，則則采用集集團維護護，全局局共享）各組織織單獨維維護，其其他組織織可引用用）兩者混混合使用用輔助賬）集團維維護，全全局共享享如果集團統(tǒng)統(tǒng)管輔助助核算，則則采用集集團維護護，全局局共享）各組織織單獨維維護，其其他組織織可引用用）兩者混混合使用用自定義核算算項目）集團維維護，全全局共享享集團統(tǒng)管的的自定義義核算項項目，由由集團維維護，全全局共享享）全局維維護，全全局共享享）創(chuàng)建管管理單元元維護，類型全局共享，核算項目管理單元隔離）創(chuàng)建管管理單元元維護，類類型與核核算項目目全局共共享5）絕對隔隔離，

52、創(chuàng)創(chuàng)建管理理單元私私有6）集團創(chuàng)創(chuàng)建，下下級共享享7）全局維維護，公公司隔離離東欣自定義義核算項項目具體體管理策策略如下下表：編號自定義核算算項目類類別共享分配策策略集團維護各子公司維維護Z001房號創(chuàng)建管理單單元維護護，類型型全局共共享，核核算項目目管理單單元隔離離只維護自定定義核算算項目類類別各子公司新新增具體體房號時時按“項目、分分期或分分區(qū)、樓樓幢、單單元或樓樓層、房房號”分層級級，編碼碼規(guī)則為為：每個個層級都都是兩位位順序號號Z002組團創(chuàng)建管理單單元維護護，類型型全局共共享，核核算項目目管理單單元隔離離只維護自定定義核算算項目類類別組團的具體體分類由由各子公公司自行行維護、相相互隔

53、離離，編碼碼規(guī)則為為：兩位位順序號號Z003車輛核算創(chuàng)建管理單單元維護護，類型型全局共共享，核核算項目目管理單單元隔離離只維護自定定義核算算項目類類別車牌的具體體分類由由各子公公司自行行維護、相相互隔離離，編碼碼規(guī)則為為：兩位位順序號號2.1.55.2總總賬初始始化流程程2.1.55.2.1 總總賬初始始化流程程總賬系統(tǒng)初初始化工工作主要要包括科科目初始始余額錄錄入、輔輔助賬科科目初始始余額錄錄入和往往來賬科科目初始始余額錄錄入三部部分的工工作。而而上述的的三項錄錄入工作作均可分分別獨立立完成，但但必須保保證三者者之間明明細金額額合計與與匯總金金額相等等。 （以上三種種初始數數據錄入入可以通通

54、過導入入模版進進行數據據導入）2.1.55.2.2 總總賬初始始化流程程說明總賬初始化化的主要要工作是是將總賬賬模塊所所需的所所有初始始數據錄錄入到金金蝶EAAS系統(tǒng)統(tǒng)，比如如系統(tǒng)初初始化當當期的科科目余額額表期初初余額、各各輔助賬賬的期初初余額，具具體如下下：輔助賬初始始余額錄錄入：引入往來賬賬初始余余額的數數據；手工錄入其其他各科科目的輔輔助賬余余額（僅僅為包含含輔助核核算的科科目）。科目初始余余額錄入入：引入輔助賬賬初始余余額的數數據；手工錄入未未包含輔輔助核算算的科目目的初始始數據；用戶只需輸輸入最明明細級科科目的金金額，對對于上級級科目數數據，由由系統(tǒng)會會自動進進行匯總總計算；在該界

55、面中中錄入如如下信息息：全部部本位幣幣、外幣幣、報告告貨幣的的期初余余額。若若賬套的的啟用時時間非會會計年度度的第一一個會計計期間，還還需錄入入科目的的累計發(fā)發(fā)生額、損損益的實實際發(fā)生生額。試算平衡：當全部科目目的初始始化數據據錄入完完成后，可可以通過過檢查數數據內部部固定的的相互關關系（期期初借方方余額合合計數=期初貸貸方余額額合計數數）是否否滿足來來核對數數據錄入入是否正正確；幣別需要切切換到“綜合本本位幣”，才能能進行試試算平衡衡。結束初始化化：當用戶執(zhí)行行“試算平平衡”，且試試算結果果平衡后后，才可可以進行行結束初初始化操操作；往來賬科目目初始余余額、輔輔助賬初初始余額額、科目目初始余

56、余額各自自都需要要“全部結結束初始始化”，在結結束初始始化時，系系統(tǒng)會自自動校驗驗三者之之間的數數據是否否一致；為方便用戶戶結束初初始化后后需對科科目設置置等重新新調整，系系統(tǒng)提供供了“反初始始化”功能?！胺闯跏际蓟辈僮髦恢挥性谫~賬套啟用用期間才才允許執(zhí)執(zhí)行，若若用戶已已執(zhí)行一一期或多多期結賬賬，只有有先反結結賬到啟啟用期間間才可執(zhí)執(zhí)行“反初始始化”流程，且且“反初始始化”操作時時無需對對憑證進進行反過過賬。總賬初始化化時，還還需考慮慮新舊制制度轉換換帶來的的追溯調調整事項項。2.1.55.3憑憑證處理理流程2.1.55.3.1 憑憑證處理理流程2.1.55.3.2 憑憑證處理理流程說說明序

57、號節(jié)點角色操作說明注意事項1憑證新增會計或者出出納在EAS總總賬系統(tǒng)統(tǒng)的憑證證新增中中錄入憑憑證并自自檢，或或檢查由由系統(tǒng)自自動生成成憑證的的準確性性會計記賬憑憑證的編編制期不不能早于于實際業(yè)業(yè)務的發(fā)發(fā)生期；在憑證證保存之之前選擇擇正確的的憑證類類型。2提交憑證會計或者出出納檢查憑證完完整正確確，提交交憑證憑證提交系系統(tǒng)會檢檢查借貸貸平衡。3指定現(xiàn)金流流量會計指定現(xiàn)金流流量主表表項目、附附表項目目根據總賬參參數“錄入憑憑證時現(xiàn)現(xiàn)金流量量科目必必須錄入入現(xiàn)金流流量項目目”該參數數不做控控制。4憑證審核會計如憑證錄入入無問題題，則對對憑證進進行審核核5憑證復核出納浙江東欣需需要進行行憑證復復核，其

58、其他子公公司不需需要此操操作。6憑證過賬財務經理將已審核憑憑證過賬賬總賬必須結結束初始始化后，憑憑證才能能過賬；過賬將將憑證中中的科目目發(fā)生額額登記到到科目余余額表和和輔助賬賬余額表表等總賬賬賬表中中。2.1.55.4現(xiàn)金流流量表編編制流程程 2.1.55.4.1 現(xiàn)現(xiàn)金流量量表編制制流程2.1.55.4.2 現(xiàn)現(xiàn)金流量量表編制制流程說說明按照直接法法來編制制現(xiàn)金流流量表，在在金蝶EEAS系系統(tǒng)內，在在憑證新新增的同同時指定定相應的的現(xiàn)金流流量項目目，則現(xiàn)現(xiàn)金流量量表數據據同時產產生。具具體說明明如下：憑證已新增增完成，在在查詢界界面對涉涉及現(xiàn)金金、銀行行科目的的憑證依依次指定定現(xiàn)金流流量項目

59、目：現(xiàn)金流量項項目的指指定，可可以通過過系統(tǒng)參參數來控控制是否否需要錄錄入主表表或者附附表項目目；現(xiàn)金流量項項目的指指定，也也可以通通過科目目中設置置默認值值來實現(xiàn)現(xiàn)預設的的功能。同時，現(xiàn)金金流量表表會產生生現(xiàn)金流流量數據據，可以以在總賬賬的現(xiàn)金金流量表表中進行行查詢。2.1.55.5期末處處理2.1.55.5.1 期末處處理流程程2.1.55.5.2 期末處處理流程程說明期末處理條條件檢查查：基本業(yè)務憑憑證（除除損益外外）都已已過賬；相關業(yè)務模模塊（出出納、固固定資產產等）均均已結賬賬。根據系統(tǒng)設設置，處處理自動動轉賬、憑憑證攤銷銷等業(yè)務務，生成成相關憑憑證，并并對其審審核、過過賬；結轉損益

60、，生生成損益益憑證；損益憑證審審核、過過賬；期末結賬，結結賬結束束后，系系統(tǒng)自動動進入下下一個會會計期間間；結賬后如發(fā)發(fā)現(xiàn)歷史史期間數數據錯誤誤，可進進行反結結賬。2.1.55.6報表輸輸出金蝶EASS總賬模模塊預設設了部分分常見的的財務賬賬簿和報報表，以以方便用用戶進行行實時查查詢，同同時提供供跨組織織的虛體體查詢和和報表、賬賬簿到單單據的數數據聯(lián)查查。主要要賬簿和和報表如如下：序號報表名稱數據源操作說明注意事項1總分類賬科目余額表表會計期間范范圍科目范圍科目級別范范圍幣別總分類賬查查詢功能能用于查查詢總分分類賬的的賬務數數據，包包括查詢詢總賬科科目的本本期借方方發(fā)生額額、本期期貸方發(fā)發(fā)生額