中國(guó)電信（香港）有限公司項(xiàng)目會(huì)計(jì)調(diào)研工作文檔(中山市)

1、中 國(guó) 電 信 （香 港）有 限 公 司項(xiàng) 目 會(huì) 計(jì) 調(diào) 研 工 作 文 檔(汕 頭 市 )一九九九年年八月廿廿 七 日文 檔 目目 錄 TOC o 1-1一 、 公公 司 概 述述 PAGEREF _Toc462137909 h 3二 、 差差 異 PAGEREF _Toc462137910 h 4三 、 工工 作 流 PAGEREF _Toc462137911 h 5四 、 問(wèn)問(wèn) 題 列 表表 PAGEREF _Toc462137912 h 6一 、 公公 司 概 述述 廣 東 移移 動(dòng) 通 信信 有 限 責(zé)責(zé) 任 公 司司 汕 頭 分分 公 司 是是 位 于 廣廣 東 省 最最 東 面

2、 沿沿 海 地 區(qū)區(qū) ， 汕 頭頭 市 分 司司 下 有 三三 個(gè) 所 屬屬 縣 公 司司 ， 分 別別 為 澄 海海 、 潮 陽(yáng)陽(yáng) 及 南 澳澳 。 總 用用 戶 數(shù) 為為 300萬(wàn) 戶戶 ， 總 網(wǎng)網(wǎng) 絡(luò) 容 量量 411萬(wàn) ， 公 司司 預(yù) 計(jì) 999年 度 營(yíng)營(yíng) 業(yè) 額 為為 9.1億 。 公公 司 業(yè) 務(wù)務(wù) 發(fā) 展 集集 中 于 通通 信 業(yè) 務(wù)務(wù) ， 每 月月 新 增 戶戶 介 乎 55,0000-118,0000戶戶 之 間 ， 所 以以 并 無(wú) 手手 機(jī) 及 配配 件 銷 售售 也 沒(méi) 有有 商 品 庫(kù)庫(kù) 存 。 固固 定 資 產(chǎn)產(chǎn) 的 投 資資 超 過(guò) 88.5億億 。 最

3、近 公公 司 進(jìn) 行行 體 制 改改 革 ， 組組 織 機(jī) 構(gòu)構(gòu) 調(diào) 整 后后 ， 總 人人 數(shù) 為 2274人人 ， 管 理理 層 人 數(shù)數(shù) 為 28人人 ， 詳 細(xì)細(xì) 機(jī) 構(gòu) 組組 織 圖 如如 下 ： 二 、 差差 異 流 程 基基 本 跟 佛佛 山 相 同同 。 質(zhì) 監(jiān) 檢檢 驗(yàn) ， 在在 佛 山 流流 程 沒(méi) 有有 提 及 。 三 、 工工 作 流 流 程 名名 稱 項(xiàng)目會(huì)計(jì) - 網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)設(shè)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)投投資計(jì)劃劃流程 - 預(yù)預(yù)算/規(guī)規(guī)模/時(shí)時(shí)間表工程實(shí)施 - 交交換工程程 - 高層次次流程周周期資本化已完完成的網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)設(shè)流程申請(qǐng)資金流流程項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)報(bào)告流程程(每月月 - 市縣)工程

4、采購(gòu)及及支付流流程四 、 問(wèn)問(wèn) 題 列 表表 問(wèn) 題 所 涉 及及 部 門 問(wèn) 題 根根 源 問(wèn) 題 類類 別 在分公司運(yùn)運(yùn)作并沒(méi)沒(méi)有項(xiàng)目目管理或或項(xiàng)目會(huì)會(huì)計(jì)概念念。技術(shù)部/計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部沒(méi)有項(xiàng)目管管理和會(huì)會(huì)計(jì)概念念。政策在在建工程程項(xiàng)目中中項(xiàng)目管管理全以以年度作作計(jì)劃來(lái)來(lái)配合財(cái)財(cái)務(wù)需求求，可能能未能切切合市場(chǎng)場(chǎng)變化，也也不能進(jìn)進(jìn)行期間間預(yù)算控控制。省計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部以財(cái)政年度度去計(jì)劃劃項(xiàng)目工工程。政策分公司只每每月對(duì)省省公司作作進(jìn)度報(bào)報(bào)告，省省公司可可能未能能及時(shí)監(jiān)監(jiān)督進(jìn)度度。專業(yè)部門/計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部沒(méi)有項(xiàng)目管管理系統(tǒng)統(tǒng)支援即即時(shí)的監(jiān)監(jiān)督。過(guò)過(guò)多報(bào)告告卻影響響效率。系統(tǒng)/政策策分公司計(jì)劃劃財(cái)務(wù)部部

5、并沒(méi)有有對(duì)項(xiàng)目目進(jìn)度表表作任何何處理。對(duì)對(duì)實(shí)際成成本與計(jì)計(jì)劃中的的差別沒(méi)沒(méi)有追蹤蹤。省計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部對(duì)項(xiàng)目管理理了解不不足。政策進(jìn)度的估計(jì)計(jì)沒(méi)有準(zhǔn)準(zhǔn)則和比比較粗。并并且支出出和工程程進(jìn)度沒(méi)沒(méi)有聯(lián)系系來(lái)作報(bào)報(bào)告。技術(shù)部/綜綜合部/業(yè)務(wù)部部沒(méi)有項(xiàng)目管管理系統(tǒng)統(tǒng)支援及及進(jìn)度報(bào)報(bào)告指引引守則(財(cái)務(wù)和和技術(shù)上上)。政策/系統(tǒng)統(tǒng)項(xiàng)目管理并并沒(méi)有系系統(tǒng)去支支援管理理工作。所所有項(xiàng)目目管理工工作如進(jìn)進(jìn)度追蹤蹤等是以以手工形形式進(jìn)行行。技術(shù)部/業(yè)業(yè)務(wù)部/綜合部部/計(jì)劃劃財(cái)務(wù)部部人手不足且且沒(méi)有項(xiàng)項(xiàng)目管理理系統(tǒng)投投資。系統(tǒng)分公司未見見有科學(xué)學(xué)化方法法知道哪哪一項(xiàng)目目投資收收益最高高。技術(shù)部/計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部依靠經(jīng)驗(yàn)，

6、未未有好的的投資效效益分析析。政策/系統(tǒng)統(tǒng)資本化以每每期工程程完成后后才進(jìn)行行。這可可能不能能反映實(shí)實(shí)際情況況。省計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部沒(méi)有嚴(yán)緊的的進(jìn)度監(jiān)監(jiān)管及資資本化政政策政策/流程程分公司并沒(méi)沒(méi)有提及及有否設(shè)設(shè)定網(wǎng)絡(luò)絡(luò)目標(biāo)使使用率和和檢討已已建網(wǎng)絡(luò)絡(luò)有否達(dá)達(dá)成目標(biāo)標(biāo)。技術(shù)部沒(méi)有固定財(cái)財(cái)產(chǎn)回報(bào)報(bào)評(píng)估和和網(wǎng)絡(luò)使使用管理理不足。政策在網(wǎng)絡(luò)建設(shè)設(shè)投資計(jì)計(jì)劃流程程中，省省和分的的文檔往往來(lái)頻繁繁，容易易遺失及及出錯(cuò)。技術(shù)部/計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部/綜綜合部缺乏有效的的文檔交交換媒介介。系統(tǒng)全公司所用用的各類類型表格格沒(méi)有作作系統(tǒng)性性的管理理。版本本，誰(shuí)是是使用者者，誰(shuí)去去維護(hù)和和使用方方法等都都沒(méi)有說(shuō)說(shuō)明。各部門沒(méi)有表格監(jiān)監(jiān)管政策策，ISSO 貫貫徹不力力。政策項(xiàng)目采購(gòu)沒(méi)沒(méi)有對(duì)供供應(yīng)商作作科學(xué)化化評(píng)估。對(duì)對(duì)不同的的供應(yīng)商商維持一一定的生生意額。技術(shù)部/綜綜合部沒(méi)有收集供供應(yīng)商資資料作表表現(xiàn)評(píng)估估和分析析。系統(tǒng)/政策策/流程程工程施工期期間都沒(méi)沒(méi)有記錄錄省代購(gòu)購(gòu)工程材材料或機(jī)機(jī)件，計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部無(wú)法法擔(dān)任資資產(chǎn)管理理功能。技術(shù)部/計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部工程項(xiàng)目到到完成階階段，省省才攤分分固定資資產(chǎn)到各各市單位位