創(chuàng)建杰出的董事會(huì)2

1、2008年3月創(chuàng)建杰出的董事會(huì)董事會(huì)手冊(cè)董事會(huì)的角色概述主要職責(zé)參與程度委員會(huì)董事會(huì)的結(jié)構(gòu)規(guī)模獨(dú)立性多元化選擇成員和薪酬給企業(yè)的建議董事會(huì)結(jié)構(gòu)委員會(huì)董事會(huì)評(píng)估和薪酬計(jì)劃董事會(huì)的時(shí)間和內(nèi)容安排1董事會(huì)的角色：概述Source: McKinsey Corporate Governance Team明確并了解董事會(huì)的角色將董事會(huì)的工作與股東及管理人員的期望緊密聯(lián)系在一起責(zé)任清晰確定董事會(huì)的角色和職責(zé)公開(kāi)董事會(huì)的角色參與的程度明確董事會(huì)和管理層的關(guān)系確保達(dá)到期望的效果責(zé)任清晰具有挑戰(zhàn)性的董事會(huì)確定董事會(huì)和總裁的工作關(guān)系最佳做法意義議題董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)能夠深刻、獨(dú)立地討論敏感問(wèn)題確保專(zhuān)業(yè)知識(shí)的使用確保資

2、源的有效使用董事會(huì)至少應(yīng)包括三個(gè)關(guān)鍵委員會(huì)審計(jì)薪酬和考核(包括總裁)戰(zhàn)略發(fā)展董事會(huì)的主要職責(zé)確保重點(diǎn)在關(guān)鍵問(wèn)題上責(zé)任清晰董事會(huì)要積極參與任命總裁和制定后繼計(jì)劃制定集團(tuán)戰(zhàn)略評(píng)估集團(tuán)業(yè)績(jī)制定及評(píng)估薪酬制度2要求達(dá)到價(jià)值最大化并保護(hù)權(quán)益評(píng)估集團(tuán)公司的業(yè)績(jī)代表股東的利益監(jiān)督管理層并檢查錯(cuò)誤行為，但避免直接干涉日常管理任命總裁，評(píng)估后繼工作監(jiān)督高層管理薪酬方案幫助制定和批準(zhǔn)長(zhǎng)期戰(zhàn)略確保公司發(fā)展并評(píng)估管理層負(fù)責(zé)公司日常運(yùn)作股東董事會(huì)管理層明確區(qū)分董事會(huì)和管理層的責(zé)任董事會(huì)代表股東的利益3國(guó)有集團(tuán)董事會(huì)的結(jié)構(gòu)舉例股份有限公司必須成立監(jiān)事會(huì)，由股東與職工代表組成，不少于3人董事、總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)不得兼任監(jiān)事監(jiān)事

3、會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)及本公司管理人員的活動(dòng)監(jiān)事會(huì)股東大會(huì)董事會(huì)總裁管理層審計(jì)委員會(huì)任命、考核與薪酬委員會(huì)投資與發(fā)展委員會(huì)健康、安全與環(huán)保委員會(huì)2名獨(dú)立董事，2名集團(tuán)公司董事2名獨(dú)立董事，2名集團(tuán)公司董事2名內(nèi)部董事，2名集團(tuán)公司董事13名董事3名內(nèi)部董事(各總裁)7名集團(tuán)公司董事3名外部獨(dú)立董事秘書(shū)局2名內(nèi)部董事，2名集團(tuán)公司董事董事會(huì)成員外單獨(dú)設(shè)立監(jiān)事會(huì)7名監(jiān)事3名股東代表2名雇員代表2名獨(dú)立外部監(jiān)事董事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生增加獨(dú)立董事以保證真正中立性和監(jiān)督性審計(jì)和任命、考核薪酬委員會(huì)應(yīng)由外部獨(dú)立董事構(gòu)成董事會(huì)大型上市國(guó)有企業(yè)舉例4董事會(huì)的職責(zé)是監(jiān)督而非負(fù)責(zé)公司日常管理監(jiān)督和評(píng)估戰(zhàn)略規(guī)劃和年度預(yù)算

4、審核公司重大投資計(jì)劃審批公司利潤(rùn)分配方案和紅利方案審批公司增加或減少注冊(cè)資本方案以及發(fā)行公司債務(wù)方案決定公司合并、分立和解散的方案審批公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和高層的管理機(jī)構(gòu)設(shè)置審批關(guān)于安全和環(huán)境等方面的決策負(fù)責(zé)公司總裁的后繼計(jì)劃聘任或解聘公司總裁根據(jù)總裁提名，聘任或解聘副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)等公司高級(jí)管理人員評(píng)估高層管理的業(yè)績(jī)決定高層管理人員的薪酬計(jì)劃建立和維持程序來(lái)保證公司的運(yùn)作符合法律和道德規(guī)范制訂和修改公司章程負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作負(fù)責(zé)執(zhí)行或協(xié)調(diào)股東大會(huì)的決議負(fù)責(zé)與外部股東的溝通計(jì)劃董事人員的推薦董事會(huì)會(huì)議的設(shè)定、日程和議題提供獲取項(xiàng)目的渠道投資融資的渠道批準(zhǔn)公司重大決策監(jiān)督公司高層

5、管理與股東溝通董事會(huì)自身建設(shè)董事會(huì)提供渠道5董事會(huì)在總裁后繼計(jì)劃中的作用董事會(huì)應(yīng)該 盡快啟動(dòng)流程建立一套對(duì)總裁及其繼任候選人進(jìn)行評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)啟動(dòng)初期評(píng)估最終評(píng)估決定董事會(huì)應(yīng)該 要求總裁提供一份可能的繼任者名單確?？偛媒o每一名候選人廣泛接觸公司事務(wù)的機(jī)會(huì)確保候選人和董事會(huì)定期接觸董事會(huì)應(yīng)該參與戰(zhàn)略修正確定必需的標(biāo)準(zhǔn)征詢(xún)總裁的建議考慮外部候選人董事會(huì)應(yīng)該 選定新的總裁決定上任總裁如何協(xié)助權(quán)力的平穩(wěn)移交指派輔導(dǎo)人員幫助新任總裁適應(yīng)公司環(huán)境6總裁業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估流程第一年12月(在第二個(gè)財(cái)政年度之前)制定總裁的崗位說(shuō)明建立標(biāo)準(zhǔn)/流程修改崗位說(shuō)明，如有必要，審核流程提交崗位定義界定總裁和董事長(zhǎng)的不同角色批準(zhǔn)崗位定

6、義(董事會(huì))制定正式的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)/流程(薪酬委員會(huì)，人力資源，管理層及外部專(zhuān)家)批準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)/流程(董事會(huì))和總裁私下會(huì)晤討論評(píng)估結(jié)果(薪酬委員會(huì))收集對(duì)第二年發(fā)展目標(biāo)的反饋和評(píng)估意見(jiàn)和薪酬水平結(jié)合在一起(薪酬委員會(huì))討論戰(zhàn)略制度計(jì)劃(食性執(zhí)行官薪酬委員會(huì))共同批準(zhǔn)資本預(yù)算和財(cái)政目標(biāo)(董事會(huì))在每次董事會(huì)上不斷更新目標(biāo)(薪酬委員會(huì))自我業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估并提交薪酬委員會(huì)(總裁)征求高級(jí)管理層及董事會(huì)成員全方位的審核意見(jiàn)(薪酬委員會(huì))對(duì)總裁進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估(外部董事)綜合評(píng)估結(jié)果，提交報(bào)告(薪酬委員會(huì))確定財(cái)政目標(biāo)(總裁)確定董事會(huì)的戰(zhàn)略目標(biāo)(總裁)確定管理發(fā)展目標(biāo)(總裁)其它定性的目標(biāo)(遠(yuǎn)景目標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)權(quán)等) (總裁

7、)流程自此開(kāi)始第一年12月第三年1月份評(píng)估、討論批準(zhǔn)目標(biāo)采取下一步方案第三年1月份(或第二年公司財(cái)務(wù)狀況結(jié)果出來(lái)時(shí))建立業(yè)績(jī)目標(biāo)、手段及方法評(píng)價(jià)總裁的業(yè)績(jī)和總裁討論評(píng)估結(jié)果7與股東及其它利益相關(guān)者溝通監(jiān)督戰(zhàn)略性里程碑的實(shí)現(xiàn)董事會(huì)參與戰(zhàn)略規(guī)劃流程向董事提供全面而連續(xù)的情況報(bào)告，幫助其了解情況，并強(qiáng)調(diào)該業(yè)務(wù)的根本價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素董事可以找高級(jí)管理層了解相關(guān)戰(zhàn)略問(wèn)題董事必須知識(shí)豐富，能夠幫助制訂和評(píng)估戰(zhàn)略計(jì)劃每年召開(kāi)為期1.5天的全體董事會(huì)議來(lái)評(píng)估長(zhǎng)期目標(biāo)、擬議的戰(zhàn)略計(jì)劃和可供選擇的方案董事會(huì)將就提出的戰(zhàn)略的目標(biāo)和重點(diǎn)舉措提出問(wèn)題和質(zhì)疑最終審批公司戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略和發(fā)展委員會(huì)應(yīng)該在戰(zhàn)略制定早期就開(kāi)始參與，以

8、保證最終的計(jì)劃創(chuàng)造盡可能多的股東價(jià)值董事可以提供深入的見(jiàn)解以及構(gòu)建戰(zhàn)略所需的知識(shí)定期跟蹤關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)與目標(biāo)的差距應(yīng)該是董事會(huì)討論的焦點(diǎn)需要幫助管理層重新評(píng)估計(jì)劃，根據(jù)環(huán)境的變化做出調(diào)整董事會(huì)必須保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)(如，股東價(jià)值的最大化)董事會(huì)在制訂戰(zhàn)略過(guò)程中的作用在年度報(bào)告和致股東的信中要有所批露關(guān)鍵利益相關(guān)者可以與外部董事會(huì)面股東有權(quán)得知董事會(huì)是如何保證公司長(zhǎng)期戰(zhàn)略成功的主要工作要求構(gòu)建戰(zhàn)略了解行業(yè)基本情況8董事會(huì)在評(píng)估集團(tuán)高級(jí)管理人員業(yè)績(jī)時(shí)的作用建立正確的監(jiān)督方法建立適當(dāng)?shù)臉I(yè)績(jī)目標(biāo)結(jié)果審查及審批改進(jìn)方案和投資者/股東溝通建立關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)確保通告各方制定集團(tuán)及部門(mén)目標(biāo)就目標(biāo)和業(yè)務(wù)單元達(dá)成協(xié)議

9、對(duì)業(yè)務(wù)單元按月進(jìn)行監(jiān)督調(diào)查差異如有需要，制定改進(jìn)方案負(fù)責(zé)與股東及外部各方的全面溝通對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的反饋和審查確保關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和公司目標(biāo)/股東價(jià)值密切相聯(lián)每年對(duì)公司及部門(mén)的目標(biāo)進(jìn)行審批確保目標(biāo)是適當(dāng)?shù)?，并符合?zhàn)略計(jì)劃每季度對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的結(jié)果進(jìn)行審查/監(jiān)督集中審查重要差異如有必需要，確保改進(jìn)方案的實(shí)施安排時(shí)間與股東及其它外部各方進(jìn)行溝通與股東分享適當(dāng)?shù)牧鞒碳敖Y(jié)果總裁的角色董事會(huì)的角色業(yè)績(jī)指標(biāo)驅(qū)動(dòng)管理行動(dòng)，就其本身而言應(yīng)和股東價(jià)值密切聯(lián)系保證管理層以公司股東/投資者價(jià)值及其業(yè)績(jī)?yōu)橹行年P(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)提供一個(gè)清晰的可以付諸于行動(dòng)的目標(biāo)董事會(huì)應(yīng)了解并探討業(yè)績(jī)差異，確保根據(jù)環(huán)境的變化進(jìn)行調(diào)整嚴(yán)格監(jiān)督以確保引

10、起管理層的注意股東應(yīng)了解公司的業(yè)績(jī)狀況法律要求董事會(huì)角色的原因董事會(huì)必須確保集團(tuán)公司達(dá)到制定的目標(biāo)并使股東的價(jià)值最大化9董事會(huì)在設(shè)計(jì)薪酬考核流程中的角色董事會(huì)保證總裁/高層管理人員發(fā)展和后繼計(jì)劃到位，并每年進(jìn)行考核 董事會(huì)設(shè)計(jì)正式流程來(lái)考核總裁/高層管理人員，每年對(duì)其業(yè)績(jī)進(jìn)行考核考核/薪酬委員會(huì)成員領(lǐng)導(dǎo)該流程 薪酬政策應(yīng)促進(jìn)個(gè)人發(fā)展，將管理人員互動(dòng)與股東互動(dòng)聯(lián)系起來(lái)考核/薪酬委員會(huì)的參與有助于建立客觀性和透明度關(guān)鍵因素發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)未來(lái)領(lǐng)導(dǎo)非常關(guān)鍵，這將有助于領(lǐng)導(dǎo)層的順利過(guò)渡，并保證業(yè)務(wù)的完成 董事會(huì)應(yīng)了解管理的必不可少的技能及業(yè)務(wù)實(shí)施的差距，幫助股東的價(jià)值增長(zhǎng)公司應(yīng)承擔(dān)重復(fù)性和復(fù)雜性的任務(wù)以節(jié)省

11、董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的時(shí)間基本理論 后備人才制定領(lǐng)導(dǎo)層后繼計(jì)劃考核 評(píng)判高級(jí)管理人員業(yè)績(jī) 薪酬 制定激勵(lì)高層管理人員的薪酬方案 薪酬應(yīng)與個(gè)人和公司業(yè)績(jī)相掛鉤董事會(huì)審計(jì)/簽署/管理薪酬方案10最終確認(rèn)初步識(shí)別培養(yǎng) 篩選制定明確的標(biāo)準(zhǔn)，識(shí)別具有較高潛力的候選人選擇多個(gè)候選人讓候選人在陌生的領(lǐng)域/職能擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職位，以此來(lái)挑戰(zhàn)他們的能力一對(duì)一的監(jiān)督和指導(dǎo)根據(jù)原標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)估在評(píng)估過(guò)程中采用多種視角(如：聽(tīng)取多方面的反饋)培養(yǎng)領(lǐng)先候選人與董事會(huì)的關(guān)系，保證董事會(huì)能作出明智選擇選擇了未來(lái)的總裁后，讓其它候選人擔(dān)任關(guān)鍵職位，(如副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān))總裁的角色負(fù)責(zé)與人力資源部確定流程主要負(fù)責(zé)培養(yǎng)候選人向考核與薪酬委員

12、會(huì)提供后繼流程最新?tīng)顩r的報(bào)告考核與薪酬委員會(huì)的職責(zé)保證總裁確實(shí)在培養(yǎng)候選人審核篩選和選定流程，向董事會(huì)匯報(bào)推動(dòng)總裁過(guò)渡流程董事會(huì)的角色審核并初步批準(zhǔn)總裁的繼任和過(guò)渡 股東最后裁定董事會(huì)在高級(jí)管理層培養(yǎng)和后繼計(jì)劃中的角色關(guān)鍵活動(dòng)責(zé)任11企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)人的任命程序總裁和總裁繼任后備人才其他高層領(lǐng)導(dǎo)人任命、考核與薪酬委員會(huì)提名聽(tīng)取意見(jiàn)高層領(lǐng)導(dǎo)討論董事會(huì)批準(zhǔn)總裁提名聽(tīng)取意見(jiàn)高層領(lǐng)導(dǎo)討論董事會(huì)批準(zhǔn)需提名的職位提名討論批準(zhǔn)12董事會(huì)必須評(píng)估總裁并監(jiān)督總裁對(duì)高層管理人員的評(píng)估促進(jìn)總裁和董事會(huì)之間的溝通促進(jìn)董事會(huì)和總裁之間有關(guān)公司和總裁業(yè)績(jī)期望的溝通在董事會(huì)和總裁之間協(xié)助培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)精神增進(jìn)董事會(huì)在危機(jī)時(shí)刻對(duì)總裁的

13、支持有利于董事會(huì)的發(fā)展協(xié)助總裁確定自身的優(yōu)缺點(diǎn)，以及對(duì)其加以利用或改正的方式對(duì)總裁和董事會(huì)面臨的潛在問(wèn)題提出早期警告明確總裁薪酬的指導(dǎo)方針對(duì)總裁和高層管理人員整體薪酬提出清晰的指導(dǎo)方針，其中包括結(jié)構(gòu)和時(shí)間安排及時(shí)向股東傳遞信息向股東傳達(dá)董事會(huì)正監(jiān)督和評(píng)估總裁和高層管理人員行為的明確訊息評(píng)估總裁審核總裁對(duì)高層管理人員的評(píng)估13主要活動(dòng)關(guān)鍵成果考核和薪酬委員會(huì) 及人力資源部確定新的薪酬體系的關(guān)鍵組成部分關(guān)鍵組成部份以及每一成份的重要性/目標(biāo)確定薪酬體系的關(guān)鍵組成部分參照對(duì)比最佳做法根據(jù)本地情況進(jìn)行調(diào)整考核和薪酬委員會(huì)與外部專(zhuān)家調(diào)查在改變現(xiàn)有結(jié)構(gòu)中所面臨的法規(guī)和文化的限制將薪酬結(jié)構(gòu)與實(shí)際情況結(jié)合起來(lái)

14、考核和薪酬委員會(huì)在外部專(zhuān)家的協(xié)助下確定參照目標(biāo)外部專(zhuān)家更加客觀考核和薪酬委員會(huì)通過(guò)人力資源部獲取可比數(shù)據(jù)外部專(zhuān)家調(diào)查對(duì)比公司內(nèi)總裁的薪酬并向考核和薪酬委員會(huì)提出建議從最佳做法中歸納方向性的引導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)以及關(guān)鍵設(shè)計(jì)準(zhǔn)則溝通及批準(zhǔn)考核和薪酬委員會(huì)與董事會(huì)溝通董事會(huì)批準(zhǔn)薪酬結(jié)構(gòu)并將反饋/薪酬結(jié)果與下一年的薪酬體系設(shè)計(jì)聯(lián)系起來(lái)獲取董事會(huì)的批準(zhǔn)以及下一年度薪酬設(shè)計(jì)的反饋這一流程每年都需要重復(fù)董事會(huì)在設(shè)計(jì)薪酬結(jié)構(gòu)中的角色14在不同任務(wù)中，董事會(huì)的參與程度不同任命總裁設(shè)計(jì)高層管理人員薪酬結(jié)構(gòu)公司目標(biāo)董事會(huì)管理流程協(xié)助/幫助支持 解釋業(yè)績(jī)成果咨詢(xún) 就管理層發(fā)展和后繼計(jì)劃向總裁提出建議監(jiān)督 遵守法規(guī)、政策的情況高層

15、管理人員和董事會(huì)行為審核財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)關(guān)注重大經(jīng)濟(jì)、行業(yè)和公司監(jiān)督趨勢(shì)董事會(huì)應(yīng)該參與參與程度高參與程度低審批公司戰(zhàn)略財(cái)務(wù)與預(yù)算建議董事會(huì)提名候選人討論高層管理人員人事戰(zhàn)略(爭(zhēng)奪人才)業(yè)務(wù)計(jì)劃評(píng)估高層管理人員評(píng)價(jià)與董事會(huì)業(yè)績(jī)總裁后繼計(jì)劃公司業(yè)績(jī)15董事長(zhǎng)與總裁之間的關(guān)系董事長(zhǎng)與總裁之間的關(guān)系取決于各自角色的定義人際關(guān)系對(duì)工作關(guān)系的影響相互關(guān)系應(yīng)具挑戰(zhàn)性，但應(yīng)保持合作態(tài)度目標(biāo)是在保證制衡的情況下，取得權(quán)力平衡董事長(zhǎng)總裁董事會(huì)16設(shè)立董事會(huì)委員會(huì)的好處與壞處委員會(huì)的存在似乎是公司監(jiān)督重要性的標(biāo)志洞悉內(nèi)部的眼光深度討論更好利用時(shí)間更多關(guān)注戰(zhàn)略性問(wèn)題參與程度降低對(duì)董事會(huì)角色的削弱董事會(huì)討論太過(guò)膚

16、淺好處壞處設(shè)立董事會(huì)的好處超過(guò)其壞處設(shè)立委員會(huì)使董事會(huì)可獨(dú)立地、更多地處理敏感問(wèn)題委員會(huì)有助于提高董事會(huì)的效率17在董事會(huì)內(nèi)部建立委員會(huì)可提高董事會(huì)工作效率和效果董事會(huì)會(huì)議董事會(huì)委員會(huì)的價(jià)值定位董事會(huì)會(huì)議和委員會(huì)的職責(zé)分工責(zé)成專(zhuān)門(mén)委員會(huì)就專(zhuān)項(xiàng)議題進(jìn)行工作就專(zhuān)門(mén)委員會(huì)提交結(jié)果建議做出最終決策就專(zhuān)項(xiàng)議題進(jìn)行提案負(fù)責(zé)就專(zhuān)項(xiàng)議題對(duì)公司管理層進(jìn)行審核和質(zhì)詢(xún)提交建議，供董事大會(huì)決策董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)使董事會(huì)正式會(huì)議能完全集中討論最重要的議題重點(diǎn)處理因受全體董事大會(huì)限制，難以解決或復(fù)雜的問(wèn)題使委員會(huì)的成員側(cè)重于他們熟悉的問(wèn)題，從而有效利用董事會(huì)成員的專(zhuān)長(zhǎng)獨(dú)立董事能參與處理需要較強(qiáng)客觀性的問(wèn)題董事會(huì)18董事會(huì)委

17、員會(huì)的可能結(jié)構(gòu)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)任命、考核和薪酬委員會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)科學(xué)與技術(shù)委員會(huì)秘書(shū)局責(zé)任考核和監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)和財(cái)務(wù)運(yùn)作監(jiān)督管理人員行為保證適當(dāng)使用權(quán)力和有效利用資源任命、薪酬業(yè)績(jī)考核高層管理人員培訓(xùn)后繼計(jì)劃審核發(fā)展戰(zhàn)略并監(jiān)督戰(zhàn)略實(shí)施里程碑對(duì)行業(yè)和技術(shù)發(fā)展提供專(zhuān)業(yè)建議檢查戰(zhàn)略是否與行業(yè)技術(shù)相符提出董事會(huì)費(fèi)用要求協(xié)調(diào)和組織信息公布與投資者進(jìn)行協(xié)調(diào)會(huì)議組織其它事項(xiàng)成員2名投資方董事2名獨(dú)立董事2名投資方董事2名獨(dú)立董事2名投資方董事2名獨(dú)立董事2名內(nèi)部董事1名外部專(zhuān)家1名投資方董事3名獨(dú)立董事1名內(nèi)部董事非董事助理此例中董事會(huì)規(guī)模比建議的企業(yè)董事會(huì)要大13-15名董事由內(nèi)部董事、投資方董事和獨(dú)

18、立董事構(gòu)成舉例19董事會(huì)手冊(cè)董事會(huì)的角色概述主要職責(zé)參與程度委員會(huì)董事會(huì)的結(jié)構(gòu)規(guī)模獨(dú)立性多元化選擇成員和薪酬給企業(yè)的建議董事會(huì)結(jié)構(gòu)委員會(huì)董事會(huì)評(píng)估和薪酬計(jì)劃董事會(huì)的時(shí)間和內(nèi)容安排20董事會(huì)結(jié)構(gòu)：概述確定董事會(huì)內(nèi)的工作關(guān)系促成董事會(huì)運(yùn)作流程的高效性相對(duì)較小的規(guī)模規(guī)模確保多元化的觀點(diǎn)確保董事對(duì)管理層提出挑戰(zhàn)做出更多貢獻(xiàn)專(zhuān)業(yè)背景的多樣性相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的多樣性觀點(diǎn)的多樣性多元化及經(jīng)驗(yàn)?zāi)軌蚋淖兌聲?huì)構(gòu)成確保具有適應(yīng)董事會(huì)未來(lái)工作和挑戰(zhàn)的技能和條件確?！蔼?dú)立的頭腦”確定符合技能要求的董事會(huì)候選人定義設(shè)計(jì)董事后繼方案(或接班人方案)增加/保持外來(lái)(獨(dú)立)董事人數(shù)董事會(huì)成員的選擇和薪酬議題意義最佳做法多數(shù)成員為非管

19、理層董事區(qū)分董事長(zhǎng)/總裁由委員會(huì)解決敏感的問(wèn)題獨(dú)立性避免利益沖突確保權(quán)力與控制的平衡明確責(zé)任21有關(guān)董事會(huì)規(guī)模的建議* S&P 500 普爾世界500強(qiáng)* 歐洲大型企業(yè)* 加利福利亞公共雇員養(yǎng)老基金（美國(guó)最大的基金機(jī)構(gòu)）* 法國(guó)投資機(jī)構(gòu)同業(yè)公會(huì) * 美國(guó)教師退休基金會(huì)（全球最大退休保險(xiǎn)公司）董事會(huì)成員人數(shù)備注05101520AFG-ASFFI (F) * : 最多 16人數(shù)合理商業(yè)論壇(美國(guó))和機(jī)構(gòu)投資者協(xié)會(huì)(美國(guó))： 5 - 16各公司及行業(yè)之間有所不同較小的董事會(huì)，通常工作更協(xié)調(diào)、有效保持其專(zhuān)業(yè)性和獨(dú)立性，確保有效地執(zhí)行職能根據(jù)未來(lái)運(yùn)作確定最有效的規(guī)模學(xué)術(shù)研究 : 5 - 7美國(guó)*11.0

20、歐洲*13.5理論上，有5-7名成員的董事會(huì)更能創(chuàng)造最佳業(yè)績(jī)平均人數(shù)董事會(huì)趨向于小型化TIAA-CREF (US) * : 5 - 15CalPERS (US) * : 6 - 15給企業(yè)的建議22各國(guó)董事會(huì)的獨(dú)立性董事會(huì)平均組成百分比獨(dú)立董事未劃分*不獨(dú)立，包括：?jiǎn)T工代表股東代表前任管理層現(xiàn)任管理層英國(guó)美國(guó)企業(yè)應(yīng)該致力于組建獨(dú)立的董事會(huì)23獨(dú)立董事檢查是否有獨(dú)立性 舉例外聘董事是否是:前任管理人員員工代表股東代表外聘董事但有某種聯(lián)系其他影響公司獨(dú)立的因素工作繁忙意味著董事無(wú)法深入到公司的工作很難找到有時(shí)間投入董事會(huì)工作的董事有傾向于“技術(shù)專(zhuān)治”的危險(xiǎn)優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)確保獲得最大股東價(jià)值獨(dú)立于總裁/公

21、司，無(wú)利益沖突在出現(xiàn)危機(jī)和利益沖突時(shí)，擔(dān)當(dāng)“解決問(wèn)題者”角色能夠及早查出高層管理者的任何濫用職權(quán)的苗頭能夠處理敏感問(wèn)題(在委員會(huì)內(nèi))能夠挑戰(zhàn)管理層如果以上任何一個(gè)問(wèn)題的答案為“是”，那該董事就不是獨(dú)立董事24將董事長(zhǎng)和公司總裁區(qū)分開(kāi)來(lái)總裁因聽(tīng)從董事會(huì)的旨意，而不能對(duì)其業(yè)績(jī)負(fù)責(zé)管理層和董事會(huì)聯(lián)系不緊密主席可能忽視公司事務(wù)，成了一個(gè)有名無(wú)實(shí)的傀儡主席可能會(huì)篡奪總裁的角色優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)避免權(quán)力集中確保總體股東權(quán)益得到應(yīng)有的重視通過(guò)避免總裁自行評(píng)估個(gè)人業(yè)績(jī)的情況，確保職權(quán)進(jìn)一步明確增強(qiáng)董事會(huì)的獨(dú)立決策能力避免總裁操縱董事會(huì)杜絕某個(gè)人工作任務(wù)過(guò)重的現(xiàn)象總裁/董事長(zhǎng)二者區(qū)分開(kāi)來(lái)的公司的業(yè)績(jī)要比二者合一的公司的業(yè)

22、績(jī)好總裁和董事長(zhǎng)二者工作區(qū)分開(kāi)來(lái)產(chǎn)生了較大的正面市場(chǎng)效應(yīng)調(diào)查表明董事長(zhǎng)/總裁二者區(qū)分開(kāi)來(lái)，利大于弊25影響董事會(huì)組成的標(biāo)準(zhǔn)商業(yè)環(huán)境方面的知識(shí)有關(guān)董事會(huì)的知識(shí)(或：對(duì)董事會(huì)的認(rèn)識(shí)) 經(jīng)驗(yàn)/多種觀點(diǎn)對(duì)工作的參與、個(gè)人素質(zhì)/技能獨(dú)立性 有關(guān)本公司的知識(shí)必須平衡知識(shí)上的貢獻(xiàn)和相對(duì)的獨(dú)立性允許董事質(zhì)詢(xún)管理層，但要有度關(guān)鍵、獨(dú)立的判斷=質(zhì)詢(xún)管理層 Source: McKinsey Corporate Governance Team26董事會(huì)結(jié)構(gòu)的變革應(yīng)反映出商業(yè)環(huán)境的改變和公司發(fā)展的成熟程度目前的董事會(huì)結(jié)構(gòu)舉例大的董事會(huì)多數(shù)董事為公司管理人員董事會(huì)無(wú)海外董事董事會(huì)無(wú)職能專(zhuān)家(IT、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo))董事會(huì)無(wú)學(xué)術(shù)人

23、士商業(yè)全球化快速增長(zhǎng)的需求由技能和金融聯(lián)盟驅(qū)動(dòng)的業(yè)務(wù)重組后的董事會(huì)舉例小的董事會(huì)董事多數(shù)不是公司管理人員董事會(huì)內(nèi)有海外董事董事會(huì)有職能專(zhuān)家，如財(cái)務(wù)專(zhuān)家董事會(huì)內(nèi)有多種項(xiàng)目渠道的人士新董事的選擇和提名商業(yè)環(huán)境的改變需要公司采取措施ILLUSTRATIVE Source: McKinsey Corporate Governance Team27個(gè)人素質(zhì)是否有時(shí)間能力選舉董事的核心因素關(guān)鍵問(wèn)題知識(shí)、專(zhuān)業(yè)技能經(jīng)驗(yàn)信息戰(zhàn)略眼光、決策能力和分析能力與他人的交往溝通交流對(duì)工作的投入對(duì)董事會(huì)工作時(shí)間方面的要求董事會(huì)成員選舉的幾個(gè)重點(diǎn)28董事應(yīng)具備的能力* Competency 、& StrugglesSourc

24、e: The Conference Board 1999, McKinsey Corporate Governance Team對(duì)董事會(huì)的認(rèn)識(shí)公司監(jiān)督董事會(huì)的角色、關(guān)系和運(yùn)作流程最佳作法的董事會(huì)標(biāo)準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)商業(yè)環(huán)境方面的知識(shí)當(dāng)前的思路和發(fā)展公共事務(wù)/關(guān)系和公司對(duì)外交流政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化以及技術(shù)的影響公司所處環(huán)境主要發(fā)展趨勢(shì)有關(guān)本公司的知識(shí)評(píng)估戰(zhàn)略選擇和風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)項(xiàng)和弱項(xiàng)董事的選擇、評(píng)估、報(bào)酬和培養(yǎng)29董事會(huì)及董事的全面評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估董事會(huì)董事公司業(yè)績(jī)總裁業(yè)績(jī)董事會(huì)/委員會(huì)會(huì)議效果貢獻(xiàn)經(jīng)驗(yàn)/知識(shí)個(gè)人特長(zhǎng)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估的最佳作法至少每年一次由獨(dú)立或外來(lái)董事領(lǐng)導(dǎo)以明確的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則為基礎(chǔ)的流程符合業(yè)

25、務(wù)性質(zhì)及其變化的流程保密、開(kāi)誠(chéng)布公的氣氛每三年董事會(huì)重新選舉一次30制作評(píng)估表 確定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)視需要修改評(píng)估表及流程(個(gè)人董事、主席)通過(guò)吸收管理層、外部董事和外部專(zhuān)家(總裁、管理層、外部專(zhuān)家和董事會(huì))的意見(jiàn)，確定董事會(huì)及董事的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)制作評(píng)估表(薪酬委員會(huì)、董事會(huì))各位董事獨(dú)立填寫(xiě)表格，并直接交外部專(zhuān)家(保密)外部專(zhuān)家準(zhǔn)備每個(gè)董事的業(yè)績(jī)報(bào)告，并秘密分發(fā)給每個(gè)董事及董事長(zhǎng)董事長(zhǎng)收到全體董事會(huì)業(yè)績(jī)統(tǒng)計(jì)(外部專(zhuān)家)董事長(zhǎng)向每個(gè)董事分發(fā)評(píng)估表流程從此開(kāi)始評(píng)估董事會(huì)及董事采取下一步行動(dòng)董事會(huì)及董事的評(píng)估流程第1年11月(每年重復(fù))董事長(zhǎng)主持個(gè)人董事評(píng)估報(bào)告的審核，并與個(gè)人董事就評(píng)審結(jié)果進(jìn)行私下討論(利用

26、評(píng)審結(jié)果推動(dòng)董事會(huì)成員的改組)董事長(zhǎng)在董事會(huì)上向董事匯報(bào)董事會(huì)的評(píng)估，并討論(每個(gè)董事、董事長(zhǎng))分發(fā)評(píng)估表評(píng)審及討論報(bào)告(評(píng)估結(jié)果)匯總結(jié)果，撰寫(xiě)報(bào)告 第1年12月31更多的公司開(kāi)始使用更多的股權(quán)來(lái)對(duì)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估表現(xiàn)良好的董事進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì) BP Amoco對(duì)它的董事進(jìn)行現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)更多的公司，特別是新經(jīng)濟(jì)中的新興企業(yè)更多地選用股權(quán)作為支付董事的薪酬32BP AMOCO 董事會(huì)報(bào)酬準(zhǔn)則根據(jù)股東設(shè)定的范圍由董事會(huì)決定非內(nèi)部管理層董事會(huì)成員的報(bào)酬非內(nèi)部管理層董事不與公司簽定服務(wù)合同內(nèi)部管理層董事報(bào)酬的管理應(yīng)與其他高級(jí)管理人員區(qū)分開(kāi)來(lái)激勵(lì)辦法應(yīng)包括業(yè)績(jī)股權(quán)，股票期權(quán)以及現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃股票期權(quán)方案準(zhǔn)則董事非內(nèi)

27、部管理層董事(13)內(nèi)部管理層董事(9)董事長(zhǎng)(非內(nèi)部管理層)非內(nèi)部管理層董事33BP AMOCO 董事會(huì)報(bào)酬年費(fèi)年費(fèi)+交通補(bǔ)助獎(jiǎng)金基本工資 +固定金額每年重新評(píng)定年度業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金 +可變金額以占基本工資的百分比計(jì)算按業(yè)績(jī)發(fā)放對(duì)特別優(yōu)秀業(yè)績(jī)者有特別高的獎(jiǎng)勵(lì)水準(zhǔn)長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃 +3年后得到各不相同，以股份形式5倍的基本工資股票期權(quán)所處等級(jí)決定了占股東回報(bào)的百分比收入解釋董事非內(nèi)部管理層董事(13)內(nèi)部管理層董事(9)董事長(zhǎng)(非內(nèi)部管理層)非內(nèi)部管理層董事34向董事提供的股票期權(quán)公司百分比19961998英國(guó)美國(guó)斯勘的那維亞半島國(guó)家基于業(yè)績(jī)的薪酬制度可以激勵(lì)董事越來(lái)越多的公司開(kāi)始向非執(zhí)行董事提供股票期權(quán)

28、以基于業(yè)績(jī)的評(píng)估結(jié)果為依據(jù)的薪酬制度直到1998年，股票期權(quán)的形式才引入199619981996199819961998是否100%19961998法國(guó)董事沒(méi)有資格獲得股票期權(quán)德國(guó)35越來(lái)越多的公司，特別是新經(jīng)濟(jì)中的新興企業(yè)用股票期權(quán)來(lái)獎(jiǎng)勵(lì)董事公司名通用電器微軟IBMCISCOAmazon YahooE-bay!薪酬獨(dú)立董事每人平均擁有通用電器660萬(wàn)美金的股票董事和高層管理人員擁有公司25.7%的普通股以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)向董事發(fā)放股權(quán)董事和管理層擁有1千萬(wàn)美金的股權(quán)所有的董事及管理層持有45.6%的未交付的股份獨(dú)立董事參與董事會(huì)活動(dòng)不取得任何費(fèi)用，但在加入第1年可獲得50,000股股票期權(quán)，以后每

29、年20,000股股票期權(quán)所有的董事及管理層作為一個(gè)整體(10人)持有26.3%的未交付股份所有的董事和管理層(11人)持有77.1%的未交付股份董事無(wú)現(xiàn)金報(bào)酬，但有初次90,000股股票期權(quán)，外加此后每年15,000股股票期權(quán)，執(zhí)行價(jià)格同贈(zèng)與當(dāng)日股票價(jià)格舉例傳統(tǒng)公司很少只發(fā)放股票期權(quán)現(xiàn)金和股票期權(quán)在總體收入中的比例隨每個(gè)公司不同而變化，并由股東大會(huì)決定一般只有新經(jīng)濟(jì)中的新興企業(yè)和非盈利性的組織只分發(fā)股票期權(quán)現(xiàn)金：股權(quán)1:12:3 36董事會(huì)手冊(cè)董事會(huì)的角色概述主要職責(zé)參與程度委員會(huì)董事會(huì)的結(jié)構(gòu)規(guī)模獨(dú)立性多元化選擇成員和薪酬給企業(yè)的建議董事會(huì)結(jié)構(gòu)委員會(huì)董事會(huì)評(píng)估和薪酬計(jì)劃董事會(huì)的時(shí)間和內(nèi)容安排3

30、7對(duì)于企業(yè)，我們建議一個(gè)更小、更活躍的董事會(huì)組織百分比目前起步階段成熟階段代表說(shuō)明股東代表積極及不積極成員相混合積極參與的董事會(huì)有籌資能力(2-3人)有業(yè)務(wù)發(fā)展能力(1-3人)有招聘人才能力(1-2人)發(fā)起人代表投資方代表具有戰(zhàn)略眼光和創(chuàng)新思維的成員持續(xù)融資的能力持續(xù)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的能力發(fā)起人股東代表投資方代表具有戰(zhàn)略眼光和創(chuàng)新思維的成員投資方或內(nèi)部代表獨(dú)立企業(yè)需重組董事會(huì)以積極參與：融資項(xiàng)目來(lái)源招聘人才確定新的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)董事會(huì)規(guī)模不應(yīng)擴(kuò)大由于現(xiàn)有董事會(huì)的結(jié)構(gòu)，董事會(huì)應(yīng)進(jìn)行逐漸的重組給企業(yè)的建議(11人)38可能的結(jié)構(gòu) 企業(yè)董事長(zhǎng)有財(cái)務(wù)能力X2-3人有業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)能力X1-3人有人力資源能力X1-2人發(fā)起

31、人代表X1人投資方代表X1人舉例/說(shuō)明獨(dú)立代表，如銀行代表能獲得資金市場(chǎng)的代表內(nèi)部或獨(dú)立 與各部及其他項(xiàng)目來(lái)源有良好聯(lián)系的代表內(nèi)部或獨(dú)立熟悉環(huán)保工程行業(yè)的人士?jī)?nèi)部代表所有發(fā)起人共享一個(gè)代表席位內(nèi)部代表所有其它投資方共享一個(gè)代表席位發(fā)起人股東除其代表席位外，還可承擔(dān)其它席位監(jiān)事會(huì)成員也包括發(fā)起人和其它股東39建議董事會(huì)下設(shè)三個(gè)委員會(huì)董事會(huì)人事委員會(huì)戰(zhàn)略和發(fā)展審計(jì)委員會(huì)委員會(huì)職責(zé)委員會(huì)成員董事會(huì)職責(zé)召集：批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃批準(zhǔn)年度預(yù)算與股東的聯(lián)絡(luò)為總裁提供咨詢(xún)(見(jiàn)董事會(huì)角色選擇)批準(zhǔn)總裁和高層管理者的評(píng)估指標(biāo)及薪酬決定高層管理人員的任命和后繼計(jì)劃找出可能的合作伙伴以充實(shí)人力資源獲取項(xiàng)目及新的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)審核

32、戰(zhàn)略發(fā)展及進(jìn)度里程碑找出可能的聯(lián)盟伙伴以促進(jìn)公司成長(zhǎng)獲得投資基金的資本/來(lái)源找出可能的金融伙伴考核和監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)和財(cái)務(wù)運(yùn)作監(jiān)督管理人員保證適當(dāng)使用權(quán)力和有效利用資源1名獨(dú)立董事1名投資方代表關(guān)系網(wǎng)最強(qiáng)的2名董事(內(nèi)部或獨(dú)立)1名投資方代表1名獨(dú)立董事監(jiān)事會(huì)40董事會(huì)人事委員會(huì)董事會(huì)的考核對(duì)象包括總裁、高級(jí)副總裁和副總裁人力資源部和財(cái)務(wù)部是人事委員會(huì)的主要消息來(lái)源和執(zhí)行機(jī)構(gòu)(牽涉與總裁所轄范圍的議題需與總裁進(jìn)行積極協(xié)調(diào))人力資源部協(xié)調(diào)每年董事會(huì)與主要管理人員(主要是總裁、高級(jí)副總裁和副總裁)的業(yè)績(jī)合同簽訂董事會(huì)決定高層管理的薪酬并考核其業(yè)績(jī)董事會(huì)人事委員會(huì)人力資源部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部定期(每月)提

33、供公司業(yè)績(jī)報(bào)告及主要管理人員的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的達(dá)成情況人力資源部有義務(wù)提供高層經(jīng)理后備人才培養(yǎng)計(jì)劃及發(fā)展方案領(lǐng)導(dǎo)及信息交流信息交流原則41董事會(huì)、戰(zhàn)略和發(fā)展委員會(huì)董事會(huì)就總裁提案及戰(zhàn)略和發(fā)展委員會(huì)意見(jiàn)做出同意/否決的決定總裁應(yīng)獨(dú)立地向董事會(huì)提交公司戰(zhàn)略規(guī)劃的方案投資與發(fā)展委員會(huì)總裁總裁是公司戰(zhàn)略規(guī)劃的發(fā)起者總裁直接領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃計(jì)劃部的工作并對(duì)其業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估，規(guī)劃計(jì)劃部只向總裁負(fù)責(zé)戰(zhàn)略和發(fā)展委員會(huì)就總裁的戰(zhàn)略提案提交自己的意見(jiàn)戰(zhàn)略和發(fā)展委員會(huì)負(fù)責(zé)就公司戰(zhàn)略議題對(duì)全體董事的培訓(xùn)戰(zhàn)略和發(fā)展委員會(huì)與總裁就戰(zhàn)略規(guī)劃要進(jìn)行協(xié)調(diào)及討論規(guī)劃計(jì)劃部有義務(wù)向戰(zhàn)略和發(fā)展委員會(huì)提交其要求的材料和數(shù)據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃部規(guī)劃計(jì)劃部是公

34、司戰(zhàn)略規(guī)劃程序的主要協(xié)調(diào)人董事會(huì)原則總裁應(yīng)“擁有”戰(zhàn)略規(guī)劃，是戰(zhàn)略規(guī)劃的發(fā)起人和制定者董事會(huì)有戰(zhàn)略規(guī)劃的最終決策權(quán)戰(zhàn)略和發(fā)展委員會(huì)作為董事會(huì)與總裁溝通的橋梁代表董事會(huì)，輔助總裁在戰(zhàn)略規(guī)劃方面的工作對(duì)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的提案向董事會(huì)提供參考意見(jiàn)與總裁就戰(zhàn)略規(guī)劃的目標(biāo)和舉措進(jìn)行溝通和談判領(lǐng)導(dǎo)及信息交流信息交流42基于總裁提案及委員會(huì)意見(jiàn)審批戰(zhàn)略規(guī)劃董事會(huì)責(zé)任與戰(zhàn)略和發(fā)展委員會(huì)進(jìn)行非正式討論來(lái)了解情況，盡早獲得支持保證戰(zhàn)略會(huì)議的適當(dāng)?shù)南敕ê徒ㄗh得到綜合，完成計(jì)劃。隨時(shí)向董事正式匯報(bào)進(jìn)度最終負(fù)責(zé)戰(zhàn)略計(jì)劃并監(jiān)督工作小組密切合作并保證公司高層經(jīng)理隨時(shí)了解進(jìn)展綜合想法和建議并完成計(jì)劃制定本單元的戰(zhàn)略規(guī)劃和匯總準(zhǔn)備

35、戰(zhàn)略會(huì)議的材料分析行業(yè)分析企業(yè)的優(yōu)勢(shì)和弱勢(shì)分析企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和起草解決方案調(diào)整并完善解決方案，完成最終報(bào)告最終批準(zhǔn)三月五月九月 十一月 總裁戰(zhàn)略規(guī)劃部門(mén)/業(yè)務(wù)單元職責(zé)分工 董事會(huì)戰(zhàn)略和發(fā)展委員會(huì)將積極參與“構(gòu)建戰(zhàn)略”做為董事會(huì)和總裁在戰(zhàn)略規(guī)劃流程中的橋梁投資與發(fā)展委員會(huì)列席戰(zhàn)略質(zhì)詢(xún)會(huì)議就具體領(lǐng)域提供建議并了解戰(zhàn)略規(guī)劃的制定進(jìn)程董事與高層經(jīng)理正式開(kāi)會(huì)提出問(wèn)題，開(kāi)展討論并提出建議最終審批戰(zhàn)略規(guī)劃主持召開(kāi)戰(zhàn)略質(zhì)詢(xún)會(huì)議43董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)原則審計(jì)部審計(jì)部雙重職能:協(xié)助總裁進(jìn)行內(nèi)部管理;向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提供財(cái)務(wù)與審計(jì)信息審計(jì)部業(yè)績(jī)由總裁及董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)分別評(píng)估并任命、考核與薪酬業(yè)績(jī)委員會(huì)匯總董事會(huì)審計(jì)

36、委員會(huì)有權(quán)聘請(qǐng)、選擇外部會(huì)計(jì)師、律師進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)外審計(jì)及其它統(tǒng)計(jì)與調(diào)研結(jié)果進(jìn)行審核，評(píng)估公司行為及業(yè)績(jī)，以及內(nèi)審信息質(zhì)量董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)可就相關(guān)問(wèn)題質(zhì)詢(xún)總裁董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)不與監(jiān)事會(huì)直接接觸，董事會(huì)通過(guò)秘書(shū)局向監(jiān)事會(huì)提供財(cái)務(wù)及審計(jì)信息董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)審計(jì)部無(wú)領(lǐng)導(dǎo)作用，但有權(quán)參與對(duì)審計(jì)部的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估監(jiān)事會(huì)董事會(huì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)集團(tuán)審計(jì)部總裁財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)財(cái)務(wù)信息其它需要信息工作報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表綜合調(diào)查報(bào)告意見(jiàn)建議質(zhì)詢(xún)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)及信息交流信息交流44工作報(bào)告形成與匯報(bào)調(diào)查研究與內(nèi)部商議關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及決策信息收集、審閱年度審計(jì)計(jì)劃審批董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)

37、工作流程審計(jì)監(jiān)督體系確立追蹤問(wèn)題的處理結(jié)果確保財(cái)務(wù)監(jiān)控與行為監(jiān)督體系的有效性和穩(wěn)定性明確審計(jì)工作目標(biāo)，擬定內(nèi)部審計(jì)制度綱領(lǐng)，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)根據(jù)審計(jì)部草擬方案確定內(nèi)部審計(jì)流程每年重新審核財(cái)務(wù)監(jiān)控體系及信息流程，在必要時(shí)向董事會(huì)提出調(diào)整方案向高層管理解釋審計(jì)體系與流程，確保被正確理解審計(jì)綱領(lǐng)及長(zhǎng)期計(jì)劃保證審計(jì)工作在短期內(nèi)的合理安排與高效運(yùn)轉(zhuǎn)總結(jié)回顧上一年工作業(yè)績(jī)審議審計(jì)部提出的年度工作計(jì)劃，提出相應(yīng)調(diào)整意見(jiàn)，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)選擇外部獨(dú)立審計(jì)人確定衡量公司財(cái)務(wù)狀況的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)審計(jì)工作計(jì)劃獨(dú)立審計(jì)人合約及時(shí)獲得充分信息每個(gè)月收集并審閱審計(jì)部、外部審計(jì)人和監(jiān)管部門(mén)報(bào)告檢查內(nèi)部審計(jì)的準(zhǔn)確性、可靠性在董事會(huì)上聽(tīng)

38、取關(guān)于重大經(jīng)營(yíng)決策的匯報(bào)初步分析數(shù)據(jù)審批意見(jiàn)全套財(cái)務(wù)審計(jì)數(shù)據(jù)初步分析對(duì)信息的有效、及時(shí)處理就需進(jìn)一步獲取的信息向?qū)徲?jì)部或獨(dú)立審計(jì)人提出要求就需進(jìn)一步澄清的問(wèn)題質(zhì)詢(xún)總裁結(jié)合財(cái)務(wù)狀況和公司內(nèi)外部規(guī)章制度，討論經(jīng)營(yíng)中需特別關(guān)注或予以改進(jìn)的領(lǐng)域報(bào)董事會(huì)對(duì)潛在危機(jī)及出現(xiàn)的問(wèn)題擬定調(diào)研方案報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)監(jiān)督協(xié)調(diào)特別調(diào)研行動(dòng)的實(shí)施：召請(qǐng)外部審計(jì)人，律師委員會(huì)內(nèi)形成一致意見(jiàn)調(diào)查方案對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況及審計(jì)工作狀況的一致意見(jiàn)對(duì)審計(jì)工作的成效與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)提出專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)總結(jié)工作結(jié)果，形成工作總結(jié)報(bào)董事會(huì)協(xié)助董事會(huì)完成對(duì)股東大會(huì)匯報(bào)報(bào)告的相關(guān)部分在董事會(huì)上提供財(cái)務(wù)與審計(jì)領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)性意見(jiàn)審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告確保問(wèn)題的實(shí)質(zhì)性解決訪

39、談管理人員及外部調(diào)查人員監(jiān)督行動(dòng)方案的實(shí)施索取并審閱關(guān)于問(wèn)題處理結(jié)果的報(bào)告向董事會(huì)匯報(bào)關(guān)于重大問(wèn)題追蹤調(diào)查的報(bào)告工作目標(biāo)主要工作工作成果45董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的工作方式時(shí)間參與方式具體工作所需資料審閱信息內(nèi)部討論會(huì)董事會(huì)籌備董事會(huì)會(huì)議與管理層、審計(jì)部的日常溝通每月上旬每季季報(bào)公布后，為期3-5小時(shí)(必要時(shí)也可按月召開(kāi))董事會(huì)前1周內(nèi)董事會(huì)期間為期3天左右不定時(shí)委員會(huì)成員獨(dú)立工作委員會(huì)負(fù)責(zé)人召集開(kāi)會(huì)，委員會(huì)成員參與。出現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí)，可臨時(shí)召集委員會(huì)負(fù)責(zé)人召集，委員會(huì)成員參與董事會(huì)召集，高層經(jīng)理匯報(bào)，全體董事參與，監(jiān)事列席總裁、審計(jì)部提出要求時(shí)了解財(cái)務(wù)現(xiàn)狀發(fā)現(xiàn)問(wèn)題核實(shí)審計(jì)信息準(zhǔn)確性匯總發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)一

40、步搜集信息擬定調(diào)查方案提出問(wèn)題的初步處理意見(jiàn)追蹤遺留問(wèn)題的處理意見(jiàn)總結(jié)上階段工作討論并擬定工作總結(jié)在11月時(shí)討論下一年工作計(jì)劃草案了解經(jīng)理層做出的重大決策聽(tīng)取總裁對(duì)財(cái)務(wù)狀況的解釋?zhuān)M(jìn)行質(zhì)詢(xún)向董事會(huì)匯報(bào)工作總結(jié)為審計(jì)部工作提建議，幫助解決其難以獨(dú)立解決的問(wèn)題公司財(cái)務(wù)季報(bào)、月報(bào)、年報(bào)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告外部審計(jì)報(bào)告、經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表外部統(tǒng)計(jì)報(bào)告、調(diào)研報(bào)告，帳單、稅單公司財(cái)務(wù)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告外部審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)報(bào)告，調(diào)研報(bào)告，帳單、稅單總裁工作報(bào)告財(cái)務(wù)信息委員會(huì)工作總結(jié)內(nèi)部會(huì)議記錄 46股東大會(huì)、監(jiān)督會(huì)、董事會(huì)在董事會(huì)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估中的角色董事會(huì)應(yīng)向股東大會(huì)提交述職報(bào)告，總結(jié)年度工作監(jiān)督會(huì)董事會(huì)監(jiān)

41、督會(huì)獨(dú)立地向股東大會(huì)提供關(guān)于董事會(huì)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的報(bào)告股東大會(huì)領(lǐng)導(dǎo)及信息信息監(jiān)督會(huì)是評(píng)估董事會(huì)業(yè)績(jī)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)股東大會(huì)審批監(jiān)督會(huì)的評(píng)估報(bào)告和董事會(huì)的述職報(bào)告，對(duì)董事會(huì)人員、流程、機(jī)制等作出相應(yīng)的改變措施原則47董事會(huì)評(píng)估表董事會(huì)評(píng)估表請(qǐng)參照以下幾項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)董事會(huì)進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)如下：優(yōu)秀(4分)，好(3分)，一般(2分)和強(qiáng)差人意(1分)公司業(yè)績(jī)總裁業(yè)績(jī)董事會(huì)的有效性投入程度經(jīng)驗(yàn)知識(shí)根據(jù)以下評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)評(píng)分董事會(huì)的評(píng)分將作為董事個(gè)人評(píng)估的部分輸入48董事會(huì)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)類(lèi)型公司業(yè)績(jī)優(yōu)秀董事會(huì)始終如一地完成所有各部分工作表現(xiàn)出深入的知識(shí)并且理解公司的長(zhǎng)期目標(biāo)、使命、戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)計(jì)劃在全年始終如一地將這些理解

42、應(yīng)用于對(duì)關(guān)鍵議題的理解上積極地評(píng)估并采納年度資本和經(jīng)營(yíng)預(yù)算嚴(yán)格地監(jiān)督現(xiàn)金流、盈利性、凈營(yíng)業(yè)收入和支出、生產(chǎn)率及其它財(cái)務(wù)驅(qū)動(dòng)的指標(biāo)，以保證公司業(yè)績(jī)達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)參照行業(yè)內(nèi)同數(shù)據(jù)客觀地監(jiān)督公司業(yè)績(jī)了解影響公司的最新問(wèn)題和趨勢(shì)，并用信息來(lái)評(píng)估和指導(dǎo)公司年度乃至長(zhǎng)期的業(yè)績(jī)良好表現(xiàn)出對(duì)公司遠(yuǎn)景目標(biāo)和長(zhǎng)期戰(zhàn)略的理解及相關(guān)的知識(shí)前后一致地評(píng)估年度資本和預(yù)算了解最新行業(yè)趨勢(shì)、財(cái)務(wù)問(wèn)題和其它長(zhǎng)期及短期問(wèn)題一般通常表現(xiàn)出對(duì)公司遠(yuǎn)景目標(biāo)和戰(zhàn)略的理解，但有時(shí)不能聯(lián)系關(guān)鍵議題往往能夠識(shí)別近期和中期內(nèi)的優(yōu)先財(cái)務(wù)議題往往能夠參照行業(yè)水平比較財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)強(qiáng)差人意有時(shí)表現(xiàn)出對(duì)公司長(zhǎng)期遠(yuǎn)景目標(biāo)和戰(zhàn)略計(jì)劃的理解，但是總不能應(yīng)用來(lái)解決關(guān)鍵

43、的問(wèn)題有時(shí)能監(jiān)督財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)，但不能參與行業(yè)水平進(jìn)行比較和客觀的監(jiān)督有時(shí)只重視公司的短期業(yè)績(jī)49董事會(huì)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)類(lèi)型總裁業(yè)績(jī)董事會(huì)議的有效性?xún)?yōu)秀始終如一地做到以下各項(xiàng)要求清楚地理解并尊重董事會(huì)決策職責(zé)和總裁的管理職責(zé)之間的差別通過(guò)制定清晰、易懂的政策積極地幫助并監(jiān)督總裁的工作忠實(shí)地向總裁傳達(dá)董事會(huì)的目標(biāo)、預(yù)期和關(guān)心的問(wèn)題有效地召開(kāi)董事會(huì)議收到準(zhǔn)確而及時(shí)的記錄或草稿收到清晰有用的董事會(huì)手冊(cè)花足夠的時(shí)間討論重大/關(guān)鍵議題開(kāi)放地進(jìn)行溝通把復(fù)雜的任務(wù)/議題有效地分配給委員會(huì)良好定期地與總裁溝通通常能夠識(shí)別董事會(huì)和總裁在決策過(guò)程中的職責(zé)始終如一地表現(xiàn)出對(duì)總裁業(yè)績(jī)的高度監(jiān)督預(yù)先準(zhǔn)備董事會(huì)議，董事會(huì)收到記錄和

44、草案日程花合理的時(shí)間討論比較重要的問(wèn)題一般常常與總裁溝通合理地顯示出對(duì)總裁和董事會(huì)職責(zé)之間差別的高度意識(shí)通常只是偶爾地給總裁以指導(dǎo)董事會(huì)議通常有效，對(duì)關(guān)鍵議題進(jìn)行有準(zhǔn)備的、合理的討論，但不能始終保持強(qiáng)差人意在決策時(shí)有時(shí)混淆總裁和董事會(huì)的職責(zé)偶爾幫助總裁制訂目標(biāo)但不夠開(kāi)放董事會(huì)議有時(shí)沒(méi)有成效把重點(diǎn)放在了非關(guān)鍵問(wèn)題上或缺乏準(zhǔn)備50董事會(huì)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)類(lèi)型投入程度經(jīng)驗(yàn)/知識(shí)優(yōu)秀始終如一地滿(mǎn)足以下所有要求預(yù)先認(rèn)真地準(zhǔn)備董事會(huì)議并組織想法，以便清楚、有說(shuō)服力地針對(duì)棘手的問(wèn)題做出迅速的回答發(fā)言的語(yǔ)氣和方式顯示出有效的討論(說(shuō)話和傾聽(tīng))技巧，考慮到聽(tīng)眾的觀點(diǎn)和知識(shí)并鼓勵(lì)積極地做出反應(yīng)始終如一地滿(mǎn)足以下所有要求

45、顯示出各種法規(guī)和經(jīng)濟(jì)問(wèn)題及行業(yè)趨勢(shì)的深入了解積極地了解專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的知識(shí)，定期地與其它人共享這些知識(shí)良好定期參與會(huì)議和委員會(huì)的工作預(yù)先閱讀散發(fā)的所有會(huì)議草案，并在會(huì)上有組織地陳述想法提出的討論要點(diǎn)清晰、觀點(diǎn)恰當(dāng)，有效地解決緊迫問(wèn)題，議題合適顯示出對(duì)相關(guān)行業(yè)做法、內(nèi)部及外部效益的了解了解最新行業(yè)趨勢(shì)、經(jīng)濟(jì)問(wèn)題和其它外部因素有效地運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)/知識(shí)，并偶爾向其它人提供指導(dǎo)一般除了不可避免的情況之外都能參加董事會(huì)議理解會(huì)議日程有時(shí)能就討論的議題提出恰當(dāng)?shù)南敕ê陀^點(diǎn)通常顯示出對(duì)相關(guān)領(lǐng)域的足夠知識(shí)， 但有時(shí)做不到運(yùn)用知識(shí)來(lái)解決問(wèn)題，但有時(shí)結(jié)果不夠理解有時(shí)能運(yùn)用自己的經(jīng)驗(yàn)幫助別人，但不是頻繁地提供指導(dǎo)只在相關(guān)領(lǐng)域

46、顯示出國(guó)際觀點(diǎn)強(qiáng)差人意有時(shí)未能出席會(huì)議對(duì)會(huì)議沒(méi)有準(zhǔn)備，有時(shí)顯示出對(duì)議題的理解含糊不清偶爾能就問(wèn)題提出自己的意見(jiàn)偶爾地表現(xiàn)出對(duì)相關(guān)議題有足夠的知識(shí)，但不是始終如一地做到有時(shí)能給其它人以幫助很少表現(xiàn)出國(guó)際看法51董事長(zhǎng)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)表舉例董事評(píng)估表請(qǐng)參照以下標(biāo)準(zhǔn)對(duì)您本人及每位董事進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)如下：優(yōu)秀(4分)，好(3分)，一般(2分)和強(qiáng)差人意(1分)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)驗(yàn)/知識(shí)對(duì)行業(yè)知識(shí)的了解業(yè)務(wù)知識(shí)國(guó)際見(jiàn)解和關(guān)系警惕性和積極置疑對(duì)董事會(huì)的貢獻(xiàn)能夠領(lǐng)導(dǎo)董事會(huì)成員在董事會(huì)議上維持積極、有重點(diǎn)的氣氛素來(lái)能在關(guān)鍵的董事會(huì)議題上起領(lǐng)導(dǎo)作用對(duì)長(zhǎng)期計(jì)劃的貢獻(xiàn)提供寶貴的意見(jiàn)投入程度董事會(huì)的參與(積極發(fā)表意見(jiàn))對(duì)委員會(huì)工

47、作的貢獻(xiàn)會(huì)議準(zhǔn)備出席在需要時(shí)能配合權(quán)重董事長(zhǎng)董事會(huì)評(píng)估公司業(yè)績(jī)總裁業(yè)績(jī)董事會(huì)議的有效性投入程度經(jīng)驗(yàn)知識(shí)總分1520151010205552董事評(píng)估表請(qǐng)參照以下標(biāo)準(zhǔn)對(duì)您本人及每位董事進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)如下：優(yōu)秀(4分)，好(3分)，一般(2分)和強(qiáng)差人意(1分)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)驗(yàn)/知識(shí)對(duì)行業(yè)知識(shí)的了解業(yè)務(wù)知識(shí)國(guó)際見(jiàn)解和關(guān)系警惕性和積極置疑對(duì)董事會(huì)的貢獻(xiàn)能夠領(lǐng)導(dǎo)董事會(huì)成員在董事會(huì)議上維持積極、有重點(diǎn)的氣氛素來(lái)能在關(guān)鍵的董事會(huì)議題上起領(lǐng)導(dǎo)作用對(duì)長(zhǎng)期計(jì)劃的貢獻(xiàn)提供寶貴的意見(jiàn)投入程度董事會(huì)的參與(積極發(fā)表意見(jiàn))對(duì)委員會(huì)工作的貢獻(xiàn)會(huì)議準(zhǔn)備出席在需要時(shí)能配合董事評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)表舉例董事A董事B董事C董事D董事E董事F董

48、事G董事H董事I董事J董事K董事L權(quán)重董事會(huì)評(píng)估公司業(yè)績(jī)總裁業(yè)績(jī)董事會(huì)議的有效性投入程度經(jīng)驗(yàn)知識(shí)總分101010101015201553董事會(huì)薪酬計(jì)劃建議*3年期限是長(zhǎng)期的戰(zhàn)略董事非管理層董事管理層董事董事長(zhǎng)(非管理層成員)非管理層董事股票期權(quán)現(xiàn)金8020股票期權(quán)現(xiàn)金8020享受期限*3年3年股票期權(quán)獎(jiǎng)金基本薪酬由現(xiàn)行薪酬方案決定，但向上的潛力增加舉例理由運(yùn)用更多的股票以使公司的長(zhǎng)期業(yè)績(jī)與收入掛鉤董事的現(xiàn)金收入由股東大會(huì)決定54董事會(huì)例會(huì)安排股東大會(huì)每年應(yīng)在四月底或五月初召開(kāi)，會(huì)議長(zhǎng)度一般不超過(guò)1天董事會(huì)例會(huì)每年召開(kāi)四次董事會(huì)例會(huì)要求全體董事會(huì)成員出席，監(jiān)事會(huì)成員列席。每次議事日程因召開(kāi)時(shí)間不

49、同有所側(cè)重，初步確定各次重點(diǎn)為二月例會(huì)：年報(bào)審閱及年度總結(jié)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估、確定薪酬、股東大會(huì)籌備八月例會(huì)：中報(bào)審閱十月例會(huì)：戰(zhàn)略規(guī)劃審批十二月例會(huì)：預(yù)算、總裁業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估啟動(dòng)董事會(huì)所討論的書(shū)面文件應(yīng)在會(huì)議前7-10天提交給董事以供其閱讀55董事會(huì)會(huì)議決策程序1/3以上董事；董事長(zhǎng)；公司總裁至少會(huì)議召開(kāi)前10天通知1/2以上的董事出席除變動(dòng)公司注冊(cè)資本或研究公司合并、分立、解散及修訂公司章程須由全體董事的2/3以上的董事表決同意外，其余可以由全體董事的半數(shù)以上的董事表示同意即可被全體獨(dú)立外部董事一致否決的提案，即使在董事會(huì)中獲半數(shù)以上通過(guò)，亦不能被批準(zhǔn)議案提出會(huì)議合法性決策有效性56董事會(huì)書(shū)面表決程序1

50、/3以上董事；董事長(zhǎng)；公司總裁一對(duì)一或輪簽兩種方式秘書(shū)局匯總，董秘審核簽字，歸檔議案提出傳簽方式表決結(jié)果匯總表決有效性傳簽結(jié)果反饋除變動(dòng)公司注冊(cè)資本或研究公司合并、分立、解散及修訂公司章程須由全體董事的2/3以上的董事表決同意外，其余可以由全體董事的1/2以上的董事表示同意即可被全體獨(dú)立外部董事一致否決的提案，即使在董事會(huì)中獲半數(shù)以上通過(guò)，亦不能被批準(zhǔn)秘書(shū)局統(tǒng)計(jì)出表決結(jié)果后，立即向董事長(zhǎng)反饋，并在十天內(nèi)將情況反饋給各位董事57董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)全年工作日程股東大會(huì)董事會(huì)例會(huì)委員會(huì)內(nèi)部討論會(huì)審計(jì)委員會(huì)人事委員會(huì)戰(zhàn)略和發(fā)展委員會(huì)監(jiān)事會(huì)例會(huì)*監(jiān)事會(huì)還需列席董事會(huì)例會(huì)一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月(3周)(1天)*年報(bào)、年度總結(jié)，業(yè)績(jī)考核，確定薪酬，股東大會(huì)籌備(1天)(1周)(0.5天)(1周)(1.5天)(1周)(1.5天)(半天)(半天)(半天)(半天)(1周)(3天)(1周)*中報(bào)、年中業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估*戰(zhàn)略規(guī)劃審批*總裁業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估啟動(dòng)，預(yù)算審批啟動(dòng)季報(bào)討論季報(bào)、年報(bào)討論季報(bào)、中報(bào)討論季報(bào)討論第四季度戰(zhàn)略