竣工財務(wù)決算審計工作方案_第1頁
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文檔簡介

（7）基建收入及處理是否合規(guī)，核算是否真實(shí)、完整。（8）各種竣工決算報表是否真實(shí)、完整、合規(guī)。3、審計依據(jù) 項(xiàng)目法人財務(wù)資料； 工程結(jié)算咨詢報告； 其他與竣工決算相關(guān)的資料。4、審計主要內(nèi)容目標(biāo)：發(fā)生、完整、及時、披露 項(xiàng)目資本公積審核目標(biāo)與程序目標(biāo)：借入、償還及計息的記錄是否完整、余額是否正確、披露是否恰當(dāng)。 上級撥入借款審核目標(biāo)與程序 企業(yè)債券資金審核目標(biāo)與程序目標(biāo)：發(fā)生、完整、披露恰當(dāng) 上級撥入資金審核目標(biāo)與程序目標(biāo)：發(fā)生、完整、披露恰當(dāng)應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款審核12尾工工程和結(jié)余資金審核15設(shè)備安裝質(zhì)量而進(jìn)行的負(fù)荷試車或按合同及國家規(guī)定進(jìn)行試運(yùn)行所賠以及違約金等其他收入。投資包干結(jié)余審核176、財務(wù)決算審計重點(diǎn) 概算審批、執(zhí)行的真實(shí)性和合法性；（2）基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)支出審計重點(diǎn) 交付使用的遞延資產(chǎn)的情況。（5）基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)收入審計重點(diǎn)（6）基本建設(shè)項(xiàng)目結(jié)余資金審計重點(diǎn)（7）基本建設(shè)項(xiàng)目工程和物資招投標(biāo)執(zhí)行情況審計重點(diǎn)

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