創(chuàng)業(yè)計劃樣本示例1

1、創(chuàng)業(yè)計劃樣本示例目 錄執(zhí)行總結(jié)公司簡介市場分析競爭分析服務(wù)營銷策略公司的主要要設(shè)施規(guī)規(guī)劃運作管理管理體系公司戰(zhàn)略公司發(fā)展計計劃投資分析風(fēng)險投資退退出戰(zhàn)略略公司財務(wù)管管理風(fēng)險與問題題附錄1、公公司章程程創(chuàng)業(yè)管理團(tuán)團(tuán)隊財務(wù)報報表1、執(zhí)行總總結(jié)1.1公司司描述。1.2市場場分析 政策策上 在市市場現(xiàn)狀狀上， 隨著著我國加加入WTTO，產(chǎn)產(chǎn)品流通通量的大大幅度增增長為物物流市場場開辟了了廣闊的的市場。1.3競爭爭分析 當(dāng)前前我們的的主要競競爭對手手主要有有，一是是 我們們當(dāng)前主主要競爭爭者是，潛潛在競爭爭者是沃沃爾瑪。 在烏烏魯木齊齊競爭對對手中， 1.4我我們的優(yōu)優(yōu)勢1.4.11技術(shù)1.4.22管理

2、 應(yīng)應(yīng)用科學(xué)學(xué)信息系系統(tǒng)進(jìn)行行業(yè)務(wù)全全程管理理。 以以創(chuàng)業(yè)團(tuán)團(tuán)隊為核核心，組組建現(xiàn)代代團(tuán)隊精精神，形形成有新新技特色色的管理理體系，推推行現(xiàn)代代MINNS管理理模式； 符符合經(jīng)濟(jì)濟(jì)發(fā)展的的趨勢和和符合政政府政策策的發(fā)展展方向。1.5市場場定位考慮到我們們的規(guī)模模及現(xiàn)有有市場、競競爭者狀狀況，綜綜合我們們的管理理和技術(shù)術(shù)優(yōu)勢，新新技有限限責(zé)任公公司初期期以新疆疆推廣為為主要模模式，以以 為主主要服務(wù)務(wù)對象開開展。1.6公司司服務(wù)1.6.11公司初初期服務(wù)務(wù)項目 以以區(qū)域性性服務(wù)為為主， 倉倉儲管理理、推銷銷管理； 商商品相關(guān)關(guān)增值服服務(wù)，例例如產(chǎn)品品維護(hù)、商商品加工工等； 網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)信息息平臺、電電

3、子貨物物管理、物物流網(wǎng)絡(luò)絡(luò)跟蹤、綜綜合查詢詢統(tǒng)計分分析、商商品質(zhì)量量控制、商品網(wǎng)絡(luò)管理等信息服務(wù)； 產(chǎn)產(chǎn)品咨詢詢、售后后服務(wù)。1.6.22公司服服務(wù)拓展展展望 公公司后期期將拓展展質(zhì)量管管理、產(chǎn)產(chǎn)品咨詢詢、零售售商電子子商務(wù)外外包等服服務(wù)。7市場營銷銷營銷策策略我們的產(chǎn)品品屬于創(chuàng)創(chuàng)新產(chǎn)品品，這種種新產(chǎn)品品不是由由于科學(xué)學(xué)技術(shù)的的進(jìn)步而而導(dǎo)致產(chǎn)產(chǎn)品的重重大革新新，只是是對現(xiàn)有有產(chǎn)品的的品質(zhì)、性性能、款款式等做做一定的的改進(jìn)。品牌戰(zhàn)略決決策，我我們采用用產(chǎn)品線線擴(kuò)展，新新產(chǎn)品調(diào)調(diào)查表明明：在每每年上市市的新產(chǎn)產(chǎn)品中，有有近900%的新新產(chǎn)品采采取這種種方式進(jìn)進(jìn)入市場場。產(chǎn)品品線擴(kuò)展展是指企企業(yè)在現(xiàn)

4、現(xiàn)有的品品牌下，在在相同的的產(chǎn)品種種類或站站品線中中加入新新的產(chǎn)品品項目。定價策略1.7.22營銷目目標(biāo) 以維護(hù)護(hù)企業(yè)形形象為定定向目標(biāo)標(biāo)，良好好的企業(yè)業(yè)形象是是企業(yè)長長期勤懇懇積累的的結(jié)果，是是企業(yè)寶寶貴的無無形資產(chǎn)產(chǎn)與財富富。在價價格上采采用厚利利限銷，有有計劃的的將售價價定的高高一點，使使價格向向上偏離離價值，以以便把社社會需求求限制在在規(guī)定的的范圍之之內(nèi)。定價方法：成本加加成定價價法價格=平均均總成本本+預(yù)期期利潤成本加成法法的優(yōu)點點是計算算簡便，有有利于核核算，同同行業(yè)之之間便于于比較，以以及給人人以買賣賣公平的的感覺。渠道策略：模式：代理理商零售商商消費費者零售商采用用倉儲商商店：

5、這這是一種種不重形形式，價價格低廉廉且服務(wù)務(wù)有限的的零售形形式。網(wǎng)絡(luò)營銷：在互連連網(wǎng)上建建立商店店供顧客客瀏覽，顧顧客通過過上網(wǎng)得得到有關(guān)關(guān)信息，據(jù)據(jù)此選購購商品。（注注：在阿阿里巴巴巴上注冊冊免費的的商店，后后期如果果擴(kuò)大，則則自己建建立網(wǎng)站站并進(jìn)行行管理和和維護(hù)）促銷策略：人員推銷，企企業(yè)派推推銷人員員與消費費者或用用戶直接接面談，推推銷業(yè)務(wù)務(wù)，通過過面對面面的交談?wù)勏蛴脩魬艚榻B產(chǎn)產(chǎn)品，傳傳遞信息息。生產(chǎn)企業(yè)設(shè)設(shè)立銷售售門市部部，通過過銷售人人員向用用戶推銷銷產(chǎn)品、傳傳遞信息息。在此基礎(chǔ)增增加會議議促銷。廣告：采用郵寄廣廣告向用用戶傳達(dá)達(dá)產(chǎn)品信信息，推推銷商品品，宣傳傳企業(yè)。主主要用商商品

6、目錄錄和說明明書，明明信片等等廣告。（1） 營營銷人員員對外派派發(fā)公司司的相關(guān)關(guān)宣傳資資料；（2） 做做好自身身形象宣宣傳廣告告；（3） 在在相關(guān)雜雜志和報報刊上做做廣告，樹樹立良好好的企業(yè)業(yè)形象。（4） 互互聯(lián)網(wǎng)廣廣告，EE-maail廣廣告宣傳傳策略。推銷人員柜臺兼?zhèn)}促人員網(wǎng)上管理財務(wù)部技術(shù)部營業(yè)部總經(jīng)理1.8公司司設(shè)施規(guī)規(guī)劃推銷人員柜臺兼?zhèn)}促人員網(wǎng)上管理財務(wù)部技術(shù)部營業(yè)部總經(jīng)理總經(jīng)理具有有很高的的團(tuán)隊精精神，因因為在初初期，公公司人員員少所需需要團(tuán)隊隊才能把把公司建建起來，需需要懂得得外貿(mào)知知識，并并時刻與與生產(chǎn)企企業(yè)時刻刻聯(lián)系。 1.12 1.13 公司采用董董事會領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下的的總經(jīng)理理

7、負(fù)責(zé)制制，總經(jīng)經(jīng)理下將將各個創(chuàng)創(chuàng)業(yè)人員員按優(yōu)勢勢互補(bǔ)安安排到公公司的副副總經(jīng)理理和總監(jiān)監(jiān)崗位，形形成一個個協(xié)調(diào)的的網(wǎng)絡(luò)團(tuán)團(tuán)隊型組組織架構(gòu)構(gòu)；管理親和于于人，強(qiáng)強(qiáng)調(diào)以客客戶為中中心，以以信息管管理系統(tǒng)統(tǒng)為紐帶帶創(chuàng)建公公司科學(xué)學(xué)化、程程序化、自自動化的的現(xiàn)代管管理，不不斷加強(qiáng)強(qiáng)管理創(chuàng)創(chuàng)新、制制度創(chuàng)新新、技術(shù)術(shù)創(chuàng)新等等。1.14 2.2（略略）2.3 2.4 2.5。2.6 3.1（略略）3.1.11 3.1.22 3.2（略略）3.3 3.4 3.5（略略）3.6 3.7（略略）4.1 4.2 4.2.11進(jìn)入障障礙分析析（略）4.2.22 SWWOT分分析4.3.現(xiàn)代化物流配送體系：科捷堅持“以

8、客戶為中心”去完善我們的服務(wù)，以降低客戶的經(jīng)營成本為目標(biāo)，利用現(xiàn)代物流技術(shù)和信息技術(shù)為客戶提供安全、迅速、準(zhǔn)確、節(jié)省、方便、滿意的第三方物流倉儲配送服務(wù)。 符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢和符合政府政策的發(fā)展方向：國家有關(guān)部門對物流和配送采取了積極鼓勵和支持的政策。在廣州市政府舉行的“廣州日本重點行業(yè)研討會”上，廣州市在“國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十個五年計劃”中提出了把廣州建成國際性區(qū)域物流中心的目標(biāo)。我們的優(yōu)勢管理 模式物流 配送政府 政策信息 平臺專業(yè)、信息 現(xiàn)代物流管理模式：強(qiáng)調(diào)以客戶為中心，以信息管理系統(tǒng)為紐帶創(chuàng)建公司科學(xué)化、程序化、自動化的現(xiàn)代管理，形成現(xiàn)代物流專業(yè)隊伍，不斷加強(qiáng)公司機(jī)制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新

9、、技術(shù)創(chuàng)新等。我們的優(yōu)勢管理 模式物流 配送政府 政策信息 平臺專業(yè)、信息 現(xiàn)代物流管理模式：強(qiáng)調(diào)以客戶為中心，以信息管理系統(tǒng)為紐帶創(chuàng)建公司科學(xué)化、程序化、自動化的現(xiàn)代管理，形成現(xiàn)代物流專業(yè)隊伍，不斷加強(qiáng)公司機(jī)制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新等?，F(xiàn)代物流信息平臺：通過信息系統(tǒng)實現(xiàn)整個物流過程的自動化管理通過信息平臺與客戶零距離互動。專業(yè)化、信息化水平高：科捷以完整的信息系統(tǒng)帶動物流倉儲配送的整個業(yè)務(wù) 過程，形成系統(tǒng)化、信息化、專業(yè)化、社會化的物流配送體系，構(gòu)筑現(xiàn)代物流倉儲配送中心。4.3.22核心優(yōu)優(yōu)勢。與其它物物流公司司的對比比分析：服務(wù)項目目與服務(wù)務(wù)內(nèi)容不不同管理水平平不同：我們有有著現(xiàn)代代物流

10、管管理的理理念，使使用科學(xué)學(xué)化、程程序化、自自動化的的現(xiàn)代管管理，再再使用網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)信息息平臺為為客戶服服務(wù)，其其它一些些物流企企業(yè)經(jīng)營營管理水水平較低低，物流流服務(wù)質(zhì)質(zhì)量有待待進(jìn)一步步提高。規(guī)模不同同： 信息化水水平不同同： 4.4（略略）4.5 5.1社會會整體物物流體系系(略)5.2 5.2.11 5.2.22 5.3 5.4客戶戶利益（略略）5.5服務(wù)務(wù)項目細(xì)細(xì)分（略略）6.4 (Prooducct)6.4.11產(chǎn)品（服服務(wù)），見見上6.4.22品牌（1） 商商標(biāo)（1） 標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化，規(guī)規(guī)范化服服務(wù)統(tǒng)一標(biāo)識，使使用統(tǒng)一一的商標(biāo)標(biāo)，標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)色，標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)務(wù)，制定定一系列列的標(biāo)識識標(biāo)準(zhǔn)，讓讓標(biāo)準(zhǔn)形形

11、成一種種品牌從從而隨著著公司的的壯大而而逐步擴(kuò)擴(kuò)大影響響力。更更重要的的是令其其與可識識別標(biāo)記記聯(lián)系起起來，得得到客戶戶和大眾眾的認(rèn)可可，從而而進(jìn)一步步擴(kuò)大影影。6.5.33價格控控制（1）大家家收益價價格。（2） 加加大折扣扣力度。提供免費增增值服務(wù)務(wù)。6.7.44售后服服務(wù)（略略）6.8市場場開發(fā)與與進(jìn)入6.8.11市場開開發(fā)與進(jìn)進(jìn)入（1）小規(guī)規(guī)模試點點、逐步步進(jìn)入（2）相互互合作、直直接進(jìn)入入7.公司的的主要設(shè)設(shè)施規(guī)劃劃7.1新技技管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)絡(luò)系統(tǒng)平平臺（略略）8、運作管管理8.1公司司業(yè)務(wù)運運作邏輯輯圖9、管理體體系當(dāng)今服務(wù)務(wù)性企業(yè)業(yè)無一不不關(guān)注服服務(wù)的質(zhì)質(zhì)量、成成本的控控

12、制、運運作的效效率，而而這一切切的基礎(chǔ)礎(chǔ)就是建建立在一一個高效效的管理理體系。我們從市市場和自自身的資資源出發(fā)發(fā)，組成成一個高高效的團(tuán)團(tuán)隊，強(qiáng)強(qiáng)調(diào)以客客戶為中中心，以以完整的的信息系系統(tǒng)為紐紐帶創(chuàng)建建公司科科學(xué)化、程程序化、自自動化的的現(xiàn)代管管理，使使公司協(xié)協(xié)調(diào)快速速發(fā)展。9.2公司司管理思思想和管管理戰(zhàn)略略（1） 機(jī)機(jī)構(gòu)創(chuàng)新新：建立立高效精精干的管管理機(jī)構(gòu)構(gòu)。（2） 制制度創(chuàng)新新：建立立一套完完整、有有效的制制度體系系及其監(jiān)控控體制。（3） 以以科學(xué)管管理贏得得競爭優(yōu)優(yōu)勢（4） 財財務(wù)管理理：建立立起適應(yīng)應(yīng)產(chǎn)業(yè)發(fā)發(fā)展的財財務(wù)管理理體系。（5） 建建立技術(shù)術(shù)創(chuàng)新體體系（6） 實實施CSS（客戶

13、戶滿意）戰(zhàn)戰(zhàn)略，營營造品牌牌優(yōu)勢A、 建設(shè)設(shè)以“ok”為為中心的的公司文文化，創(chuàng)創(chuàng)品牌，樹樹形象； B、 不斷斷強(qiáng)化服服務(wù)質(zhì)量量管理與與成本控控制，創(chuàng)創(chuàng)優(yōu)質(zhì)、高高效、安安全、快快捷服務(wù)務(wù)。*公司管理戰(zhàn)略9.5人力力資源管管理加強(qiáng)人力資資源管理理是我們們公司不不斷向前前發(fā)展的的源動力力，只有有不斷提提高公司司職員的的素質(zhì)才才能立身身于激烈烈的市場場競爭，才才能為客客戶提供供優(yōu)質(zhì)的的服務(wù)，才才能使我我們的團(tuán)團(tuán)隊不斷斷進(jìn)取、完完善。9.5.11公司人人力資源源總體規(guī)規(guī)劃（略略）9.5.22人力資資源的管管理（略略）9.5.33創(chuàng)業(yè)初初期人力力資源規(guī)規(guī)劃(略)9.5.33.1崗崗位設(shè)置置與人員員配置計

14、計劃(略)9.5.33.2人人員招聘聘計劃(略)9.5.33.3人人員薪資資規(guī)劃(略)9.5.33.4人人力資源源預(yù)算(略)10、公司司戰(zhàn)略10.1競競爭戰(zhàn)略略選擇競爭戰(zhàn)略戰(zhàn)略核心戰(zhàn)略實施創(chuàng)業(yè)期（市場利基基者）避強(qiáng)戰(zhàn)略距離跟隨戰(zhàn)戰(zhàn)略選擇戰(zhàn)略在包裝、廣廣告和價價格上與與領(lǐng)導(dǎo)者者保持一一定差異異，避免免與其正正面交鋒鋒，選擇擇其他市市場。特殊客戶專專業(yè)化，只只向幾家家大客戶戶提供服服務(wù)，只只在烏魯魯木齊經(jīng)經(jīng)營業(yè)務(wù)務(wù)，提供供更多的的增值服服務(wù)。成長期（市場挑戰(zhàn)戰(zhàn)者）增長戰(zhàn)略服務(wù)差異化化戰(zhàn)略成本領(lǐng)先策策略品牌策略不斷發(fā)展新新客戶，開開拓新市市場，采采用新的的管理方方式，擴(kuò)擴(kuò)大企業(yè)業(yè)規(guī)模，提提高競爭爭力

15、，增增強(qiáng)企業(yè)業(yè)實力。把服務(wù)向制制造商和和中小型型商場拓拓展，擴(kuò)擴(kuò)大服務(wù)務(wù)范圍，提提高管理理手段，打打擊和吞吞并新入入者。穩(wěn)定期（市場領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)者）品牌策略維持利潤戰(zhàn)戰(zhàn)略增強(qiáng)品牌忠忠誠度，充充分利用用企業(yè)資資源，不不斷降低低成本，提提高利潤潤。利用公司資資源拓展展業(yè)務(wù)10.2發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略10.2.1初期期（12年）10.2.2中期期（36年）10.2.3長期期（515年）11、公司司發(fā)展計計劃(略略)根據(jù)對未來來幾年公公司經(jīng)營營狀況的的預(yù)測（見見附錄的的財務(wù)報報表），公公司能保保持較高高的利潤潤增長，擬擬從凈利利潤中提提取合理理化比例例的資金金作為股股東回報報。為此此，公司司第一年年不分紅紅，第二二

16、年后每每年分紅紅為凈利利潤的330。優(yōu)優(yōu)先股的的股利率率為6% 。13、風(fēng)險險投資退退出戰(zhàn)略略由于風(fēng)險投投資者的的投資并并不是長長期的持持有投資資，而是是在適當(dāng)當(dāng)?shù)臅r候候退出公公司獲取取利益，所所以我們們將以非非常負(fù)責(zé)責(zé)任的態(tài)態(tài)度對待待我們的的風(fēng)險投投資者，盡盡可能的的使投資資者在退退出時得得到盡可可能大的的回報。 因因此我們們的退出出戰(zhàn)公司司上市（IPO）一：被并購購二：資本重重組14、公司司財務(wù)管管理14.1公公司財務(wù)務(wù)管理目目標(biāo) 通通過公司司財務(wù)上上的合理理經(jīng)營，采采用最優(yōu)優(yōu)的財務(wù)務(wù)政策，充充分考慮慮資金的的時間價價值和風(fēng)風(fēng)險與報報酬的關(guān)關(guān)系，在在保證企企業(yè)長期期穩(wěn)定發(fā)發(fā)展的基基礎(chǔ)上使使

17、企業(yè)總總價值達(dá)達(dá)到最大大。14.2公公司財務(wù)務(wù)管理原原則（略略）14.3公公司前三三年發(fā)展展計劃14.3.1 220033年度發(fā)發(fā)展計劃劃在公公司成立立初期，必必須通過過銳意改改革，不不斷進(jìn)取取，才能能取得較較好的經(jīng)經(jīng)營業(yè)績績。展望望公司成成立后的的8個月，公公司董事事會深感感責(zé)任重重大，只只有苦練練內(nèi)功、大大膽創(chuàng)新新、洞悉悉商機(jī)，才才能在市市場經(jīng)濟(jì)濟(jì)的大潮潮中立于于不敗之之地。為為此這幾幾個月公公司將切切實抓好好以下幾幾個方面面工作：（1） 增增強(qiáng)創(chuàng)新新意識，推推進(jìn)機(jī)制制轉(zhuǎn)換。針針對新形形勢下出出現(xiàn)的各各種新問問題，進(jìn)進(jìn)一步完完善現(xiàn)代代人力資資 源管管理、開開發(fā)體系系。建立立激勵機(jī)機(jī)制、約約

18、束機(jī)制制、風(fēng)險險機(jī)制有有機(jī)統(tǒng)一一的現(xiàn)代代企業(yè)分分配機(jī)制制，為科科捷公司司的快速速健康發(fā)發(fā)展奠定定基礎(chǔ)。（2） 樹樹立現(xiàn)代代物流經(jīng)經(jīng)營理念念，開創(chuàng)創(chuàng)主營業(yè)業(yè)務(wù)新局局面。具具體措施施包括：A、調(diào)整主主業(yè)布局局，明確確開發(fā)方方向。根根據(jù)公司司產(chǎn)業(yè)結(jié)結(jié)構(gòu)、資資產(chǎn)狀況況、業(yè)務(wù)務(wù)特點和和整體開開發(fā)戰(zhàn)略略，重新新調(diào)整主主業(yè)布局局，明確確發(fā)展方方向，突突出開發(fā)發(fā)重點； 全面提提升公司司黃埔?guī)鞄靺^(qū)的創(chuàng)創(chuàng)收能力力是今年年工作的的重點。首首先，要要圍繞市市政府拓拓寬順義義道的有有利契機(jī)機(jī)，著力力抓好順順義道市市場群的的統(tǒng)籌規(guī)規(guī)劃。其其次，要要搞好黃黃埔倉庫庫區(qū)的整整體運作作，本著著“同類項項合并”的原則則，調(diào)整整倉

19、儲品品種，發(fā)發(fā)展配送送業(yè)務(wù)，提提高物流流附加值值； 加強(qiáng)物物流基地地的建設(shè)設(shè)。公司司要在鞏鞏固業(yè)務(wù)務(wù)的前提提下，結(jié)結(jié)合規(guī)劃劃開辟新新的業(yè)務(wù)務(wù)，要發(fā)發(fā)揮公司司經(jīng)銷網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢勢，力爭爭銷售有有大的突突破。 B、加加強(qiáng)基礎(chǔ)礎(chǔ)工作，規(guī)規(guī)范生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營，重重點加強(qiáng)強(qiáng)儲運、經(jīng)經(jīng)銷業(yè)務(wù)務(wù)的事前前、 事中、事事后控制制跟蹤； C、加加強(qiáng)信息息工作，做做好調(diào)研研分析，在在大量市市場調(diào)研研、分析析的基礎(chǔ)礎(chǔ)上， 重新細(xì)細(xì)分和確確立公司司的目標(biāo)標(biāo)市場； D、發(fā)發(fā)揮整體體優(yōu)勢，開開展規(guī)模模經(jīng)營，成成立公司司商貿(mào)部部， 逐步實實現(xiàn)對經(jīng)經(jīng)銷工作作的實質(zhì)質(zhì)性統(tǒng)管管，規(guī)避避經(jīng)營風(fēng)風(fēng)險，做做好物資資的統(tǒng)進(jìn)進(jìn)分銷和和拼盤銷銷售，向向

20、規(guī)模經(jīng)經(jīng)營要效效益。（3） 加加快風(fēng)險險資金項項目建設(shè)設(shè)搞好配送中中心的具具體運作作，使之之盡快擺擺脫虧損損局面，步步入投資資回收期期。繼續(xù)續(xù)抓好新新運輸車車隊的各各項工作作，保證證車隊效效益穩(wěn)定定。（4） 進(jìn)進(jìn)一步完完善財務(wù)務(wù)的集中中統(tǒng)一管管理，建建立完善善資金結(jié)結(jié)構(gòu)優(yōu)化化機(jī)制、保保障機(jī)制制和財務(wù)務(wù)制度約約束機(jī)制制，加快快資金周周轉(zhuǎn)，提提高資金金使用效效率，加加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)核算，控控制成本本，降低低費用。14.3.2 220044年度發(fā)發(fā)展計劃劃（略）14.3.3 220055年度發(fā)發(fā)展計劃劃（略）14.4 公司全全面預(yù)算算 我們通過過市場調(diào)調(diào)查獲得得了相對對準(zhǔn)確可可靠的信信息,了了解了市市場需

21、求求情況,同行業(yè)業(yè)的經(jīng)營營情況,對影響響公司銷銷售與成成本費用用的各種種因素做做出分析析判斷。為為使各職職能部門門圍繞生生產(chǎn)經(jīng)營營目標(biāo)，相相互配合合，協(xié)調(diào)調(diào)行動，我我們做出出了全面面的預(yù)算算。（1）業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算（略略）（2）財務(wù)務(wù)預(yù)算（略略）14.5會會計報表表分析14.5.1重要要報表數(shù)數(shù)據(jù)提示示五年銷售收收入（萬萬元）：8988.333；14407.10；19008.550；29550.440； 31770.660； 五年凈利潤潤（萬元元）： -558.003；1109.50； 2441.221； 4911.755； 5966.455；達(dá)到正現(xiàn)金金流所需需時間：九個月月達(dá)到收支平平衡所需需時

22、間：十五個個月14.5.2財務(wù)務(wù)比率及及趨勢分分析公司主要財財務(wù)比率率公司財務(wù)指指標(biāo)2003年年2004年年2005年年2006年年2007年年償債能力分分析流動比率率3.18 3.36 3.89 3.26 3.37 速動比率率2.96 3.09 3.56 2.99 3.08 現(xiàn)金比率率0.60 0.43 0.75 0.69 0.69 應(yīng)收帳款款周轉(zhuǎn)率率5.82 4.76 3.57 4.65 4.45 資本結(jié)構(gòu)分分析股東權(quán)益益比率0.86 0.87 0.89 0.88 0.88 資產(chǎn)負(fù)債債比率0.14 0.13 0.11 0.12 0.12 經(jīng)營效率分分析固定資產(chǎn)產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率2.72 2.41

23、1.73 2.26 2.44 總資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率1.38 1.20 1.63 1.24 1.24 主營業(yè)務(wù)務(wù)增長率率_1.61 1.65 1.57 1.18 盈利能力分分析銷售凈利利率_8.46%13.644%17.611%19.866%銷售毛利利率_22.988%30.666%37.855%42.366%凈資產(chǎn)收收益率_0.2111 0.1711 0.2544 0.2788 主營業(yè)務(wù)務(wù)利潤率率_0.0822 0.1333 0.1733 0.1955 投資收益分分析每股收益益_0.4388 0.6899 1.2677 1.4377 投資收益益率_0.5988 0.7800 1.2400 2.120

24、0 每股凈資資產(chǎn)_2.3644 4.0411 4.9988 5.7077 從公司連續(xù)續(xù)幾年財財務(wù)比率率分析,可知公公司財務(wù)務(wù)狀況的的有較好好的發(fā)展展趨勢.獲利能能力增強(qiáng)強(qiáng),銷售售情況具具有良好好的走勢勢.注:(數(shù)據(jù)據(jù)來源于于財務(wù)報報表)主要財財務(wù)比率率計算方方法:A、 流流動比率率=流動資資產(chǎn)/流動負(fù)負(fù)債B、 速速動比率率=(流動動資產(chǎn)-存貨)/流動負(fù)負(fù)債C、 現(xiàn)現(xiàn)金比率率=(現(xiàn)金金+現(xiàn)金等等價物)/流動動負(fù)債D、 應(yīng)應(yīng)收帳款款周轉(zhuǎn)率率=賒銷收收入凈額額/應(yīng)收帳帳款平均均余額E、 股股東權(quán)益益比率=股東權(quán)權(quán)益總額額/資產(chǎn)總總額F、 資資產(chǎn)負(fù)債債率=負(fù)債總總額/資產(chǎn)總總額 G、 總總資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率=銷售收收入/資產(chǎn)平平均總額額H、 銷銷售毛利利率=(銷售收收入凈額額-銷售成成本)/銷售收收入凈額額I、 銷銷售凈利利率=凈利潤潤/銷售收收入凈額額J、 凈凈資產(chǎn)收收益率=凈利潤潤/年度末末股東權(quán)權(quán)益K、 每每股收益益=凈利潤潤/年度末末普通股股股份總總數(shù)L、 每每股凈資資產(chǎn)=年度末末股東權(quán)權(quán)益/年度末末普通股股股份總總額14.5.3增長長趨勢示示意圖14.5.4財務(wù)務(wù)健康性性示意圖圖14.5.5管理理水平示示意圖14.5.6收入入-支出-利潤曲曲線14.5.7