財(cái)務(wù)報(bào)銷制度范本

1、第一篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程范本財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程范本財(cái)務(wù)管理制度為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。財(cái)務(wù)管理規(guī)定1、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。2、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。3、各項(xiàng)借款金額超過100

2、0元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。4、借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。一、借款流程1、借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額。2、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字口財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核口總經(jīng)理審批。3、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。二、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。三、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定1、報(bào)銷人必須

3、取得相應(yīng)的合法票據(jù)，口發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。2、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。4、報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填口對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單口須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)口對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單口須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單口部門經(jīng)理審核簽字口財(cái)務(wù)部門復(fù)核口總經(jīng)理審批口到出納處報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷流程.出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)

4、、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出口申請表交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前未清者不予辦理新的借支。第二篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程一、總則1、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。2、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相

5、關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。3、本制度適用公司全體員工。二、借支管理規(guī)定及借支流程1、借款管理規(guī)定出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷口；

6、(2)口支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。2、回款流程借款人按規(guī)定填寫領(lǐng)款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改口、支票或現(xiàn)金。審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字口財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核口總經(jīng)理審批口董事長審批。財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。三、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程1、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。2、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，口發(fā)票背面有經(jīng)辦人

7、簽名。填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改口;簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。按規(guī)定的審批程序報(bào)批。報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。3、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單口須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單口部門經(jīng)理審核簽字口財(cái)務(wù)部門復(fù)核口總經(jīng)理審批口董事長審批口到出納處報(bào)銷。4、差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。差旅報(bào)銷制度另有制度詳細(xì)說明。5、電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn).移動(dòng)通訊費(fèi)：商務(wù)部經(jīng)理100元/月，業(yè)務(wù)員50元/月?？?固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由

8、公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。嚴(yán)禁員工在上班期間打私人電話。報(bào)銷流程.公司人力資源部每月初（5日前）將上月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部?？?話費(fèi)補(bǔ)貼在當(dāng)月工資中一并發(fā)放。.固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。6、交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn).員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)綜合部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車?？?市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。報(bào)銷流程口.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定

9、填好差旅費(fèi)報(bào)銷單?？?審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。7、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程(1)管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。(2)報(bào)銷流程口購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支?？谫M(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

10、8、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程(1)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)口.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意?？?培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，口費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送，此類費(fèi)用由公(包括結(jié)賬小票)批。.資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下，此類費(fèi)用由公(包括結(jié)賬小票)批。.資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫物品申請表，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記。4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。報(bào)銷流程：口.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)?？?培訓(xùn)費(fèi)由人力

11、資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。四、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程1、工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2、工薪福利支付流程工資支付流程：口每月10日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部?？诳偨?jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配。財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表。按工薪審批程序?qū)徟?。每?0日由財(cái)務(wù)部通過

12、現(xiàn)金形式支付工資。每月15之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。(2)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。(3)社會保險(xiǎn)支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；(2)社會保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，口有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。(4)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單口經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)口財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核口報(bào)總經(jīng)理審批口董事長審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。五、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程1、專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資

13、產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。2、軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報(bào)批。結(jié)賬報(bào)銷：資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）;按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。3、其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用口支出。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此

14、類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告（項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。財(cái)務(wù)報(bào)銷流程口審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款?？诤炗喓贤河芍苯迂?fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。口付款流程：a、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；b、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字口財(cái)務(wù)復(fù)核口總經(jīng)理審批口董事長審批；c、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；d、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)

15、銷手續(xù)?？?、報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定1、為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：(1)財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。(2)借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。七、附則1、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。2、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。第三篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程規(guī)定(試行稿)第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制

16、定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、，以下分別說明報(bào)銷稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流，以下分別說明報(bào)銷程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。各項(xiàng)借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。借款銷賬規(guī)定：1、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，

17、據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；2、借口支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第一條借款流程借款人按規(guī)定填寫借款審批單，注明借款事由、借款金額（大小口須完全一致，不得涂改口、支票或現(xiàn)金。審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字口財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核口總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款審批單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得

18、超出預(yù)算。第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，口發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改口;簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。按規(guī)定的審批程序報(bào)批。報(bào)銷XXXX年元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單口須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單口部門經(jīng)理審核簽字口財(cái)務(wù)部門復(fù)核口總經(jīng)理審批口到出納處報(bào)銷。三亞陸和康頤財(cái)務(wù)部XXXX年-10-12第四篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)

19、部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、口款相關(guān)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借支管理規(guī)定.臨時(shí)借支，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。.各項(xiàng)借支金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。.借支銷賬規(guī)定：借支銷帳時(shí)應(yīng)以借支單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，原則上銷帳金額不允許大于借支金額，口大額超出，須經(jīng)總裁批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員

20、有權(quán)拒絕銷帳；借口支票者應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。.借支未還者不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借支從工資中扣回。第五條借款流程1.借支人按規(guī)定填寫借支單，注明借口事由、借支金額口大小寫須完全一致，不得涂改口、支票、現(xiàn)金或信用卡。2.0000：借支人填寫借支單部門經(jīng)理審核簽字會計(jì)復(fù)核總裁審批財(cái)務(wù)付款3.財(cái)務(wù)付款：借支憑審批后的借支單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定，且發(fā)票背面有經(jīng)辦.報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。.填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性

21、質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；附件粘貼必須工整，沿左上角依次對齊；金額大小寫須完全一致；字跡清楚工整，不得涂改；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。.按規(guī)定的審批程序報(bào)批；.報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第八條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程第八條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程須辦理報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單口申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單口部須辦理門經(jīng)理審核簽字口財(cái)務(wù)部門復(fù)核口總經(jīng)理審批口出納處報(bào)銷。第九條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的

22、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政人事部相關(guān)管理制度規(guī)定。固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。.報(bào)銷流程.公司人事部將員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部;.員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將上月話費(fèi)發(fā)票填寫報(bào)銷單；.報(bào)銷人按日常費(fèi)用的審批程序辦理報(bào)批手續(xù)；.員工到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷領(lǐng)款（每月25日前）；.固定電話費(fèi)由綜合部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，每月8及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，每月8號前須將相關(guān)票據(jù)交由財(cái)務(wù)部會計(jì)處。第十條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后可以乘坐出租車市內(nèi)因

23、公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。.報(bào)銷流程.員工整理交通車票，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好報(bào)銷單，如車票數(shù)目較多，口另附粘貼單粘貼；.審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第十一條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程.管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。.報(bào)銷流程：購置申請：公司綜合部每月根據(jù)需求及庫存情況按需采購；報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）費(fèi)用交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支；歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)綜合部提供的各部門口用明細(xì)

24、表，口集核算各部門相關(guān)費(fèi)用；庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。費(fèi)用第四部分貨款支出制度及流程第十二條貨款支出主要是為了滿足日常的銷售需要，進(jìn)行貨物采購而發(fā)生的付款行為。第十三條貨款支出的相關(guān)流程.采購人將采購憑證及貨物一同交至庫管處辦理入庫手續(xù)；.采購填寫支出證明單，后附入庫單據(jù)及原始采購憑證；.按相關(guān)流程簽字：采購人口經(jīng)手人）庫管（證明人口會計(jì)復(fù)核總裁審批；.將單據(jù)拿至出納處支出貨款或者沖抵借支。第五部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、部門獎(jiǎng)金支出、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等.工資支付流程:每月1日由人事部將上月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（人員

25、變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會保險(xiǎn)及養(yǎng)老保險(xiǎn)等信息）交各部門出口處；每月1日由綜合部將考勤表及匯總表交出口處；每月1日由綜合部將考勤表及匯總表交出口處；按工薪審批程序?qū)徟?；相關(guān)財(cái)務(wù)人員制表部門經(jīng)理審核會計(jì)復(fù)核分管副總復(fù)核總裁審批；各部門于每月3日前將經(jīng)部門經(jīng)理簽字后的工資預(yù)算按工薪審批程序?qū)徟?；相關(guān)財(cái)務(wù)人員制表部門經(jīng)理審核會計(jì)復(fù)核分管副總復(fù)核總裁審批；各部門于每月3日前將經(jīng)部門經(jīng)理簽字后的工資預(yù)算表交至財(cái)務(wù)部；各部門于每月12日前將部門經(jīng)理簽字后的工資實(shí)發(fā)表交至財(cái)務(wù)部；每月15日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資。.臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。.部門獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理填寫支出證明單支出，按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)總裁批準(zhǔn)后自行發(fā)放。.其他福利費(fèi)支出由公司人事部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫相關(guān)單據(jù)口經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)口財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核口報(bào)總裁審批，審批后的單據(jù)及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第十五條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：.財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周二和周