工程財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)流程

1、 中國移動動工程財財務(wù)管理理標(biāo)準(zhǔn)流流程2012年年3月第28頁目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc312055822 1.背景景與目標(biāo)標(biāo) PAGEREF _Toc312055822 h 1 HYPERLINK l _Toc312055823 2.適用用范圍 PAGEREF _Toc312055823 h 1 HYPERLINK l _Toc312055824 3.工程程財務(wù)管管理職責(zé)責(zé) PAGEREF _Toc312055824 h 2 HYPERLINK l _Toc312055825 3.1.工程財財務(wù)管理理職責(zé)分分工 PAGEREF _Toc3120558

2、25 h 2 HYPERLINK l _Toc312055826 3.1.11.財務(wù)部部門的職職責(zé) PAGEREF _Toc312055826 h 2 HYPERLINK l _Toc312055827 3.1.22.計劃部部門的主主要職責(zé)責(zé) PAGEREF _Toc312055827 h 4 HYPERLINK l _Toc312055828 3.1.33.采購和和物資管管理部門門的主要要職責(zé) PAGEREF _Toc312055828 h 4 HYPERLINK l _Toc312055829 3.1.44.工程建建設(shè)部門門的主要要職責(zé) PAGEREF _Toc312055829 h 4

3、HYPERLINK l _Toc312055830 3.2.附表：工程財財務(wù)管理理職責(zé)分分工表 PAGEREF _Toc312055830 h 5 HYPERLINK l _Toc312055831 4.工程程財務(wù)管管理流程程 PAGEREF _Toc312055831 h 12 HYPERLINK l _Toc312055832 4.1.立項和和合同管管理流程程 PAGEREF _Toc312055832 h 12 HYPERLINK l _Toc312055833 4.1.11.立項管管理流程程 PAGEREF _Toc312055833 h 12 HYPERLINK l _Toc3120

4、55834 4.1.22.合同審審核流程程 PAGEREF _Toc312055834 h 15 HYPERLINK l _Toc312055835 4.1.33.采購訂訂單管理理流程 PAGEREF _Toc312055835 h 17 HYPERLINK l _Toc312055836 4.1.44.零報價價合同管管理流程程 PAGEREF _Toc312055836 h 17 HYPERLINK l _Toc312055837 4.2.工程物物資管理理流程 PAGEREF _Toc312055837 h 18 HYPERLINK l _Toc312055838 4.2.11.工程物物資正

5、常常入庫管管理流程程 PAGEREF _Toc312055838 h 19 HYPERLINK l _Toc312055839 4.2.22.工程物物資非正正常入庫庫及暫估估管理流流程 PAGEREF _Toc312055839 h 20 HYPERLINK l _Toc312055840 4.2.33.工程物物資出庫庫流程 PAGEREF _Toc312055840 h 21 HYPERLINK l _Toc312055841 4.2.44.工程物物資緊急急出庫流流程 PAGEREF _Toc312055841 h 22 HYPERLINK l _Toc312055842 4.2.55.工程

6、物物資退庫庫流程 PAGEREF _Toc312055842 h 24 HYPERLINK l _Toc312055843 4.2.66.工程物物資調(diào)撥撥流程 PAGEREF _Toc312055843 h 25 HYPERLINK l _Toc312055844 4.2.77.工程物物資清查查盤點流流程 PAGEREF _Toc312055844 h 27 HYPERLINK l _Toc312055845 4.2.88.工程物物資報廢廢和減值值流程 PAGEREF _Toc312055845 h 29 HYPERLINK l _Toc312055846 4.3.在建工工程形象象進(jìn)度暫暫估流

7、程程 PAGEREF _Toc312055846 h 30 HYPERLINK l _Toc312055847 4.4.在建工工程暫估估轉(zhuǎn)資流流程 PAGEREF _Toc312055847 h 31 HYPERLINK l _Toc312055848 4.5.初步竣竣工決算算及驗收收流程 PAGEREF _Toc312055848 h 32 HYPERLINK l _Toc312055849 4.6.正式竣竣工決算算及驗收收流程 PAGEREF _Toc312055849 h 35 HYPERLINK l _Toc312055850 4.7.竣工決決算審批批管理流流程 PAGEREF _To

8、c312055850 h 37 HYPERLINK l _Toc312055851 4.8.在建工工程減值值流程 PAGEREF _Toc312055851 h 39 HYPERLINK l _Toc312055852 4.9.在建工工程報廢廢流程 PAGEREF _Toc312055852 h 41 HYPERLINK l _Toc312055853 4.10.工程檔檔案管理理流程 PAGEREF _Toc312055853 h 43背景與目標(biāo)標(biāo)近年，隨著著我公司司快速發(fā)發(fā)展，資資本開支支金額始始終保持持在較高高的水平平，各類工工程建設(shè)設(shè)項目眾眾多，省省公司工工程財務(wù)務(wù)管理工工作量增增大，某

9、某些重要要工程財財務(wù)管理理環(huán)節(jié)存存在差異異。為進(jìn)進(jìn)一步提提升工程程財務(wù)管管理水平平，促進(jìn)進(jìn)全集團(tuán)團(tuán)工程財財務(wù)管理理工作規(guī)規(guī)范化、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化建建設(shè)，總部決決定編制制中國國移動工工程財務(wù)務(wù)管理標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)流程程，旨在在協(xié)助各各公司實實現(xiàn)以下下目標(biāo)： 1、促進(jìn)全全集團(tuán)工工程財務(wù)務(wù)管理工工作規(guī)范范化、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化建建設(shè)2、全面優(yōu)優(yōu)化工程程財務(wù)管管理流程程，明確確管理細(xì)細(xì)則規(guī)范范3、理順工工程財務(wù)務(wù)管理分分工，明明確工程程財務(wù)管管理各相相關(guān)部門門職責(zé)邊邊界4、強(qiáng)化監(jiān)監(jiān)督與風(fēng)風(fēng)險防控控，全面面提高工工程財務(wù)務(wù)管理工工作風(fēng)險險防控能能力適用范圍適用范圍包包括各省、自自治區(qū)、直直轄市公公司，各各分公司司，國際信信息港建建

10、設(shè)中心心，研究究院，設(shè)設(shè)計院，管管理學(xué)院院，深圳圳公司。上述公司司須結(jié)合合本公司司實際情情況，梳梳理和細(xì)細(xì)化本公公司的工工程財務(wù)務(wù)管理流流程，其中關(guān)鍵鍵控制點點不得刪刪減，流程程描述可可進(jìn)行細(xì)化化。各通信服務(wù)務(wù)公司（中中心），鐵通通公司，中國移動香港有限公司、辛姆巴科公司、國際公司和終端公司參照執(zhí)行。工程財務(wù)管管理職責(zé)責(zé)為了提升工工程財務(wù)務(wù)管理控控制力度度，進(jìn)一一步優(yōu)化化工程財財務(wù)管理理職責(zé)的的具體落落實，總總部建立立了一套套統(tǒng)一的的工程財財務(wù)管理理職責(zé)體體系，用用于規(guī)范范公司層層面（集集團(tuán)、省省、地市市）及部部門層面面工程財財務(wù)管理理的職責(zé)責(zé)邊界。 工程財務(wù)管管理職責(zé)責(zé)分工財務(wù)部門的的職責(zé)根

11、據(jù)中國國移動固固定資產(chǎn)產(chǎn)投資項項目財務(wù)務(wù)管理辦辦法的的規(guī)定，總總部財務(wù)務(wù)部是建建設(shè)項目目財務(wù)管管理的主主管部門門，對各各公司建建設(shè)項目目的財務(wù)務(wù)活動實實施指導(dǎo)導(dǎo)、監(jiān)督督、檢查查。各公公司的財財務(wù)部門門是本單單位建設(shè)設(shè)項目財財務(wù)管理理的主管管部門，負(fù)負(fù)責(zé)對本本單位建建設(shè)項目目的財務(wù)務(wù)活動實實施財務(wù)務(wù)管理和和監(jiān)督。在省公司的工程財務(wù)管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則中應(yīng)明確界定省公司及地市公司財務(wù)部門、相關(guān)職能部門的職責(zé)分工。在工程財務(wù)務(wù)管理管管理中財財務(wù)部門門的相關(guān)關(guān)崗位主主要有：省公司工程程財務(wù)管管理崗、工程財務(wù)核算崗（指核算中心內(nèi)負(fù)責(zé)工程財務(wù)核算的相關(guān)崗位）地市公司工工程財務(wù)務(wù)管理崗崗以上崗位的的主要職職責(zé)

12、如下下：省公司工程程財務(wù)崗崗位的主主要職責(zé)責(zé)工程財務(wù)管管理崗：1、制定相相關(guān)制度度和流程程根據(jù)國家和和總部規(guī)規(guī)定，結(jié)結(jié)合本公公司實際際和需求求，制定定固定資資產(chǎn)投資資項目財財務(wù)管理理辦法及及其他特特殊類項項目的財財務(wù)管理理制度和和流程，比比如TDD分公司司項目、鐵通合合作項目目等，開開展財務(wù)務(wù)專項管管理提升升、流程程優(yōu)化等等工作2、工程財財務(wù)核算算管理梳理、分析析全省工工程財務(wù)務(wù)核算管管理相關(guān)關(guān)問題，協(xié)協(xié)調(diào)相關(guān)關(guān)部門和和分公司司，對全全省工程程核算工工作提供供業(yè)務(wù)指指導(dǎo)，協(xié)協(xié)助資本本開支和和工程轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)資管理理3、參與工工程全過過程管理理組織協(xié)調(diào)工工程建設(shè)設(shè)管理相相關(guān)部門門，融入入項目建建設(shè)全流流

13、程，提提升工程程一體化化、規(guī)范范化水平平，參與與公司投投資決策策支撐工工作，具具體如下下：1）參與固固定資產(chǎn)產(chǎn)投資年年度計劃劃的制定定，根據(jù)據(jù)企業(yè)財財務(wù)狀況況和投資資效益合合理制訂訂投資資資金預(yù)算算，協(xié)調(diào)調(diào)及時籌籌集建設(shè)設(shè)資金，保保證工程程用款2）參與可可行性研研究、立立項等建建設(shè)項目目管理工工作，監(jiān)督控控制工程程項目概概預(yù)算的的執(zhí)行情情況，積極研研究解決決工程建建設(shè)過程程中的各各項財務(wù)務(wù)問題3）參與工工程項目目商務(wù)談?wù)勁?，審審核合同同商?wù)條條款4）依據(jù)投投資計劃劃、工程程概（預(yù)預(yù)）算文文件及商商務(wù)合同同文本，監(jiān)監(jiān)督執(zhí)行行情況，應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)監(jiān)督控制制成本支支出5）負(fù)責(zé)工工程物資資的財務(wù)務(wù)管理6）

14、審核工工程項目目的減值值、報廢廢7）督促工工程建設(shè)設(shè)部門及及時進(jìn)行行工程項項目的轉(zhuǎn)資工作作，監(jiān)控控工程轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)資率的的完成情情況8）參與竣竣工決算算的批復(fù)復(fù)和工程程竣工驗驗收工作作4、參與投投資后評評估為提高投資資效益，參參與公司司工程投投資項目目效益分分析和后后評估工工作 5、內(nèi)控管管理根據(jù)業(yè)務(wù)的的發(fā)展和和流程的的優(yōu)化，修修改、完完善SOOX投資資財務(wù)管管理相關(guān)關(guān)內(nèi)部控控制手冊冊和矩陣陣，編制制并提供供各類審審計所需需相關(guān)資資料，解解釋并協(xié)協(xié)調(diào)相關(guān)關(guān)問題工程財務(wù)核核算崗：1、負(fù)責(zé)核核算管理理完成省公司司本部和和所屬分分公司日日常工程程相關(guān)報報賬的復(fù)復(fù)審、核核算、復(fù)復(fù)核工作作，完成成相關(guān)工工程余額

15、額和往來來賬款的的核對和和清理。具具體如下下：1）投資項項目工程程類報賬賬單據(jù)的的審核、支支付2）對工程程項目相相關(guān)的會會計科目目和工程程項目往往來掛賬賬進(jìn)行常態(tài)態(tài)化管理理（包括括往來掛掛賬核對對和跟進(jìn)進(jìn)工作）3）按照批批復(fù)對工工程項目目的減值值、報廢廢進(jìn)行賬賬務(wù)處理理4）每月核核對ERRP各模模塊數(shù)據(jù)據(jù)的一致致及相關(guān)關(guān)表報數(shù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)準(zhǔn)確，完完成工程程項目等等模塊的的關(guān)賬工工作2、完成轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)資工作作根據(jù)相關(guān)流流程和制制度，審審核轉(zhuǎn)資資報賬資資料，完完成相關(guān)關(guān)ERPP系統(tǒng)操操作，與與工程建建設(shè)部門門共同完完成工程程轉(zhuǎn)資和和后續(xù)資資產(chǎn)價值值調(diào)整，共同完成成竣工決決算報表表的編制制3、編制工工程相關(guān)關(guān)

16、報表完成月度、年年度、審審計等相相關(guān)工程程類財務(wù)務(wù)報表，投投資、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)資監(jiān)控控等管理理報表的的編制4、配合內(nèi)內(nèi)外部審審計和檢檢查為了滿足內(nèi)內(nèi)外部審審計和檢檢查的需需要，編編制并提提供審計計所需財財務(wù)相關(guān)關(guān)資料，解解釋并協(xié)協(xié)調(diào)相關(guān)關(guān)問題地市公司工工程財務(wù)務(wù)崗位的的主要職責(zé)責(zé)1、負(fù)責(zé)審審核地市市公司建建設(shè)項目目資金預(yù)預(yù)算，匯匯總本地地市項目目資金預(yù)預(yù)算報送送省財務(wù)務(wù)部2、參與地地市公司司建設(shè)項項目的前前期工作作，包括括項目可可研、采采購、概預(yù)算算的審核核和合同同條款審審簽3、負(fù)責(zé)對對地市公公司工程程報賬材材料進(jìn)行行財務(wù)初初核，并并完成報報賬資料料的掃描描（如采采用見掃掃描件入入賬方式式），報報送財務(wù)

17、務(wù)核算中中心4、整理在在建工程程、暫估估應(yīng)付款款、應(yīng)付付工程款款等，組組織相關(guān)關(guān)部門及及時對在在建工程程和往來來款進(jìn)行行清理5、負(fù)責(zé)市市公司在在建工程程、工程程物資、應(yīng)應(yīng)付賬款款、關(guān)聯(lián)聯(lián)交易等等相關(guān)報報表的編編制工作作6、負(fù)責(zé)審審核、督督促市公公司項目目經(jīng)理完完成工程程轉(zhuǎn)資準(zhǔn)準(zhǔn)備，核核對資產(chǎn)產(chǎn)定義是是否正確確7、填寫和和審核在在建工程程形象進(jìn)進(jìn)度暫估估表8、配合采采購和物物資管理理部門完完成工程程物資的的盤點清清查9、配合省省公司完完成項目目初步竣竣工決算算報表、正式竣工決算報表的編制和相關(guān)竣工決算資料的收集10、配合合完成各各項內(nèi)外外部審計計、檢查查工作，編制并提供所需財務(wù)資料，解釋并協(xié)調(diào)相

18、關(guān)問題計劃部門的的主要職責(zé)責(zé)1、負(fù)責(zé)公公司固定定資產(chǎn)投投資計劃劃管理，編編制公司司固定資資產(chǎn)投資資計劃，管管理資本本開支進(jìn)進(jìn)度2、負(fù)責(zé)投投資項目目的前評評審和后后評估，組組織編制制可行性性研究報報告，完完成立項項審批3、對計劃劃執(zhí)行進(jìn)進(jìn)度實施施管理，控控制投資資規(guī)模，提提高投資資效益4、管理工工程轉(zhuǎn)資資率完成成情況采購和物資資管理部部門的主主要職責(zé)責(zé)1、負(fù)責(zé)工工程物資資的采購購、供貨貨、物流流和倉儲儲管理2、負(fù)責(zé)合合同簽訂訂及錄入入物資采購購訂單，選擇正確的物料編碼，牽頭建立新增物料編碼與資產(chǎn)屬性的對應(yīng)關(guān)系，并跟蹤訂單的接收情況，檢查采購訂單是否及時關(guān)閉3、組織對對本部門門范圍內(nèi)內(nèi)的采購購訂單

19、進(jìn)進(jìn)行檢查查，對錯錯誤的訂訂單進(jìn)行行修改4、制定和和維護(hù)EERP系系統(tǒng)物料料編碼5、科學(xué)安安排庫存存物資數(shù)數(shù)量，進(jìn)進(jìn)行工程程物資、工工程余料料的出入入庫管理理6、妥善保保管庫存存物資并并組織開開展盤點點清查，維維護(hù)企業(yè)業(yè)財產(chǎn)安安全工程建設(shè)部部門的主主要職責(zé)責(zé)1、監(jiān)督控控制工程程項目概概預(yù)算的的執(zhí)行情情況，嚴(yán)格監(jiān)監(jiān)督控制制成本支支出2、負(fù)責(zé)合合理請領(lǐng)領(lǐng)工程物物資，協(xié)助審核核請領(lǐng)物物資所對對應(yīng)的物物料編碼碼，組織織現(xiàn)場工工程設(shè)備備物資的的收發(fā)、退庫、調(diào)撥、安裝、使用等現(xiàn)場實物管理3、對工程程的剩余物物資進(jìn)行行清點、分分類、退退庫，提提出相應(yīng)應(yīng)的處置置意見和和再利用用的意見見，并及時時在ERRP中做

20、做相關(guān)的的處理或或提交財財務(wù)進(jìn)行行賬務(wù)處處理4、定期組組織在建建工程資資產(chǎn)的檢檢查工作作，對存存在減值值或報廢廢的在建建工程提提出申請請，配合合相關(guān)部部門進(jìn)行行后續(xù)操操作5、提交在在建工程程形象進(jìn)進(jìn)度暫估估表，配配合財務(wù)務(wù)部完成成資本開開支暫估估6、牽頭與與實物使使用部門門交接資資產(chǎn)，完完成物料料信息核對對、資產(chǎn)產(chǎn)信息維維護(hù)等轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)資準(zhǔn)備備工作，與與財務(wù)部部門共同同編制竣竣工決算算報表7、當(dāng)資產(chǎn)產(chǎn)達(dá)到預(yù)預(yù)定可使使用狀態(tài)態(tài)時，及及時出具具轉(zhuǎn)資證證明（如如資產(chǎn)暫暫估通知知書）和和暫估交交付明細(xì)細(xì)表，完完成資產(chǎn)產(chǎn)暫估轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)資8、組織工工程項目目的驗收收工作9、及時提提交施工工結(jié)算審審計和正正式竣工工決算

21、審審計申請請 10、組織織與工程程建設(shè)項項目相關(guān)關(guān)的檔案案整理并并移交檔檔案管理理部門附表：工程程財務(wù)管管理職責(zé)責(zé)分工表表事項計劃部門采購和物資資管理部部門工程建設(shè)部部門財務(wù)部門實物管理和和使用部部門其它部門立項和合同同管理流流程立項管理流流程負(fù)責(zé)投資項項目的評評審，組組織編制制可行性性研究報報告，完完成立項項審批根據(jù)實際情情況，調(diào)調(diào)整工程程項目投投資配合估計相相關(guān)采購購金額 配合審核核可行性性研究、網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)構(gòu)及建設(shè)設(shè)方案負(fù)責(zé)審核立立項階段段財務(wù)關(guān)關(guān)注的問問題業(yè)務(wù)需求求部門：負(fù)責(zé)提提出新增增項目或或項目調(diào)調(diào)整需求求合同審核流流程按采購相關(guān)關(guān)管理辦辦法規(guī)定定確定采采購方式式牽頭組織實實施采購購

22、，組織織供應(yīng)商商篩選、考考察和考考核負(fù)責(zé)公司采采購工作作及采購購合同的的簽訂審核合同商商務(wù)條款款及其他他涉及財財務(wù)事項項的條款款業(yè)務(wù)需求部部門：對對合同的的技術(shù)等等有關(guān)條條款進(jìn)行行審核采購訂單管管理流程程負(fù)責(zé)采購訂訂單的錄錄入、審審核和生生成在系統(tǒng)中同同步完成成出入庫庫的操作作檢查采購訂訂單是否否及時接接收和關(guān)閉參與審核接接收的采采購訂單單的準(zhǔn)確確性負(fù)責(zé)工程類類訂單的的接收、退退回等操操作參與審核新新增的物物料編碼碼的資產(chǎn)產(chǎn)屬性零報價合同同管理流流程負(fù)責(zé)將零報報價合同同和關(guān)聯(lián)聯(lián)合同的的資產(chǎn)價價值進(jìn)行行分?jǐn)傄曂Ｙ徺徺I設(shè)備備做好出出入庫管管理視同正常購購買設(shè)備備做好建建設(shè)、驗驗收工作作，合理理

23、準(zhǔn)確地地交付資資產(chǎn)負(fù)責(zé)將零報報價合同同的設(shè)備備納入竣竣工決算算報表 對確實無法法分?jǐn)偟牡牧銏髢r價合同的的資產(chǎn)應(yīng)應(yīng)按照捐捐贈進(jìn)行行賬務(wù)處理理視同正常購購買設(shè)備備做好資資產(chǎn)交接接及后續(xù)續(xù)的維護(hù)護(hù)、調(diào)撥撥等手續(xù)續(xù)工程物資管管理流程程工程物資正正常入庫庫管理流流程負(fù)責(zé)工程物物資的入入庫管理理，同步步在系統(tǒng)統(tǒng)中完成成入庫操操作負(fù)責(zé)對發(fā)放放現(xiàn)場的的工程物物資進(jìn)行行開箱及及清點驗驗貨工程物資非非正常入入庫和暫暫估流程程負(fù)責(zé)將無合合同無訂訂單的到到貨物資資建立臺臺賬進(jìn)行行登記負(fù)責(zé)向財務(wù)務(wù)部提供供仍未出出庫的無無合同無無訂單的的物資的的數(shù)量和和價格負(fù)責(zé)對發(fā)放放現(xiàn)場的的無訂單單無合同同工程物物資進(jìn)行行開箱及及清點

24、驗驗貨，并并及時反反饋給倉庫實實物管理理員負(fù)責(zé)對仍未未出庫的的暫收物物資進(jìn)行行暫估賬賬務(wù)處理理工程物資正正常出庫庫流程負(fù)責(zé)工程物物資的出出庫實物物管理，同同步在系系統(tǒng)中完完成出庫操作作負(fù)責(zé)辦理領(lǐng)領(lǐng)用或接收收工程物物資的手手續(xù)工程物資非非正常出出庫流程程建立非正常常領(lǐng)用備備查簿，登登記出庫庫信息負(fù)責(zé)督促領(lǐng)領(lǐng)用人補(bǔ)補(bǔ)辦正常常出庫手手續(xù)負(fù)責(zé)辦理領(lǐng)領(lǐng)用或接接收工程程物資的的手續(xù)根據(jù)在建工工程暫估估表，對對尚未辦辦理正常常出庫手手續(xù)的暫暫收工程程物資進(jìn)進(jìn)行暫估估賬務(wù)處處理工程物資退退庫流程程負(fù)責(zé)實物的的接收入入庫，在在系統(tǒng)中中確認(rèn)退退庫單 組織對工程程余料進(jìn)進(jìn)行退庫庫處理，同時發(fā)起起退貨流流程工程物資調(diào)

25、調(diào)撥流程程組織工程物物資調(diào)撥撥發(fā)貨，移交接接收單，在系統(tǒng)完成同步操作在系統(tǒng)中通通過錄入入“現(xiàn)場調(diào)調(diào)撥單”，完成成項目間間的工程程物資調(diào)調(diào)撥工程物資清清查盤點點流程組織對庫存存工程物物資等進(jìn)進(jìn)行年度度盤點負(fù)責(zé)及時處處理已批批準(zhǔn)報廢廢或毀損損的在庫庫工程物資資根據(jù)清查結(jié)結(jié)果進(jìn)行行相關(guān)賬賬務(wù)處理理工程物資報報廢和減值流程程負(fù)責(zé)提出在在庫工程程物資的的報廢和和減值的的申請工工作負(fù)責(zé)提出工工程物資資的報廢廢和減值值的申請請工作負(fù)責(zé)進(jìn)行報報廢和減減值的相相關(guān)財務(wù)務(wù)處理專業(yè)部門：根據(jù)不不同類別別工程物物資，指指定專業(yè)業(yè)部門出出具技術(shù)術(shù)鑒定書書在建工程形形象進(jìn)度度暫估流流程負(fù)責(zé)審核在在建工程程形象進(jìn)進(jìn)度暫估估

26、表中設(shè)設(shè)備出庫庫信息等等相關(guān)內(nèi)內(nèi)容負(fù)責(zé)根據(jù)在在建工程程形象進(jìn)進(jìn)度，填寫在建建工程形形象進(jìn)度度暫估表表在建工程形形象進(jìn)度度暫估表表提交財財務(wù)部門門填寫和審核核在建工工程形象象進(jìn)度暫暫估表負(fù)責(zé)根據(jù)經(jīng)經(jīng)過審批批的在建建工程形形象進(jìn)度度暫估表表進(jìn)行相相關(guān)賬務(wù)務(wù)處理在建工程暫暫估轉(zhuǎn)資資流程負(fù)責(zé)確認(rèn)工工程達(dá)到到預(yù)定可可使用狀狀態(tài)負(fù)責(zé)與資產(chǎn)產(chǎn)接收部門門進(jìn)行資資產(chǎn)交接接負(fù)責(zé)發(fā)起轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)資通知知，提供供資產(chǎn)暫暫估通知知書等轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)資證明明負(fù)責(zé)完成EERP系系統(tǒng)轉(zhuǎn)資資準(zhǔn)備操作作審核工程建建設(shè)部門門提交的的轉(zhuǎn)資信信息是否否準(zhǔn)確合合理，價價值是否否合理負(fù)責(zé)完成EERP系系統(tǒng)轉(zhuǎn)資資操作與工程建設(shè)設(shè)部門完完成資產(chǎn)產(chǎn)實物交接接打印

27、標(biāo)簽部部門：打打印標(biāo)簽簽初步竣工決決算及驗驗收流程程參與初步驗驗收會議議審核竣工決決算中領(lǐng)領(lǐng)用物資資和退庫庫物資情情況，配配合完成成竣工決決算報表表的編制制參與初步驗驗收會議議負(fù)責(zé)組織初初步驗收收會議負(fù)責(zé)與資產(chǎn)產(chǎn)接收部部門交接接資產(chǎn)申請施工結(jié)結(jié)算審計計完成ERPP系統(tǒng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)資準(zhǔn)備備操作，與財務(wù)務(wù)部門共共同完成成初步竣竣工決算算報表編編制完成ERPP系統(tǒng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)資操作作和初步竣竣工決算算報表的的編制審核工程建建設(shè)部門門提交的的轉(zhuǎn)資信信息是否否準(zhǔn)確合合理，價價值是否否合理參與初步驗驗收會議議與工程建設(shè)設(shè)部門進(jìn)進(jìn)行資產(chǎn)產(chǎn)交接參與初步驗驗收會議議審計部門：安排施施工結(jié)算算審計正式竣工決決算及驗驗收流程程參與

28、竣工驗驗收會議議審核竣工決決算中領(lǐng)領(lǐng)用物資資和退庫庫物資情情況，配配合完成成竣工決決算報表表的編制制參與竣工驗驗收會議議組織或參與與竣工驗驗收會議議完成ERPP系統(tǒng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)資準(zhǔn)備備操作，與財務(wù)務(wù)部門共共同完成成正式竣竣工決算算報表編編制申請竣工決決算審計計配合財務(wù)部部門根據(jù)據(jù)竣工決決算審計計意見對對竣工決決算進(jìn)行行調(diào)整完成ERPP系統(tǒng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)資操作作，共同同完成正正式竣工工決算報報表的編編制審核工程建建設(shè)部門門提交的的轉(zhuǎn)資信信息是否否準(zhǔn)確合合理，價價值是否否合理參與竣工驗驗收會議議根據(jù)竣工決決算審計計意見對對竣工決決算進(jìn)行行調(diào)整與工程建設(shè)設(shè)部門進(jìn)進(jìn)行資產(chǎn)產(chǎn)交接參與竣工驗驗收會議議審計部門：安排竣竣工決

29、算算審計竣工決算審審批管理理流程以正式文件件形式批批復(fù)竣工工驗收報報告，并并附竣工工決算以正式文件件形式批批復(fù)竣工工決算在建工程減減值流程程負(fù)責(zé)審閱在在建工程程停建、毀損、技技術(shù)性能能等情況況發(fā)生減值時時，負(fù)責(zé)責(zé)提出書書面申請請財務(wù)部門歸歸口管理理，報公公司管理理層審批批省公司財務(wù)務(wù)部門歸歸口上報報總部根據(jù)已通過過審批的的減值申申請進(jìn)行行減值財財務(wù)處理理專業(yè)部門：負(fù)責(zé)出出具技術(shù)術(shù)鑒定書書在建工程報報廢流程程發(fā)生在建工工程報廢廢時，負(fù)負(fù)責(zé)提出出書面申申請確定現(xiàn)場損損毀的賠賠付渠道道牽頭進(jìn)行在在建工程程報廢的的實物處處理負(fù)責(zé)在建工工程報廢廢的歸口口上報審審批負(fù)責(zé)在建工工程報廢廢的財務(wù)務(wù)處理向主管稅

30、務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)申申報所得得稅稅前前扣除重要資產(chǎn)的的報廢需需上報總總部審批批專業(yè)部門：負(fù)責(zé)出出具技術(shù)術(shù)鑒定書書工程檔案管管理流程程負(fù)責(zé)按照檔檔案管理理要求，整理相關(guān)檔案負(fù)責(zé)收集建建設(shè)項目目相關(guān)采采購文件件，采購購合同，按照檔檔案管理理要求，與與檔案管管理部門門辦理移移交手續(xù)續(xù)負(fù)責(zé)牽頭相相關(guān)部門門向檔案案管理部部門移交交檔案（不不含采購購文件和和審計文文件），與與檔案管管理部門門辦理移移交手續(xù)續(xù)按照檔案管管理要求求，整理理財務(wù)相相關(guān)檔案案審計部門：負(fù)責(zé)整整理審計計文件，移移交檔案案管理部部門第79頁工程財務(wù)管管理流程程立項和合同同管理流程程管理目標(biāo)：1、確保立立項和設(shè)設(shè)計審批批手續(xù)齊齊全，相相關(guān)環(huán)節(jié)節(jié)經(jīng)

31、過充分分授權(quán)2、在立項項階段，確確保財務(wù)務(wù)所關(guān)注注的問題題得到解解決3、確保合合同審批批手續(xù)齊齊全，相相關(guān)環(huán)節(jié)節(jié)經(jīng)過充分分授權(quán)4、確保合合同商務(wù)務(wù)條款符符合信信用管理理指導(dǎo)的的要求5、采購和和物資管管理部門門在錄入入采購訂訂單時確確保所選選擇的物物料編碼碼的準(zhǔn)確確性，工工程建設(shè)設(shè)部門在在接收物物料時審審核物料料編碼的的準(zhǔn)確性性立項管理流流程 關(guān)鍵控制點點：計劃部門履履行建設(shè)設(shè)項目的的立項審審批和組組織工程程設(shè)計等等手續(xù)，相相關(guān)環(huán)節(jié)節(jié)需經(jīng)過過充分授授權(quán)如實際投資資超設(shè)計計概算，需需報計劃劃部門調(diào)調(diào)整項目目投資預(yù)預(yù)算或重新進(jìn)行行立項批批復(fù)，并并進(jìn)行設(shè)設(shè)計變更更財務(wù)部門在在立項階階段應(yīng)關(guān)關(guān)注以下下問

32、題（1）建設(shè)設(shè)依據(jù)是是否充分分合理（2）投資資主體是是否恰當(dāng)當(dāng)（3）是否否存在不不同公司司主體之之間的租租用、結(jié)結(jié)算關(guān)系系以及如如何處理理（4）是否否涉及關(guān)關(guān)聯(lián)交易易（5）涉及及與外部部其它公公司往來來是否經(jīng)經(jīng)濟(jì)可行行（6）列入入建設(shè)項項目預(yù)算算的支出出內(nèi)容是是否合理理。根據(jù)據(jù)中國國移動會會計核算算辦法和和本辦法法等規(guī)定定，符合合資本化化條件且且與工程程項目直直接相關(guān)關(guān)的支出出計入工工程成本本（7）在項項目建設(shè)設(shè)過程中中是否存存在淘汰汰替換原原有資產(chǎn)產(chǎn)的情況況，如存存在此情情況，則則被淘汰汰替換的的資產(chǎn)將將如何利利用或處處置等（8）嚴(yán)格格審核是是否具備備獲取土土地和房房產(chǎn)權(quán)證證的條件件，規(guī)避避

33、權(quán)證辦辦理中存存在的風(fēng)風(fēng)險（99）是否否存在零零價值合合同的經(jīng)經(jīng)濟(jì)事項項，確保保訂單錄錄入和會會計處理理符合中中國移動動會計核核算辦法法要求求流程描述：1、提出項項目建議議書需求部門根根據(jù)公司司長期發(fā)發(fā)展計劃劃、網(wǎng)絡(luò)絡(luò)現(xiàn)狀等等情況，提提出具體體項目的的建議書書；2、進(jìn)行可可行性研研究在項目建議議書得到到批準(zhǔn)后后，計劃劃部門提提交可行行性研究究報告，對項目從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、財務(wù)上進(jìn)行調(diào)查分析，對其經(jīng)濟(jì)效益作出科學(xué)評價，計劃部門對可行性研究進(jìn)行審核或組織會審，審核通過后，進(jìn)行可行性研究報告批復(fù)（即立項批復(fù)），并將批復(fù)及時抄送內(nèi)部審計、財務(wù)等部門3、立項立項批復(fù)后后，計劃劃部門按按既定規(guī)規(guī)則建立立項目編

34、編號，將將項目信信息錄入入ERPP系統(tǒng)，在在ERPP系統(tǒng)中中立項,工程建建設(shè)部門門和財務(wù)務(wù)部門按按項目歸歸集工程程成本；4、編制工工程設(shè)計計，取得得項目概概（預(yù)）算算金額計劃部門或或工程建建設(shè)部門門負(fù)責(zé)組組織項目目設(shè)計，對設(shè)計進(jìn)行會審后，將設(shè)計批復(fù)及時抄送內(nèi)部審計、財務(wù)等部門5、在項目目設(shè)計中中，設(shè)計計預(yù)算超超立項投投資的必必須經(jīng)計計劃部門門調(diào)整項項目投資資預(yù)算或或重新進(jìn)進(jìn)行立項項批復(fù)6、在項目目建設(shè)過過程中，實實際投資資超設(shè)計計概算投投資的必必須經(jīng)計計劃部門門調(diào)整項項目投資資預(yù)算或或重新進(jìn)進(jìn)行立項項批復(fù)，并并進(jìn)行設(shè)設(shè)計變更更7、財務(wù)部部門要參參與可行行性研究究、工程程概預(yù)算算審核工工作等，掌

35、掌握工程程項目總總投資額額和概（預(yù)預(yù)）算金金額，監(jiān)監(jiān)控工程程成本和和付款是是否超支支等問題題。合同審核流流程關(guān)鍵控制點點：1、合同承承辦部門門、財務(wù)務(wù)部門以以及法律律部門等等部門對對合同條條款進(jìn)行行審核會簽簽，以確確保對合合同條款款中約定定的質(zhì)量量標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)責(zé)任義務(wù)務(wù)、商務(wù)務(wù)條款和和對法律律法規(guī)的的遵循等等各方面面條款實實施事前前控制。公公司管理理層根據(jù)據(jù)各部門門的會簽簽意見對對合同進(jìn)進(jìn)行審批批2、財務(wù)部部對商務(wù)務(wù)條款等等內(nèi)容進(jìn)進(jìn)行審核核：（1）審核核合同正正文中的的內(nèi)容與與合同附附件及背背景資料料（如呈批批件、報報價單等等）的內(nèi)容容是否一一致（2）對合合同條款款中約定定的付款款方式（如如銀行匯

36、匯票、支支票等）的合理性及經(jīng)濟(jì)風(fēng)險進(jìn)行分析、審查（3）合同同設(shè)備清清單是否否存在零零報價情情況，如如存在，則則需要按按照零報報價合同同管理流程程進(jìn)行處理理（4）審核核商務(wù)條款款是否符符合規(guī)定定，主要要包括如如下幾項：A合同付付款條款款是否符符合公司司信用管管理辦法法的規(guī)定定B. 對于于涉及對對公業(yè)務(wù)務(wù)的合同同，合同同中涉及及的收款方的的賬戶名名稱原則則上應(yīng)與與合同簽簽訂方的的名稱一一致（除除了總分分公司等等情形以以外）C合同付付款條款款中約定定的付款款依據(jù)及及附件要要求是否否符合會會計核算算要求D合同中中約定的的稅負(fù)、發(fā)發(fā)票相關(guān)關(guān)條款是是否符合合相關(guān)財財經(jīng)法律律法規(guī)的的規(guī)定E. 審核核合同金金

37、額大小小寫是否否一致；對于分分階段付付款合同同，合同同金額乘乘以付款款比例是是否等于于分階段段付款金金額等流程描述：1、根據(jù)項項目采購購的結(jié)果果，由采采購和物物資管理理部門擬定定合同文文稿，并向業(yè)務(wù)務(wù)需求部部門、財財務(wù)部門門、法律律部門等等部門會會簽2、業(yè)務(wù)需需求部門門對與技技術(shù)、權(quán)權(quán)利義務(wù)務(wù)有關(guān)的的條款進(jìn)進(jìn)行審核核3、財務(wù)部部對商務(wù)務(wù)條款等等內(nèi)容進(jìn)進(jìn)行審核核，根據(jù)據(jù)合同內(nèi)內(nèi)容和合合同類型型，判斷斷并選擇擇正確的的印花稅稅稅目類類型4、法律部部門對合合同的合合法性以以及合同同文本規(guī)規(guī)范性進(jìn)進(jìn)行法律律審查5、公司主主管副總總或公司司總經(jīng)理理審批采購訂單管管理流程程關(guān)鍵控制點點：訂單錄入部部門在錄

38、錄入采購購訂單時時選擇正正確的物物料編碼碼，檢查物物料屬性性，牽頭頭建立新新增物料料編碼與與資產(chǎn)屬屬性的對對應(yīng)關(guān)系系，并確確保采購購訂單與與合同采采購清單單一致流程描述：訂單錄入部部門根據(jù)據(jù)合同采采購清單單選擇正正確的物物料編碼碼，由獨立立于合同同簽訂的的人員在在ERPP系統(tǒng)錄錄入采購購訂單。如如無法獨獨立，應(yīng)應(yīng)由獨立立于合同同簽訂的的人員進(jìn)進(jìn)行采購購訂單審審核采購訂單經(jīng)經(jīng)過授權(quán)權(quán)的訂單單審批人人審核3、訂單錄錄入部門門定期檢檢查采購購訂單是是否及時時接收和和關(guān)閉零報價合同同管理流流程關(guān)鍵控制點點：1、接受設(shè)設(shè)備供應(yīng)應(yīng)商等商商業(yè)伙伴伴贈予與與建設(shè)項項目相關(guān)關(guān)的零價價值合同同應(yīng)屬于于正常商商業(yè)活

39、動動中的贈贈送，不屬于于捐贈的的范疇，不按照捐贈處理2、工程建建設(shè)部門門將零報價合同同的資產(chǎn)產(chǎn)納入竣竣工決算算報表，進(jìn)進(jìn)行后續(xù)續(xù)資產(chǎn)的的實物管理理流程描述：1、采購和和物資管管理部門門簽訂涉涉及零報報價合同同時，先先查詢該該供應(yīng)商商關(guān)聯(lián)的的其他合合同2、如果存存在與該該零報價價合同相相關(guān)聯(lián)的的其他合合同，采采購和物物資管理理部門依依據(jù)分?jǐn)倲偞_定后的的價值錄錄入采購購訂單3、如確實實不存在在與該零零報價合同同相關(guān)聯(lián)聯(lián)的其他他合同，采采購和物物資管理理部門對對零價值值資產(chǎn)確確認(rèn)合理理公允價價值，按按照其公公允價值值錄入采采購訂單單，財務(wù)務(wù)部門應(yīng)應(yīng)按照捐捐贈進(jìn)行行賬務(wù)處處理4、工程建建設(shè)部門門應(yīng)將零

40、零報價合同同的資產(chǎn)產(chǎn)納入竣竣工決算算報表，進(jìn)行后續(xù)資產(chǎn)的實物管理工程物資管管理流程程管理目標(biāo)：規(guī)范物資的的領(lǐng)用、出出庫、調(diào)調(diào)撥和退退庫等管理，從從而確保保物資實實物管理理的嚴(yán)密密性和安安全性保證工程物物資的財財務(wù)記錄錄符合財財務(wù)、稅稅務(wù)、會會計相關(guān)關(guān)制度要要求工程物資正正常入庫庫管理流流程正常入庫管管理指在在有合同同有訂單單的情況況下的入入庫管理理。關(guān)鍵控制點點：1、正常到到貨情況況下，采采購和物物資管理理部門及及時、完完整、真真實記錄錄工程物物資入庫庫情況2、采購人人員、倉倉庫ERRP系統(tǒng)統(tǒng)管理員員和倉庫實實物管理理員根據(jù)據(jù)分工共共同完成成合同清清單、貨貨物簽收收單和采采購訂單單的三單單的匹

41、配配工作流程描述：1、當(dāng)設(shè)備備物資運運抵倉庫庫或施工工現(xiàn)場時時，采購購和物資資部門的倉庫實實物管理理員或工程建建設(shè)部門門的收貨貨人員對對到貨的的設(shè)備進(jìn)進(jìn)行驗收收2、設(shè)備驗驗收核對對無誤后后，收貨貨人員或或倉庫實實物管理理員將經(jīng)經(jīng)簽字確確認(rèn)（或或電子流流確認(rèn)，下下同）的的貨物簽簽收單在當(dāng)月月賬期關(guān)關(guān)閉以前前提交至至倉庫EERP系系統(tǒng)管理理員3、倉庫EERP系系統(tǒng)管理理員依據(jù)據(jù)貨物簽簽收單與與系統(tǒng)中中的采購購訂單信信息核對對一致后后在系統(tǒng)統(tǒng)中確認(rèn)收收貨，通通過系統(tǒng)統(tǒng)打印入入庫單，簽簽字確認(rèn)認(rèn)，并交交給倉庫庫實物管管理員復(fù)復(fù)核簽字字后，由由倉庫實物物管理員員負(fù)責(zé)歸檔檔工程物資非非正常入入庫及暫暫估管

42、理理流程非正常入庫庫管理指指在無合合同無訂訂單情況況下的入入庫管理理。關(guān)鍵控制點點：1、對于無無合同無無訂單的的到貨物物資，視視同暫收收物資比比照在庫庫工程物物資進(jìn)行行管理2、至少每每季度，財財務(wù)部門門根據(jù)采采購和物物資管理理部門提提供的仍仍未出庫庫的暫收收物資數(shù)數(shù)量和價價格，對對將仍未未出庫的的暫收物物資進(jìn)行行暫估流程描述：1、當(dāng)設(shè)備備物資運運抵倉庫庫或施工工現(xiàn)場時時，采購購和物資資管理部部門的采采購人員員或工程建建設(shè)部門門的收貨貨人員向向倉庫實實物管理理員提供供物資到庫庫通知單單（包含含數(shù)量和和價格等等信息），填寫項目編號和項目名稱，注明其為無合同、無采購訂單物資并說明原因2、倉庫實實物管

43、理理員依據(jù)據(jù)到貨通通知單核核對到貨貨物資，對無合合同無訂單的的到貨工程程物資建建立實物物臺賬進(jìn)進(jìn)行登記記3、采購和和物資管管理部門門經(jīng)適當(dāng)當(dāng)授權(quán)的的人員應(yīng)應(yīng)在每季季度末審審閱無合合同訂單單的物資資臺賬并并對仍未未簽訂采采購合同同的物資資進(jìn)行匯匯總，并并將相關(guān)關(guān)信息反反饋給采采購人員員，督促促采購供供應(yīng)部門門等合同同簽訂部部門及時時簽訂合合同4、至少每每季度，采采購和物物資管理理部門將將仍未出出庫的暫暫收物資資數(shù)量和和價格等等信息提提交給財財務(wù)部門門，由其其對相應(yīng)應(yīng)物資的的成本進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)務(wù)暫估處處理，以以確保工工程物資資核算的的完整性性；如果果運抵現(xiàn)現(xiàn)場的工工程物資資直接用用于建設(shè)設(shè)項目，則則應(yīng)

44、作為為在建工工程暫估估工程物資出出庫流程程出庫流程包包括有合合同有訂訂單的出出庫管理理和無合合同無訂訂單的出出庫管理理。關(guān)鍵控制點點：1. 物資資需求部部門需經(jīng)經(jīng)部門負(fù)負(fù)責(zé)人或或其授權(quán)權(quán)人批準(zhǔn)準(zhǔn)后才能能提交領(lǐng)領(lǐng)料單2. 采購購和物資資管理部部門應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格按照照核單、備備貨和出出庫三個個環(huán)節(jié)履履行手續(xù)續(xù)流程描述：1、物資需需求部門門經(jīng)授權(quán)權(quán)的人員員提交領(lǐng)領(lǐng)料單，列列明所需需工程物物資和所所屬工程程項目，經(jīng)需求部門和采購和物資管理部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人批準(zhǔn)后，提交采購和物資管理部門的倉庫ERP系統(tǒng)管理員2、采購和和物資管管理部門門的倉庫庫ERPP系統(tǒng)管管理員審審核領(lǐng)料料單的合合法性和和真實性性，判斷斷

45、領(lǐng)用的的物資是是否是無無訂單無無合同的的物資如領(lǐng)用的物物資是有有合同有有訂單的的物資，則則按以下下操作：3、倉庫EERP系系統(tǒng)管理理員在系統(tǒng)進(jìn)行行出庫操操作，打印出出庫單交交工程物物資領(lǐng)用用人4、領(lǐng)用人人憑出庫庫單和領(lǐng)領(lǐng)料單向向倉庫實實物管理理員領(lǐng)取取工程物物資5、采購和和物資管管理部門門的倉庫庫實物管管理員根根據(jù)經(jīng)過過審批的的領(lǐng)料單單核對出出庫單無無誤，組織備備貨，然然后檢查查出庫貨貨物的品品名、規(guī)規(guī)格、包包裝、數(shù)數(shù)量等是是否與領(lǐng)領(lǐng)料單一一致，并并辦理工工程物資資實物出出庫6、倉庫實實物管理理員和領(lǐng)用人在在出庫單單上簽字字確認(rèn)，并存檔如果領(lǐng)用的的物資是是無合同同無訂單單的物資資，則按按以下操

46、操作：3、倉庫實實物管理理員辦理理工程物物資出庫庫，同時時將出庫庫信息登登記在實實物臺賬賬中4、每月結(jié)結(jié)賬前，由由倉庫實實物管理理員審閱閱當(dāng)期未未清理的的非正常常領(lǐng)用單單，倉庫EERP系系統(tǒng)管理理員檢查查是否在在系統(tǒng)中中已補(bǔ)錄錄采購訂訂單。如已完完成補(bǔ)錄錄，則補(bǔ)補(bǔ)辦正常常的出庫庫手續(xù)5、獨立于于臺賬登記記人員的的授權(quán)人人員每季季度對臺賬進(jìn)行行審閱，對對長期未未辦理正正常出庫庫的工程程物資進(jìn)進(jìn)行跟進(jìn)進(jìn)，并簽簽字確認(rèn)認(rèn)6、每季度度關(guān)賬前前，采購購和物資資管理部部門根據(jù)據(jù)非正常常領(lǐng)用臺臺賬對尚尚未辦理理正常出出庫手續(xù)續(xù)的領(lǐng)用用物資，向工程建設(shè)部門提交工程物資非正常領(lǐng)用出庫數(shù)量和價格7、工程建建設(shè)部門

47、門根據(jù)采采購供應(yīng)應(yīng)部門提提供的預(yù)預(yù)計價格格，填寫寫在建工工程形象象進(jìn)度暫暫估表，并并提交財財務(wù)部門門，經(jīng)工工程建設(shè)設(shè)部門和和財務(wù)部部門核對對差異后后，由財財務(wù)部門門進(jìn)行相相應(yīng)賬務(wù)務(wù)調(diào)整。財務(wù)部門及時沖銷暫估工程物資，避免在建工程和工程物資重復(fù)暫估工程物資緊緊急出庫庫流程緊急出庫流流程指在在有合同同有訂單單的情況況下，因因緊急情情況來不不及現(xiàn)場場辦理出出庫手續(xù)續(xù)，但能能在較短短時間內(nèi)內(nèi)補(bǔ)辦正正常出庫庫手續(xù)的的出庫管管理。對對無合同同無訂單單的緊急急出庫參參照4.2.3無合合同無訂訂單流程程。關(guān)鍵控制點點：1. 物資資需求部部門需經(jīng)經(jīng)部門負(fù)負(fù)責(zé)人或或其授權(quán)權(quán)人員批批準(zhǔn)后才才能提交交緊急出出庫領(lǐng)料料

48、單2. 采購購和物資資管理部部門對緊緊急領(lǐng)用用的物資資建立臺臺賬進(jìn)行管管理3、每月結(jié)結(jié)賬前，領(lǐng)用人與倉庫ERP系統(tǒng)管理員按分工共同在系統(tǒng)中補(bǔ)錄出庫手續(xù)，打印出庫單并簽字確認(rèn)流程描述：1、發(fā)生緊緊急領(lǐng)用用情況時，領(lǐng)用用人在緊緊急出庫庫領(lǐng)料單單上列明所所需工程程物資和和所屬工工程項目目，經(jīng)需求部部門負(fù)責(zé)責(zé)人或其其授權(quán)人人員批準(zhǔn)準(zhǔn)后，提提交采購購和物資資管理部部門的倉倉庫實物物管理員員2、采購和和物資管管理部門門的倉庫庫實物管管理員審審核緊急急出庫領(lǐng)領(lǐng)料單的的合法性性和真實實性后，辦理工程程物資出出庫，同同時將出出庫信息息登記在實物臺賬賬中3、每月結(jié)結(jié)賬前，領(lǐng)用人與倉庫ERP系統(tǒng)管理員按分工共同在系

49、統(tǒng)中補(bǔ)錄出庫手續(xù)，打印出庫單并簽字確認(rèn)，之后提交給倉庫實物管理員4、倉庫實實物管理理員審核核出庫單單與緊急急領(lǐng)料單單的信息息一致性性，簽字字確認(rèn)后后歸檔工程物資退退庫流程程關(guān)鍵控制點點：1. 倉倉庫實物物管理員員根據(jù)經(jīng)經(jīng)過審批批的退料料申請單單與退庫實實物的數(shù)數(shù)量、型型號一一一進(jìn)行核核對，倉倉庫ERRP系統(tǒng)統(tǒng)管理員員在系統(tǒng)統(tǒng)中做退退庫處理理流程描述：1、當(dāng)工程程物資需需要退庫庫時，領(lǐng)領(lǐng)用部門門填寫退退料申請請單，列明物物資數(shù)量量、型號號、所領(lǐng)領(lǐng)用的項項目，經(jīng)部門門負(fù)責(zé)人人或其授授權(quán)人審審批后辦辦理退庫庫2、采購和和物資管管理部門門的倉庫庫實物管管理員依依據(jù)經(jīng)審審批的退退料申請請單與退退庫實物物

50、的數(shù)量量、型號號等信息息進(jìn)行核核對，確確認(rèn)無誤誤后做好好實物退退庫處理理，并在在退料申申請單上上簽字確確認(rèn)3、倉庫EERP系系統(tǒng)管理理員根據(jù)據(jù)審批的的退料申申請單在在系統(tǒng)中中做退庫庫處理，于于當(dāng)月記記錄退庫庫并生成成入庫單單工程物資調(diào)調(diào)撥流程程關(guān)鍵控制點點：省、市公司司之間工工程物資資調(diào)撥申申請須經(jīng)經(jīng)省公司司采購和和物資管管理部門門的授權(quán)權(quán)人員審審批在工程物資資調(diào)出、調(diào)調(diào)入過程程中，省省、市公公司倉庫庫ERPP系統(tǒng)管管理員須須依據(jù)簽簽字后的的發(fā)貨清清單在系系統(tǒng)中進(jìn)進(jìn)行操作作，確保保調(diào)撥信信息錄入入及時、準(zhǔn)準(zhǔn)確無合同無訂訂單工程程物資的的調(diào)撥信信息需登登記在實實物臺賬賬中地市公司之之間未經(jīng)經(jīng)省公

51、司司批準(zhǔn)不不能互相相直接調(diào)調(diào)撥物資資流程描述：一、項目間間工程物物資調(diào)撥撥1、不同工工程項目目間不允允許直接接借料2、工程建建設(shè)部門門提出調(diào)調(diào)撥申請請，經(jīng)工工程建設(shè)設(shè)部門負(fù)負(fù)責(zé)人審審批，交交計劃等等相關(guān)部部門經(jīng)辦辦人員審審核3、依據(jù)審審批后的的調(diào)撥申申請，工工程建設(shè)設(shè)部門在在系統(tǒng)中中錄入“現(xiàn)場調(diào)調(diào)撥單”，完成成項目間間工程物物資調(diào)撥撥，同時時調(diào)整兩兩個工程程項目的的成本4、工程建建設(shè)人員員完成實實物的調(diào)調(diào)撥手續(xù)續(xù)二、公司間間工程物物資調(diào)撥撥根據(jù)全省項項目建設(shè)設(shè)需求及及庫存情情況，省公司司統(tǒng)一安安排物資資調(diào)撥，將將物資通通過省公公司調(diào)撥撥到各地地市公司司或各地地市公司司將物資資轉(zhuǎn)移到到省公司司，

52、各地地市公司司之間不不能互相相直接調(diào)撥撥物資；（1）省公公司向地地市公司司調(diào)撥物物資（a）省公公司或市市公司工工程物資資需求部部門提出出工程物物資調(diào)撥撥申請，省省公司采采購和物物資管理理部門經(jīng)經(jīng)授權(quán)人人員根據(jù)據(jù)省公司司庫存情情況批準(zhǔn)準(zhǔn)調(diào)撥申申請，并并在調(diào)撥撥申請單單上簽字字確認(rèn)（b）省公公司采購購和物資資管理部部門將審審批后的的調(diào)撥申申請單轉(zhuǎn)至省公公司倉庫庫。省公公司倉庫庫實物管管理員根根據(jù)經(jīng)批批準(zhǔn)的調(diào)調(diào)撥申請請單發(fā)出出物資、出出具發(fā)貨貨清單并并簽字確確認(rèn)，發(fā)發(fā)貨清單單一聯(lián)交交調(diào)出物物資的省省公司倉倉庫ERRP系統(tǒng)統(tǒng)管理員員，省公司司倉庫EERP系系統(tǒng)管理理員在系系統(tǒng)進(jìn)行行調(diào)撥操操作，另另一聯(lián)

53、通通過物流流人員轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交物資資調(diào)入的的地市公公司倉庫庫實物管管理員（c）實物物運抵接接收倉庫庫后，地市市公司倉倉庫實物物管理員員檢查貨貨物包裝裝是否完完整，并并根據(jù)發(fā)發(fā)貨清單單核對貨貨物類型型及數(shù)量量等，經(jīng)經(jīng)確認(rèn)無無誤后在在發(fā)貨清清單上簽簽字并提提交倉庫庫ERPP系統(tǒng)管管理員（d）地市市公司的的倉庫EERP系系統(tǒng)管理理員將發(fā)發(fā)貨清單單與系統(tǒng)統(tǒng)中的工工程物資資信息進(jìn)進(jìn)行核對對，確保保收取工工程物資資的類型型和數(shù)量量一致。經(jīng)經(jīng)確認(rèn)無無誤后，地地市公司司的倉庫庫ERPP系統(tǒng)管管理員在在系統(tǒng)中中進(jìn)行相相關(guān)操作作，系統(tǒng)統(tǒng)自動記記錄地市市公司倉倉庫工程程物資增增加和省省公司倉倉庫工程程物資減減少(2)地市市

54、公司向向省公司司調(diào)撥物物資（a）省公公司或市市公司工工程物資資需求部部門提出出工程物物資調(diào)撥撥申請，省省公司采采購和物物資管理理部門經(jīng)經(jīng)授權(quán)人人員審核核調(diào)撥申申請單，批批準(zhǔn)后簽簽字確認(rèn)認(rèn)（b）省公公司采購購和物資資管理部部門將經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)的的調(diào)撥申申請單轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)至地市市公司物物資管理理部門。地地市公司司倉庫實實物管理理員根據(jù)據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)的調(diào)撥撥申請單單發(fā)出工工程物資資、并在在發(fā)貨清清單并簽簽字確認(rèn)認(rèn)，發(fā)貨貨清單一一聯(lián)交地地市公司司倉庫EERP系系統(tǒng)管理理員，一一聯(lián)通過過運輸人人員轉(zhuǎn)交交省公司司倉庫實實物管理理員（c）地市市公司倉倉庫ERRP系統(tǒng)統(tǒng)管理員員在系統(tǒng)統(tǒng)中記錄錄發(fā)出物物資的數(shù)數(shù)量等信信息，并進(jìn)行

55、調(diào)調(diào)撥操作作（d）實物物運抵省省公司倉倉庫后，省公公司倉庫庫實物管管理員檢檢查貨物物包裝是是否完整整，并根根據(jù)發(fā)貨貨清單核核對貨物物類型及及數(shù)量等等，經(jīng)確確認(rèn)無誤誤后在發(fā)發(fā)貨清單單上簽字字并提交交倉庫EERP系系統(tǒng)管理理員（e）省公公司倉庫庫ERPP系統(tǒng)管管理員將將發(fā)貨清清單與系系統(tǒng)中的的工程物物資信息息進(jìn)行核核對，確確保收取取工程物物資的類類型和數(shù)數(shù)量一致致。經(jīng)確確認(rèn)無誤誤后，省省公司倉倉庫的倉倉庫ERRP系統(tǒng)統(tǒng)管理員員在系統(tǒng)統(tǒng)中進(jìn)行行相關(guān)操操作，系系統(tǒng)自動動記錄省省公司倉倉庫工程程物資增增加和地地市公司司倉庫工工程物資資減少。（3）地市市公司向向地市公司司調(diào)撥物物資（a）省公公司或市市公司

56、工工程物資資需求部部門提出出工程物物資調(diào)撥撥申請，省省公司采采購和物物資管理理部門經(jīng)經(jīng)授權(quán)人人員審核核調(diào)撥申申請單，批批準(zhǔn)后簽簽字確認(rèn)認(rèn)（b）省公公司采購購和物資資管理部部門將經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)的的調(diào)撥申申請單轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)至調(diào)出出物資的的地市公公司物資資管理部部門。調(diào)調(diào)出物資資的地市市公司倉倉庫實物物管理員員根據(jù)經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)的的調(diào)撥申申請單發(fā)發(fā)出工程程物資、并在發(fā)貨清單并簽字確認(rèn)，發(fā)貨清單一聯(lián)交調(diào)出物資的地市公司倉庫ERP系統(tǒng)管理員，一聯(lián)通過運輸人員轉(zhuǎn)交調(diào)入物資的地市公司倉庫實物管理員，一聯(lián)轉(zhuǎn)交省公司倉庫ERP系統(tǒng)管理員（c）調(diào)出出物資的的地市公公司倉庫庫ERPP系統(tǒng)管管理員根根據(jù)發(fā)貨貨清單在在系統(tǒng)中中記錄發(fā)發(fā)出物

57、資資的數(shù)量量等信息息，并進(jìn)進(jìn)行調(diào)撥撥操作（d）省公公司倉庫庫ERPP系統(tǒng)管管理員將將發(fā)貨清清單與系系統(tǒng)中的的工程物物資信息息進(jìn)行核核對，經(jīng)經(jīng)確認(rèn)無無誤后，在在系統(tǒng)中中確認(rèn)調(diào)調(diào)撥（e）實物物運抵地地市公司司倉庫后后，調(diào)入入物資的的地市公司司倉庫實實物管理理員檢查查貨物包包裝是否否完整，并并根據(jù)發(fā)發(fā)貨清單單核對貨貨物類型型及數(shù)量量等，經(jīng)經(jīng)確認(rèn)無無誤后在在發(fā)貨清清單上簽簽字并提提交倉庫庫ERPP系統(tǒng)管管理員（f）調(diào)入入物資的的地市公司司倉庫EERP系系統(tǒng)管理理員將發(fā)發(fā)貨清單單與系統(tǒng)統(tǒng)中的工工程物資資信息進(jìn)進(jìn)行核對對，確保保收取工工程物資資的類型型和數(shù)量量一致。經(jīng)經(jīng)確認(rèn)無無誤后，調(diào)入物資的地市公司倉庫

58、ERP系統(tǒng)管理員在系統(tǒng)中進(jìn)行相關(guān)操作，完成工程物資的調(diào)撥工程物資清清查盤點點流程關(guān)鍵控制點點：1、采購和和物資管管理部門門應(yīng)至少少每年對全部部庫存工工程物資資進(jìn)行實實物盤點點2、地市及及省公司司采購和和物資管管理部門門應(yīng)制定定統(tǒng)一的的盤點方方案3、工程物物資差異異盤點報報告須經(jīng)采購和和物資管管理部門門、財務(wù)部部及公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層批準(zhǔn)準(zhǔn)流程描述：1.盤點前前，省、市市公司的的采購和和物資管管理部門門應(yīng)編制制盤點計計劃，對對盤點時時間、進(jìn)進(jìn)度、方方法等內(nèi)內(nèi)容進(jìn)行行明確2.倉庫EERP系系統(tǒng)管理理員通過過系統(tǒng)打打印出填填寫連續(xù)續(xù)編號的的、僅填填列工程程物資名名稱的空空白盤點點表供盤盤點時查查找實物物參考

59、，盤盤點人員員根據(jù)實實際清查查的工程程物資種種類和數(shù)數(shù)量，登登記盤點點物資信信息3.獨立于于盤點人人員外的的倉庫EERP系系統(tǒng)管理理員進(jìn)行行盤盈、盤盤虧的拼拼銷，并并生成盤盤點表，須經(jīng)盤盤點人員員和監(jiān)盤盤人員簽簽字確認(rèn)認(rèn)4.盤點完完成后，盤盤點人員員生成工工程物資資差異盤點點報告，報報告工程程物資盤盤盈、短短缺、毀毀損、呆呆滯等情情況并提提出處置置建議，同同時對出出現(xiàn)盤虧虧或盤盈盈的情況況，應(yīng)調(diào)調(diào)查差異異產(chǎn)生的的原因5.如果市市公司盤盤點報告告存在工工程物資資盤盈盤盤虧情況況，則盤盤點報告告在盤點點人員和和監(jiān)盤人人員簽字字確認(rèn)后后，需經(jīng)經(jīng)市公司司的采購購和物資資管理部部門負(fù)責(zé)責(zé)人批準(zhǔn)準(zhǔn)后，送送

60、市公司司財務(wù)部部會簽，并并報市公司管管理層批批準(zhǔn)后上上報省公公司采購購和物資資管理部部門。經(jīng)經(jīng)省公司司采購和和物資管管理部門門、財務(wù)務(wù)部批準(zhǔn)準(zhǔn)后，上上報省公司管管理層審審批。如如市公司司盤點報報告不存存在工程程物資盤盤盈盤虧虧情況，則則無需上上報省公公司審批批對于省公司司本部的的工程物物資盤點點報告，經(jīng)經(jīng)省公司司采購和和物資管管理部門門負(fù)責(zé)人人批準(zhǔn)，財財務(wù)部門門會簽后后報省公公司管理理層批準(zhǔn)6.根據(jù)經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)的的工程物物資盤點點差異報報告，獨獨立于倉倉庫實物物管理員員和倉庫EERP系系統(tǒng)管理理員的經(jīng)經(jīng)授權(quán)人人員在系系統(tǒng)中調(diào)調(diào)整工程程物資數(shù)數(shù)量，記記錄盤盈盈盤虧7.財務(wù)部部門根據(jù)據(jù)批準(zhǔn)的的工程物物