財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程

1、 流程編號(hào)：FITTO1002_流程名稱(chēng)：一般總總帳憑證證處理流流程備注相關(guān)部門(mén)財(cái)務(wù)部本流程適用用于收款款、付款款及轉(zhuǎn)帳帳等一般般帳務(wù)處處理。相關(guān)部門(mén)提提供有關(guān)關(guān)原始單單據(jù)給會(huì)會(huì)計(jì)人員員；會(huì)計(jì)人員審審核相關(guān)關(guān)部門(mén)提提供的原原始單據(jù)據(jù)；會(huì)計(jì)人員在在系統(tǒng)中中預(yù)制記記帳憑證證；相關(guān)人員進(jìn)進(jìn)行審核核；審核通過(guò)后后，在系系統(tǒng)中正正式記帳帳，自動(dòng)動(dòng)產(chǎn)生并并記錄憑憑證號(hào)碼碼；憑證歸檔。流程編號(hào)：FITTO1003_流程名稱(chēng)：報(bào)銷(xiāo)處處理流程程備注相關(guān)部門(mén)會(huì)計(jì)出納1.相關(guān)部部門(mén)提供供相關(guān)原原始及填填制有關(guān)關(guān)報(bào)銷(xiāo)；2.相關(guān)經(jīng)經(jīng)理審核核；3.會(huì)計(jì)人人員對(duì)報(bào)報(bào)銷(xiāo)單膛膛原始交交易所審審核；4.會(huì)計(jì)人人員作相相關(guān)會(huì)計(jì)計(jì)憑

2、證處處理；5.會(huì)計(jì)售售貨員判判斷是否否需要退退還款項(xiàng)項(xiàng)給報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)人；6.出納員員計(jì)算需需退還的的款項(xiàng)并并選擇其其他付款款方式；7.如為付付現(xiàn)金，則則由出納納員直接接支付；8.如為付付支票；需由財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理審核核后交給給出納員員支付；9.出納員員填寫(xiě)支支票；10.會(huì)計(jì)計(jì)人員根根據(jù)支付付的明細(xì)細(xì)進(jìn)行會(huì)會(huì)計(jì)憑證證處理；11.待作作借款掛掛支處理理；12.憑證證歸檔。流程編號(hào)：FITTO1004_流程名稱(chēng)：庫(kù)存盤(pán)盤(pán)點(diǎn)后續(xù)續(xù)處理流流程備注相關(guān)部門(mén)財(cái)務(wù)部通知盤(pán)點(diǎn)a.相關(guān)部部門(mén)自行行內(nèi)部組組織盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)； b.財(cái)財(cái)務(wù)部年年末/年年中組織織盤(pán)點(diǎn)；相關(guān)部門(mén)組組織盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)工作；相關(guān)部門(mén)編編制盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)匯總表表；相關(guān)部門(mén)逐逐

3、級(jí)審核核；會(huì)計(jì)人員判判斷盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)差異是是否要作作出會(huì)計(jì)計(jì)處理；會(huì)計(jì)人員對(duì)對(duì)盤(pán)點(diǎn)的的差異確確認(rèn)后，在在系統(tǒng)中中自動(dòng)過(guò)過(guò)帳，并并產(chǎn)生會(huì)會(huì)計(jì)分錄錄：1）盤(pán)盈：借：存貨 貸：待待處理財(cái)財(cái)產(chǎn)損溢溢2）盤(pán)虧：借：待處理理財(cái)產(chǎn)損損溢 貸：存存貨公司董事會(huì)會(huì)或上級(jí)級(jí)主管單單位如同同意盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)差異，待待處理物物資則作作與損益益相關(guān)科科目的帳帳務(wù)處理理；如不不同意則則由會(huì)計(jì)計(jì)人員暫暫存相關(guān)關(guān)資料，不不作帳務(wù)務(wù)處理；盤(pán)點(diǎn)差異經(jīng)經(jīng)核準(zhǔn)后后，會(huì)計(jì)計(jì)分錄：1）盤(pán)盈：借：待處理理財(cái)產(chǎn)損損溢 貸：管管理費(fèi)用用 2）盤(pán)虧：借： 管理理費(fèi)用（營(yíng)營(yíng)業(yè)處支支出） 貸：待待處理財(cái)財(cái)產(chǎn)損溢溢9憑證歸歸檔。流程編號(hào)：FITTO1005_流程名

4、稱(chēng)：月末結(jié)結(jié)帳處理理流程備注相關(guān)部門(mén)財(cái)務(wù)部1.后勤模模塊關(guān)閉閉本期帳帳務(wù)。2.會(huì)計(jì)部部門(mén)確認(rèn)認(rèn)后勤模模塊是否否已經(jīng)關(guān)關(guān)帳。3.處理周周期性憑憑證。4.成本會(huì)會(huì)計(jì)科目目結(jié)帳。5.期末將將每一客客戶(hù)應(yīng)收收款借貸貸金額,供應(yīng)商商付款借借貸方余余額進(jìn)行行清算。6.GR/IR應(yīng)應(yīng)付帳款款的確認(rèn)認(rèn)及清帳帳。7.重組是是月末對(duì)對(duì)已經(jīng)收收料未收收到發(fā)票票的業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行暫暫估，均均由系統(tǒng)統(tǒng)自動(dòng)處處理完成成。8.每筆應(yīng)應(yīng)收帳款款月末余余額為貸貸方系統(tǒng)統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到應(yīng)收收帳款調(diào)調(diào)整科目目中，每每筆應(yīng)付付帳款月月末余額額為借方方系統(tǒng)自自動(dòng)轉(zhuǎn)到到應(yīng)付帳帳款調(diào)整整中。9.會(huì)計(jì)人人員在系系統(tǒng)中運(yùn)運(yùn)行資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表與損益益表。1

5、0.對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表進(jìn)行審審核調(diào)整整。11.FII關(guān)閉本本月帳務(wù)務(wù)，并打打開(kāi)下一一記帳期期間。流程編號(hào)：FITTO201_流程名稱(chēng)：客戶(hù)主主數(shù)據(jù)（員員工）維維護(hù)流程程備注相關(guān)部門(mén)財(cái)務(wù)部主數(shù)據(jù)維護(hù)護(hù)小組1.由相關(guān)關(guān)部門(mén)員員工提出出申請(qǐng)暫暫借款。2.相關(guān)經(jīng)經(jīng)理進(jìn)行行審核。3.會(huì)計(jì)人人員進(jìn)行行審核。4. 由會(huì)會(huì)計(jì)人員員填寫(xiě)。5.主數(shù)據(jù)據(jù)數(shù)據(jù)維維護(hù)小組組判斷是是否為新新增員工工。6.由主數(shù)數(shù)據(jù)維護(hù)護(hù)小組在在系統(tǒng)中中創(chuàng)建員員工主數(shù)數(shù)據(jù)。7.將歸歸檔。流程編號(hào)：FITTO202_流程名稱(chēng)：客戶(hù)主主數(shù)據(jù)（外外單位）維維護(hù)流程程備注相關(guān)部門(mén)主數(shù)據(jù)維護(hù)護(hù)小組1.由相關(guān)關(guān)部門(mén)提提出報(bào)支支申請(qǐng)(存出保保證金,代墊款款

6、)；2. 相關(guān)關(guān)經(jīng)理審審核；3.會(huì)計(jì)人人員填寫(xiě)寫(xiě)其他他應(yīng)收外外單位主主數(shù)據(jù)維維護(hù)申請(qǐng)請(qǐng)表；4. 主數(shù)數(shù)據(jù)維護(hù)護(hù)小組判判斷客戶(hù)戶(hù)主數(shù)據(jù)據(jù)是否新新增修改改或已存存在；5.主數(shù)據(jù)據(jù)維護(hù)小小組判斷斷是否新新增客戶(hù)戶(hù)；6主數(shù)據(jù)據(jù)維護(hù)小小組在系系統(tǒng)中創(chuàng)創(chuàng)建客戶(hù)戶(hù)主數(shù)據(jù)據(jù)。7.申請(qǐng)表表歸檔。流程編號(hào)：FITTO2003_流程名稱(chēng)：預(yù)收帳帳款處理理流程備注相關(guān)部門(mén)出納會(huì)計(jì)相關(guān)部門(mén)通通知客戶(hù)戶(hù)繳款；出納員收到到客戶(hù)的的現(xiàn)金、支支票或銀銀行到款款單；相關(guān)部門(mén)業(yè)業(yè)務(wù)填寫(xiě)寫(xiě)收款款通知單單；相關(guān)經(jīng)理審審核；出納員收到到相關(guān)部部門(mén)的收收款單后后，審核核進(jìn)帳金金額與收收款金額額是否相相符；會(huì)計(jì)人員對(duì)對(duì)有關(guān)單單證及對(duì)對(duì)應(yīng)的原

7、原始憑證證進(jìn)行審審核；預(yù)收帳款入入帳處理理（按相相關(guān)客戶(hù)戶(hù)資料入入SAPP系統(tǒng)）；會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存存款 貸：預(yù)收收帳款8復(fù)核并并過(guò)帳（復(fù)復(fù)核包括括對(duì)單位位、金額額的復(fù)核核）。完成預(yù)收帳帳款的相相關(guān)性業(yè)業(yè)務(wù)后，向向客戶(hù)開(kāi)開(kāi)具發(fā)票票。10對(duì)已已開(kāi)出的的發(fā)票和和預(yù)收款款作平帳帳處理。流程編碼：FITTO2004_流程名：開(kāi)開(kāi)具客戶(hù)戶(hù)發(fā)票處處理流程程備注是出開(kāi)票提具的與同要稅票發(fā)理；是用；加品銷(xiāo)單不際倉(cāng)定是虛發(fā)同應(yīng)統(tǒng)入單倉(cāng)貨對(duì)訂發(fā)認(rèn)對(duì)單處當(dāng)可回時(shí)向開(kāi)票應(yīng)系對(duì)作確部發(fā)銷(xiāo)單系票是向開(kāi)值票增發(fā)具法收與勾帳流程編號(hào)：FITTO2005_流程名稱(chēng)：收款及及清帳流流程備注相關(guān)部門(mén)出納會(huì)計(jì)出納員收款款：客戶(hù)戶(hù)帶

8、來(lái)現(xiàn)現(xiàn)金、支支票或業(yè)業(yè)務(wù)員交交來(lái)票據(jù)據(jù)，業(yè)務(wù)務(wù)員填寫(xiě)寫(xiě)收款款通知單單；收款通知單單交出納納員核對(duì)對(duì)金額和和收款單單是否相相符；會(huì)計(jì)人員復(fù)復(fù)核有關(guān)關(guān)交易所所資料是是否齊全全、有效效、準(zhǔn)確確；收款憑證結(jié)結(jié)清或預(yù)預(yù)收款處處理：收到貨款：借：銀行存存款 貸：應(yīng)收收帳款收到票據(jù)：借：應(yīng)收票票據(jù) 貸：應(yīng)收收帳款結(jié)清預(yù)收帳帳款借：預(yù)收帳帳款 貸：應(yīng)收收帳款對(duì)未到期的的票據(jù)作作出處理理，判斷斷是否辦辦理貼現(xiàn)現(xiàn)；判斷是否作作背書(shū)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓處理理；不作轉(zhuǎn)讓的的票據(jù)交交出納員員保管；貼現(xiàn)：借：銀行存存款 財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用 貸：應(yīng)收收票據(jù)作背書(shū)轉(zhuǎn)讓讓處理；結(jié)清供應(yīng)商商應(yīng)付帳帳款：借：應(yīng)付帳帳款 貸：應(yīng)收收票據(jù)流程編號(hào)：FIT

9、TO2006_LLK流程名稱(chēng)：其他應(yīng)應(yīng)收（員員工）處處理流程程備注員工按掛支支的款項(xiàng)項(xiàng)或報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)的款項(xiàng)項(xiàng)填寫(xiě)付付款申請(qǐng)請(qǐng)單；會(huì)計(jì)售貨員員審核有有關(guān)單據(jù)據(jù)；會(huì)計(jì)人員對(duì)對(duì)單據(jù)作作會(huì)計(jì)處處理；借：其他應(yīng)應(yīng)收（管管理費(fèi)用用） 貨：銀行行存款出納員付款款處理后后交會(huì)計(jì)計(jì)人員確確認(rèn)是否否周轉(zhuǎn)金金（應(yīng)收收帳款有有否掛帳帳）；會(huì)計(jì)人員是是否要沖沖銷(xiāo)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)金；員工判斷是是否超出出掛支額額；其他應(yīng)收款款處理及及一般憑憑證處理理； 報(bào)報(bào)銷(xiāo)金額額大于掛掛支額時(shí)時(shí)，其差差額部份份作： 借：其其他應(yīng)收收款 貸：銀行存存款（現(xiàn)現(xiàn)金） 沖銷(xiāo)銷(xiāo)掛支款款時(shí)： 借：銀銀行存款款（現(xiàn)金金） 貸：其他應(yīng)應(yīng)收款當(dāng)報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)項(xiàng)小于掛掛支額時(shí)時(shí)

10、，其差差額部分分的憑證證處理：借：銀行存存款（現(xiàn)現(xiàn)金） 貸貸：其他他應(yīng)收 應(yīng)收收款結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)： 借：相關(guān)費(fèi)費(fèi)用科目目 貸貸：其他他應(yīng)收流程編號(hào)：FITTO2007_流程名稱(chēng)：其他應(yīng)應(yīng)收（外外單位）處處理流程程備注1、代付其其他單位位的款項(xiàng)項(xiàng)，如：機(jī)票、電電話費(fèi)、保保險(xiǎn)費(fèi)等等。2、相關(guān)審審核。3、財(cái)務(wù)取取得借款款協(xié)議（蓋蓋章）。4、填寫(xiě)調(diào)調(diào)撥單。5、依核決決權(quán)限核核決。6、會(huì)計(jì)編編預(yù)制會(huì)會(huì)計(jì)分錄錄： 借：其他應(yīng)應(yīng)收款-xx客客戶(hù) 貸貸:銀行行存款7、憑證打打印并逐逐級(jí)審核核8、交出納納員入銀銀行存款款日記帳帳；9、支付的的款項(xiàng)交交會(huì)計(jì)核核對(duì)是否否作抵帳帳處理；。10、可以以沖抵的的，會(huì)計(jì)計(jì)編制憑憑證

11、分錄錄： 借：其他應(yīng)應(yīng)付款貸：其他應(yīng)應(yīng)收款沖減后的差差額部分分：借：其他應(yīng)應(yīng)付款 貸：其他他應(yīng)收款款11、指必必須收回回客戶(hù)欠欠款再把把款項(xiàng)支支付，要要求客戶(hù)戶(hù)繳交款款項(xiàng)進(jìn)帳帳；12、代付付其他單單位的費(fèi)費(fèi)用的，由由相關(guān)單單位填寫(xiě)寫(xiě)繳單單款。13、還借借款的，由由財(cái)務(wù)填填寫(xiě)繳繳單款。14、會(huì)計(jì)計(jì)編制會(huì)會(huì)計(jì)憑證證，會(huì)計(jì)計(jì)分錄： 借：銀銀行存款款 貸：其他應(yīng)應(yīng)收款-xx客客戶(hù)收回款項(xiàng)后后支付客客戶(hù)款項(xiàng)項(xiàng)；15、憑證證打印并并逐級(jí)審審核16、入銀銀行存款款日記帳帳流程編號(hào)：FITTO3001_流程名稱(chēng)：其它應(yīng)應(yīng)付供應(yīng)應(yīng)商主數(shù)數(shù)據(jù)處理理流程備注相關(guān)部門(mén)財(cái)務(wù)部主資料維護(hù)護(hù)小組相關(guān)部門(mén)或或財(cái)務(wù)部部與外單單

12、位發(fā)生生暫借、暫暫收、存存入保證證金或其其它等業(yè)業(yè)務(wù)；相關(guān)部門(mén)提提供報(bào)支支單，財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)提供繳繳款單給給會(huì)計(jì)人人員； 會(huì)計(jì)人員判判斷是否否在系統(tǒng)統(tǒng)中已經(jīng)經(jīng)創(chuàng)建；主資料維護(hù)護(hù)小組在在系統(tǒng)中中創(chuàng)建。流程編號(hào)：FITTO3002_流程名稱(chēng)：預(yù)付帳帳款處理理流程備注相關(guān)部門(mén)會(huì)計(jì)出納1、相關(guān)部部門(mén)與供供應(yīng)商簽簽訂合同同、協(xié)議議。2、相關(guān)部部門(mén)提出出預(yù)付申申請(qǐng)。3、會(huì)計(jì)人人員在系系統(tǒng)內(nèi)做做預(yù)付處處理，產(chǎn)產(chǎn)生會(huì)計(jì)計(jì)分錄：借：預(yù)付帳帳款 貸：銀銀行存款款4、出納員員入銀行行存款日日記帳輸輸入銀行行帳號(hào)、票票據(jù)號(hào)碼碼等內(nèi)容容，并打打印支票票或電匯匯單。5、出納員員交銀行行付款。6、相關(guān)部部門(mén)收貨貨并附收收料憑

13、證證、發(fā)票票及相關(guān)關(guān)單據(jù)給給會(huì)計(jì)。7、會(huì)計(jì)人人員進(jìn)行行發(fā)票校校驗(yàn)。8、在系統(tǒng)統(tǒng)中進(jìn)行行預(yù)付款款清帳。會(huì)會(huì)計(jì)分錄錄：借：應(yīng)付帳帳款-供應(yīng)商商 貸：預(yù)預(yù)付帳款款-供供應(yīng)商流程編號(hào)：FITTO3003_流程名稱(chēng)：發(fā)票校校驗(yàn)處理理流程備注相關(guān)部門(mén)財(cái)務(wù)部采購(gòu)員在SSAP系系統(tǒng)中核核對(duì)采購(gòu)購(gòu)訂單及及確認(rèn)發(fā)發(fā)票；相關(guān)經(jīng)理審審核；財(cái)務(wù)部作記記帳處理理并進(jìn)行行發(fā)票校校驗(yàn)；財(cái)務(wù)部進(jìn)行行付款。流程編號(hào)：FITTO3004_流程名稱(chēng)：付款及及清帳處處理流程程備注相關(guān)部門(mén)會(huì)計(jì)出納1.相關(guān)部部門(mén)提供供相關(guān)原原始單據(jù)據(jù)及填制制有關(guān)報(bào)報(bào)銷(xiāo)；2.會(huì)計(jì)人人員審核核有關(guān)單單據(jù)；3.同意支支付，判判斷支付付方式（銀銀行存款款或匯票票）；4.開(kāi)出遠(yuǎn)遠(yuǎn)期匯票票：借：應(yīng)付帳帳款貸：應(yīng)付票票據(jù)5.轉(zhuǎn)讓匯匯票：借：應(yīng)付帳帳款（清清帳）貸：應(yīng)收票票據(jù)6.票據(jù)到到期期后后：借：應(yīng)付票票據(jù)貸：銀行存存款7在系統(tǒng)統(tǒng)中作應(yīng)應(yīng)付清帳帳處理。流程編號(hào)：FITTO3005_流程名稱(chēng)：其他應(yīng)應(yīng)付款處處理流程程備注相關(guān)部門(mén)會(huì)計(jì)出納1、相關(guān)部部門(mén)或財(cái)財(cái)務(wù)根據(jù)據(jù)相關(guān)協(xié)協(xié)議提出出申請(qǐng)（存存入保證證金、暫暫收、代代收款、股股利、其其他等）。2、相關(guān)部部門(mén)判斷斷是否需需要繳款款。3、出納員員作收款款處理。4、會(huì)計(jì)人人員作其其他應(yīng)付付款處理理；5、出納員員入銀行行存款日日記帳。6、會(huì)計(jì)人人員收