費(fèi)用審核與控制細(xì)則

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)專心-專注-專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)xx集團(tuán)費(fèi)用審核與控制細(xì)則技術(shù)環(huán)節(jié)1、由于設(shè)計、拆圖失誤產(chǎn)生的費(fèi)用。責(zé)任人：各分公司及部門控制措施：建立技術(shù)員自審、互審制度，部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任。處理辦法：（1）對于外購件：與供應(yīng)部門協(xié)商，限期一月內(nèi)消化，未消化期間，由技術(shù)員承擔(dān)所占用資金的利息（按月息2%計算）；若逾期不能消化造成積壓，按發(fā)生費(fèi)用總額的30%對分公司進(jìn)行罰款。 （2）公司自制件：技術(shù)員承擔(dān)10%的費(fèi)用，所在分公司或部門承擔(dān)余額；所有整改費(fèi)用由對應(yīng)分公司或部門承擔(dān)（借用技術(shù)員出差錯，由借用部門承擔(dān)費(fèi)用

2、），分公司或部門負(fù)責(zé)人按產(chǎn)生費(fèi)用的5%進(jìn)行罰款，造成損失1萬元以上的，給予技術(shù)員降級處理。2、因技術(shù)人員錯報、漏報、多報、重復(fù)提報材料采購計劃產(chǎn)生的費(fèi)用。責(zé)任人：各分公司控制措施：認(rèn)真審核圖紙，確定報料數(shù)量，規(guī)范報料流程，嚴(yán)格限制報料時間、次數(shù)。處理辦法：（1）對于外購件：與供應(yīng)部門協(xié)商，限期一月消化，未消化期間，由技術(shù)員承擔(dān)占用資金的利息（按月息2%計算）；若逾期不能消化造成積壓，按發(fā)生費(fèi)用總額的30%對分公司進(jìn)行罰款。 （2）公司自制件：技術(shù)員承擔(dān)費(fèi)用總額的20%，所在分公司或部門承擔(dān)余款；所有整改費(fèi)用由對應(yīng)分公司或部門承擔(dān)（借用技術(shù)員出差錯，由借用部門承擔(dān)費(fèi)用），分公司或部門負(fù)責(zé)人按發(fā)生

3、費(fèi)用總額的5%進(jìn)行罰款，造成損失1萬元以上的，給予技術(shù)員降級處理。3、因技術(shù)人員圖紙或加工單下發(fā)不及時等原因?qū)е律a(chǎn)延誤或客戶投訴產(chǎn)生的費(fèi)用。責(zé)任人：各分公司控制措施：規(guī)范圖紙下發(fā)流程，實(shí)行限時服務(wù)制度，由專人跟進(jìn)。處理辦法：由技術(shù)員所在分公司或部門承擔(dān)產(chǎn)生的所有費(fèi)用；按發(fā)生費(fèi)用總額的10%進(jìn)行罰款，在技術(shù)員當(dāng)月工資中扣除，分公司負(fù)責(zé)人罰款額度為發(fā)生費(fèi)用總額的5%。4、圖紙不完全、說明不詳盡造成的損失。責(zé)任人：各分公司控制措施：完善圖紙明細(xì)，加強(qiáng)圖紙審核。處理辦法：按發(fā)生費(fèi)用總額的10%從技術(shù)員當(dāng)月工資中扣除，對分公司負(fù)責(zé)人處以所發(fā)生費(fèi)用總額5%的罰款。5、圖紙變更不及時造成的費(fèi)用。責(zé)任人：各

4、分公司控制措施：甲方變更合同應(yīng)由甲方承擔(dān)費(fèi)用，業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)談判；加工單下發(fā)之前需由技術(shù)人員審核。處理辦法：所發(fā)生的費(fèi)用全部由分公司承擔(dān)，列支分公司利潤，自行與甲方、技術(shù)人員溝通解決。采購環(huán)節(jié)1、采購部門采購不及時，導(dǎo)致不能按期生產(chǎn)所產(chǎn)生的費(fèi)用。責(zé)任人：采購部門控制措施：實(shí)行采購進(jìn)度公示制度，要求采購部門每日公示采購進(jìn)展情況，接受大家監(jiān)督。處理辦法：按發(fā)生費(fèi)用總額的20%進(jìn)行罰款，在采購員當(dāng)月工資中扣除。2、（1）因特殊材料單獨(dú)雇傭車輛產(chǎn)生的費(fèi)用；（2）因采購部門過失漏購，致使單獨(dú)雇傭車輛提貨。責(zé)任人：采購部門控制措施：核定運(yùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)運(yùn)費(fèi)審核，嚴(yán)控運(yùn)費(fèi)支出。處理辦法：（1）按發(fā)生費(fèi)用總額

5、列支到業(yè)務(wù)成本；（2）發(fā)生費(fèi)用總額的15%由采購人員承擔(dān)。3、采購價格與詢價差異。責(zé)任人：采購部門控制措施：由業(yè)務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)督，采購與業(yè)務(wù)人員溝通、協(xié)商解決。處理辦法：對于雙方惡意抬價行為，一經(jīng)查明，責(zé)令承擔(dān)所有損失，并給予開除處分。4、采購人員未按計劃，超量進(jìn)貨，造成庫存積壓（公司批準(zhǔn)的除外）。責(zé)任人：采購部門控制措施：實(shí)行采購進(jìn)度公示制度，建立采購人員績效考核制度。處理辦法：采購人員應(yīng)在限期內(nèi)（一月）合理處理積壓產(chǎn)品，并處以一次罰款200元，同時由采購部門承擔(dān)超出積壓部分的利息，并列支部門利潤。5、因采購質(zhì)量問題及退換貨產(chǎn)生的費(fèi)用。責(zé)任人：采購部門控制措施：簽訂采購合同時必須明確約定質(zhì)量問

6、題的處理辦法、補(bǔ)償措施以及此類費(fèi)用的責(zé)任方，對大宗原材料須提供材質(zhì)單，配件類產(chǎn)品提供質(zhì)保書。處理辦法：給公司造成損失按發(fā)生費(fèi)用總額的5%由部門承擔(dān)，列支部門利潤。6、采購貨款付出后，材料未能到貨，且付出款項(xiàng)未能收回。責(zé)任人：采購部門控制措施：（1）提高采購員的風(fēng)險意識，嚴(yán)格考察供應(yīng)商，形成供應(yīng)商的長期合作伙伴；（2）加強(qiáng)采購合同的管理，嚴(yán)格按照合同范本簽約。處理辦法：采購人員承擔(dān)發(fā)生費(fèi)用總額的100%。工程環(huán)節(jié)安裝施工過程中，因操作不當(dāng)導(dǎo)致工期延誤、客戶索賠等所產(chǎn)生的費(fèi)用。責(zé)任人：各分公司、企劃部控制措施：謹(jǐn)慎選擇施工隊，加強(qiáng)施工現(xiàn)場管理。處理辦法：（1）施工過程中遇到客戶投訴，對施工員每次罰

7、款100元，若是公司檢查出現(xiàn)問題，每發(fā)生一次對施工員處以50元罰款； （2）工程結(jié)束后，客戶每投訴一次，對施工員處以200元罰款，由施工原因造成的維修，費(fèi)用由施工隊全額承擔(dān)，并處以施工隊每次400元罰款。施工過程中產(chǎn)生的安全事件造成的損失。責(zé)任人：各分公司、企劃部控制措施：選擇有一定資質(zhì)的、符合條件的施工隊和安裝隊；施工隊必須給施工員投意外傷害保險。處理辦法：施工隊承擔(dān)所產(chǎn)生的費(fèi)用總額，若是由于沒有認(rèn)真選擇施工隊造成的損失，由責(zé)任分公司自行承擔(dān)所有費(fèi)用，具體按照工程管理制度中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工程的變更、追加。責(zé)任人：各分公司、企劃部控制措施：加強(qiáng)合同管理，對于工程變更、追加及安裝合同的變更，要

8、及時上報；加強(qiáng)業(yè)務(wù)審計。處理辦法：對于隱瞞不報的情況，一經(jīng)查明，對責(zé)任部門處以變更總額20%的罰款，同時對于變更、追加部分的利潤不予計算。勞保金的返還。責(zé)任人：各分公司、企劃部控制措施：按公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。處理辦法：（1）由公司代交的工資保證金，要將所有資料上報行政人事部備檔，對不能收回的部分，由責(zé)任部門全部承擔(dān)。 （2）由甲方交付的情況，按照返還額的60%列入部門利潤。傭金及其他處理關(guān)系費(fèi)用。責(zé)任人：各分公司、企劃部控制措施：按公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。處理辦法：（1）傭金須報董事長批準(zhǔn)，按照合同額的2%或是預(yù)估利潤的10%列支部門成本（以較低者為準(zhǔn)），超出部分列支部門利潤；（2）工地上處理甲方

9、關(guān)系的費(fèi)用（監(jiān)理等）列支部門利潤。安裝費(fèi)的支取。責(zé)任人：各分公司、企劃部控制措施：安裝合同的簽訂須由企劃部審核，報審計備案，安裝費(fèi)支取時，要由企劃部簽字，審計確認(rèn)后方可。以前年度尚在質(zhì)保期內(nèi)的工程的維修。責(zé)任人：工程對應(yīng)的業(yè)務(wù)經(jīng)理處理辦法：首先落實(shí)責(zé)任，若屬安裝隊的責(zé)任，則由其全額承擔(dān)；若屬公司原因，則查明責(zé)任人，由責(zé)任人自行承擔(dān)。單方自行優(yōu)化圖紙，被甲方投訴的情況，由責(zé)任部門承擔(dān)全部費(fèi)用，并處以發(fā)生費(fèi)用總額20%的罰款。施工員獎金列支部門利潤，其他費(fèi)用（施工員工資、食宿費(fèi)用等）列支部門費(fèi)用。施工過程中，被甲方或是監(jiān)理罰款，所罰額度全部列支部門利潤。其他環(huán)節(jié)1、甲方未履行合同逾期付款的。責(zé)任人

10、：各分公司及部門處理辦法：核算工程總額，超出約定部分，由各分公司或部門承擔(dān)2%的利息；各分公司嚴(yán)格按合同約定發(fā)貨，若違反，按超出公司規(guī)定的限額部分的10%進(jìn)行罰款，并列支分公司利潤。2、因甲方退換貨或逾期提貨導(dǎo)致庫存積壓而產(chǎn)生的費(fèi)用。責(zé)任人：各分公司及部門控制措施：（1）所有退回貨物，由分公司自行處理，并承擔(dān)未處理期間所有費(fèi)用的利息；（2）逾期提貨產(chǎn)生的費(fèi)用，按合同約定，自逾期日起開始，超出時間段內(nèi)的利息由分公司承擔(dān)。處理辦法：按產(chǎn)生費(fèi)用總額的5%，對業(yè)務(wù)人員進(jìn)行罰款；分公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)連帶責(zé)任，一次罰款200元。3、發(fā)生的職工工傷、傷亡事故。責(zé)任人：各分公司及部門、企劃部控制措施：加強(qiáng)安全管理力度

11、，及時排除隱患；實(shí)行上崗證制度，加強(qiáng)培訓(xùn)。處理辦法：依照行政人事部出具的工傷管理?xiàng)l例為主，經(jīng)過相關(guān)部門鑒定的傷殘，補(bǔ)貼后的差額部分（包括就業(yè)補(bǔ)助金、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助金）全部列支部門利潤；未作鑒定的工傷事故，報銷后剩余的所有費(fèi)用（陪護(hù)費(fèi)、生活補(bǔ)貼費(fèi)、處理關(guān)系費(fèi)等）全部列支部門利潤，對主要責(zé)任人處一次罰款200元，對部門責(zé)任人一次罰款400元。工傷類交通事故造成的費(fèi)用。責(zé)任人：各分公司及部門控制措施：預(yù)防為主，及時排除隱患。處理辦法：對于當(dāng)事人自傷的情況，公司協(xié)助理賠，對不符合理賠條件無證、無牌、違章等情況，原則上所有費(fèi)用由當(dāng)事人承擔(dān)，部門提前代付的情況，由各分公司或部門自行解決；若事故涉及雙方，在遵循

12、交通事故責(zé)任認(rèn)定書的前提下，雙方協(xié)商解決。公司機(jī)動車輛事故。責(zé)任人：各分公司及部門、行政人事部控制措施：預(yù)防為主，及時排除隱患；嚴(yán)格遵守交通法，禁止違章駕駛。處理辦法：（1）酒駕等違規(guī)事項(xiàng)造成的所有損失由部門承擔(dān)，列支其利潤；（2）對部門責(zé)任人處以200元罰款，由各相應(yīng)分公司或部門按照相關(guān)規(guī)定對責(zé)任人進(jìn)行處理。有質(zhì)保期的產(chǎn)品質(zhì)保期內(nèi)不能及時處理、消化的（油漆、膠類產(chǎn)品等）。責(zé)任人：各分公司及部門責(zé)任人控制措施：倉儲、業(yè)務(wù)、技術(shù)、采購等人員做好工作溝通，采購人員采購前先核實(shí)庫存，倉儲人員及時反饋庫存信息，業(yè)務(wù)、技術(shù)優(yōu)先采用庫存。處理辦法：按發(fā)生費(fèi)用的50%對相應(yīng)部門進(jìn)行罰款，列支部門利潤。產(chǎn)品銷

13、售核價失誤造成的損失。責(zé)任人：各分公司及部門、企劃部控制措施：完善核價模式，培訓(xùn)合格的核價人員，嚴(yán)格執(zhí)行公司核價模式（公司批準(zhǔn)情況的除外）。處理辦法：按產(chǎn)生費(fèi)用總額的50%對責(zé)任部門進(jìn)行罰款，列支部門利潤。因保管不善造成物資損毀。責(zé)任人：各分公司及部門控制措施：建立物資倉儲管理制度，定期監(jiān)督檢查，務(wù)必做到帳帳、賬物相符。處理辦法：按發(fā)生費(fèi)用總額的5%對責(zé)任人進(jìn)行罰款，所有損失額全部列支部門利潤。因發(fā)貨人員錯發(fā)、漏發(fā)及實(shí)際發(fā)貨與出庫單不符所產(chǎn)生的費(fèi)用。責(zé)任人：各分公司及部門、企劃部、行政人事部控制措施：嚴(yán)格遵守公司發(fā)貨流程，出現(xiàn)失誤由責(zé)任部門承擔(dān)所有損失。處理辦法：按發(fā)生額的50%對責(zé)任部門進(jìn)行

14、罰款，并對責(zé)任人進(jìn)行一次100罰款。由于出入庫管控不力造成跑冒滴漏。責(zé)任人：各分公司及部門控制措施：配備高素質(zhì)、有責(zé)任心的警衛(wèi)與倉儲人員；建立物資保管賬簿，每月核實(shí)。處理辦法：每發(fā)生一次，對責(zé)任部門處以發(fā)生費(fèi)用總額100%的罰款，根據(jù)情節(jié)對責(zé)任人予以處罰，直至開除。以前年度產(chǎn)生的應(yīng)收款。責(zé)任人：相應(yīng)的業(yè)務(wù)經(jīng)理處理辦法：由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)收回欠款，否則不予結(jié)算提成工資；按月息2%計算，并從利潤中扣除，由此產(chǎn)生的訴訟費(fèi)用列支業(yè)務(wù)成本，對于造成的應(yīng)收款損失，按損失額的40%由相應(yīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理個人承擔(dān)。生產(chǎn)過程中的錯誤（下錯料、看錯圖紙等）。責(zé)任人：各分公司控制措施：生產(chǎn)部門自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改；加強(qiáng)對相關(guān)

15、工序環(huán)節(jié)的督察。處理辦法：對相應(yīng)分公司按照發(fā)生費(fèi)用總額的30%進(jìn)行罰款，列支該分公司利潤，對于隱瞞不報的情況，一經(jīng)查實(shí)，對相關(guān)負(fù)責(zé)人處以每次500元的罰款。因產(chǎn)品質(zhì)量不合格而產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。責(zé)任人：各分公司、企劃部控制措施： 各分公司負(fù)責(zé)人及質(zhì)檢人員自查。處理辦法：對相應(yīng)生產(chǎn)分公司按照發(fā)生費(fèi)用總額的30%進(jìn)行罰款，列支該分公司利潤，對于隱瞞不報的情況，一經(jīng)查實(shí)，對相關(guān)負(fù)責(zé)人處以每次500元的罰款。收取承兌（公司批準(zhǔn)的除外）。責(zé)任人：各分公司及部門、財務(wù)部處理辦法：按照同期銀行的利率進(jìn)行貼息。設(shè)備管理不善或操作不當(dāng)，導(dǎo)致設(shè)備、電路損壞。責(zé)任人：各生產(chǎn)分公司、企劃部控制措施：培訓(xùn)操作人員技能，設(shè)備管理人員每日巡檢，操作人員及時上報異常情況，出臺設(shè)備管理制度。處理辦法：對于由違章操作致使設(shè)備損壞造成的費(fèi)用，由責(zé)任部門按30%進(jìn)行賠償，對于隱瞞不報的情況，