實(shí)驗(yàn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度

1、實(shí)驗(yàn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度第一章總那么第1條為規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用 效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的開展，根據(jù)國家和省市地方有關(guān)法規(guī)，結(jié) 合本校的實(shí)際情況，制定本制度。第2條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原那么是：貫徹執(zhí)行國家和省市地方 有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理學(xué)校 的開展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。第3條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算;依法多 渠道籌集辦學(xué)資金;加強(qiáng)核算，提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防 止資產(chǎn)閑置、流失;建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度;對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù) 控制和監(jiān)督;定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。第

2、4條 根據(jù)我市政府2019年12月17日印發(fā)的日照市民辦學(xué) 校管理方法，結(jié)合學(xué)校章程，我校采用民辦非企業(yè)學(xué)校會(huì)計(jì)制度 進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。第二章財(cái)務(wù)管理體制第5條學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)在校董事會(huì)和校長的領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)部門 統(tǒng)一管理。學(xué)校設(shè)置財(cái)務(wù)部。第6條學(xué)校財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé)一、財(cái)務(wù)主任的崗位職責(zé)1、在學(xué)校董事會(huì)及校長的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律等各項(xiàng)制 度，隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財(cái)稅 法規(guī)及本制度的行為，應(yīng)予抵抗，并及時(shí)書面報(bào)校董事會(huì)及校領(lǐng)導(dǎo)。2、審核學(xué)校的會(huì)計(jì)原始憑證是否符合會(huì)計(jì)工作規(guī)范的要求，會(huì) 計(jì)的有關(guān)規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應(yīng)予拒絕受理, 并且退回經(jīng)辦人。

3、3、確保按時(shí)按質(zhì)按量向校長及董事會(huì)提供反映學(xué)校經(jīng)營情況的 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。負(fù)責(zé)學(xué)校年度預(yù)決算的編制工作，并就預(yù)算執(zhí)行情況 進(jìn)行差異分析，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和校董事會(huì)，按時(shí)做好月度財(cái)務(wù)核算，并 就月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。4、審核記賬憑證，審核或編制內(nèi)部管理財(cái)務(wù)報(bào)表，編寫財(cái)務(wù)分 析報(bào)告，按時(shí)上交校領(lǐng)導(dǎo)及校董事會(huì)。5、嚴(yán)格審核學(xué)校的各項(xiàng)費(fèi)用開支，審核學(xué)校收繳費(fèi)是否符合物 價(jià)管理規(guī)定，組織好學(xué)費(fèi)的收繳、入庫、上繳工作，親自或催促班主 任及時(shí)催繳學(xué)費(fèi)。6、協(xié)助總務(wù)處及組織財(cái)務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)（包括現(xiàn)金、固定資 產(chǎn)、教學(xué)設(shè)備、圖書資料、其它財(cái)產(chǎn)物資）進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn)， 核對賬實(shí)是否相符。7、在堅(jiān)持各項(xiàng)規(guī)章制度的

4、前提下，協(xié)調(diào)好與各個(gè)部門的關(guān)系， 做好服務(wù)工作，積極配合好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，當(dāng)好家，理好財(cái)。8、做好資金的安全保障工作，配合好總務(wù)處，做好學(xué)校資產(chǎn)的 安全保障措施，確保分布在學(xué)校各部門的財(cái)產(chǎn)安全與完整。9、協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)、物價(jià)部門、銀行等學(xué)校外部的往來關(guān)系。10、參與經(jīng)濟(jì)合同的評(píng)審工作，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，做好學(xué)校對外簽訂合同的預(yù)審、備案、保管、整理工作。11、安排指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員各個(gè)崗位的工作，并組織學(xué)校財(cái)務(wù)部門每 月的工作小結(jié)會(huì)，總結(jié)學(xué)校財(cái)務(wù)工作中存在的問題與缺乏，提高財(cái)務(wù) 工作水平。根據(jù)招生收費(fèi)工作需要，安排好節(jié)假日人員的值班工作。12、按時(shí)完成校董事會(huì)及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交付的其它臨時(shí)性工作，同時(shí) 以身作那么組織

5、與帶好財(cái)務(wù)隊(duì)伍，將財(cái)務(wù)工作做得更好。二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、按照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度及學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定， 編制記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿（不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬）的登記與 結(jié)賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚。2、做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其它財(cái)務(wù) 資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。3、學(xué)校供應(yīng)商貨款結(jié)算的預(yù)審工作。4、財(cái)務(wù)主任或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作。三、出納崗位職責(zé)1、嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度，做好現(xiàn)金、支票收支 存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會(huì)計(jì)賬核對， 以保證賬賬相符。2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過局部必須

6、送存銀行，不坐支學(xué)費(fèi)，不白條抵現(xiàn)，堅(jiān)持學(xué)費(fèi)款與費(fèi)用款分管的原那么，堅(jiān)持收 支兩條線。3、對個(gè)人借款、個(gè)人費(fèi)用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查 登記工作，確保學(xué)校資金的安全。4、每日編制現(xiàn)金流量表，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未 達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢，并催促相關(guān)人員及時(shí)處理。5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時(shí)，必須 由財(cái)務(wù)主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。6、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實(shí)相符，遇有情況，必須 及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)主任。7、做好員工膳食收費(fèi)系統(tǒng)的日常工作。8、招生收費(fèi)的統(tǒng)計(jì)、復(fù)核、檢查與對賬工作，完成財(cái)務(wù)主任交 付的其它工作。第三章收入管理第7條收入是指學(xué)校開展

7、教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的學(xué)雜 費(fèi)收入。第8條學(xué)校收入包括：一、財(cái)政補(bǔ)助收入，即學(xué)校從財(cái)政（教育）部門取得的各項(xiàng)事業(yè)經(jīng) 費(fèi)，主要是教育行政部門按學(xué)校收取的公辦學(xué)生的學(xué)位數(shù)撥付學(xué)校的 事業(yè)經(jīng)費(fèi)。二、學(xué)雜費(fèi)收入，即學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動(dòng)依法取得的收入, 包括按物價(jià)部門核準(zhǔn)收取的應(yīng)收費(fèi)用，主要是學(xué)生繳納的學(xué)雜費(fèi)。三、其他收入，即上述規(guī)定范圍以外的各項(xiàng)收入，包括社會(huì)捐贈(zèng),利息收入等。第9條學(xué)校必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入;各項(xiàng) 收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)部門批準(zhǔn)的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國家 規(guī)定的合法票據(jù);各項(xiàng)收入必須全部納入學(xué)校賬戶，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一 核算。第10條學(xué)校收費(fèi)管理的具體規(guī)定一、學(xué)校收費(fèi)工程的規(guī)定1、學(xué)費(fèi)，按學(xué)期收取，住宿學(xué)生除需交學(xué)費(fèi)外還需交納住宿費(fèi)。2、學(xué)雜費(fèi)，即向?qū)W生收取的教育本錢費(fèi)。3、其他費(fèi)用，指未納入上述收費(fèi)工程，但按政府部門規(guī)定、根 據(jù)學(xué)校教育教學(xué)需要而零星收取的費(fèi)用。二、收費(fèi)人員的規(guī)定1、教育本錢費(fèi)、代收款項(xiàng)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部或由學(xué)校授權(quán)招生辦收 取，其他人員或部門未經(jīng)授權(quán)不得以任何理由收取。2、學(xué)生零