供應(yīng)商對賬管理制度

1、供應(yīng)商對賬管理制度一、目的為了規(guī)范供應(yīng)商對賬，高效有序的進(jìn)行財務(wù)對賬工作。二、適用范圍凡與本公司發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系并簽訂供銷合同的供貨商。三、定義：1、賬期：指供應(yīng)商供貨后，到給供應(yīng)商對賬的時間，每月至少應(yīng)與供應(yīng)商進(jìn)行一次對賬。2、對賬節(jié)點：與供應(yīng)商簽訂的有效合同中規(guī)定的對賬周期為對賬節(jié)點。對賬初核工作由采購部完成，要求供應(yīng)商將對賬單寄出或用其他方式送達(dá)我公司，對賬單列明從對賬周期中所有采購明細(xì)及應(yīng)付款金額。采購部收到供應(yīng)商的對賬單，就在賬期供貨的品種、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等，對照相應(yīng)手續(xù)齊全的進(jìn)貨單、驗收入庫單、合同、發(fā)票進(jìn)行逐一單據(jù)核對，如有差異，應(yīng)立即查明原因。3、審核節(jié)點：從對賬時間

2、結(jié)束的第二個工作日開始的3 個工作日內(nèi)為審核時間；審核時間是財務(wù)部對供應(yīng)商單據(jù)的進(jìn)一步核實過程。對賬單經(jīng)雙方確認(rèn)無誤后，供應(yīng)商在對賬單上簽字或加蓋公章。4、付款節(jié)點：從審核時間結(jié)束的第二個工作日開始的3 個工作日內(nèi)為付款時間，是向通過對賬、審核的供應(yīng)商進(jìn)行付款的時間。付款時，采購部填寫“工作呈批單”并附進(jìn)貨單、驗收入庫單等原始單據(jù)，按審批流程經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行付款審批。原則上一律采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式付款，特殊情況供應(yīng)商委托工作人員前來我司收款時，必須出示供應(yīng)商的介紹信、收款委托書及身份證原件，經(jīng)我公司核對無誤后，方可收取現(xiàn)金或票據(jù)。四、職責(zé)1、財務(wù)部負(fù)責(zé)對賬工作的執(zhí)行與監(jiān)督。2、采購部負(fù)責(zé)供應(yīng)商與

3、財務(wù)相關(guān)問題的協(xié)調(diào)與溝通。五、內(nèi)容1、賬款審核及記錄，當(dāng)所購物資入庫后，采購人員在進(jìn)貨單注明是否付款的情況，倉管員將手續(xù)齊全的進(jìn)貨單、驗收入庫單等原始單據(jù)上交到財務(wù)部，財務(wù)部在收到單據(jù)的當(dāng)天核對完畢，核對內(nèi)容包括物資請購單、訂購單、送貨單、驗收入庫單等，所有單據(jù)核對無誤后，記錄應(yīng)付賬款。2、 送貨單與驗收入庫單上的任何數(shù)據(jù)不得涂改或添加，對于確實由于送貨變動需要改動的，必須要有本公司倉庫負(fù)責(zé)人及驗貨人簽字確認(rèn)方能生效。3、供應(yīng)商需及時把退貨單帶來沖賬，當(dāng)月提交的退貨單當(dāng)月扣除。對于退單貨處理產(chǎn)生的相關(guān)問題確需協(xié)商解決的，須報總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則將依據(jù)退貨單扣除。4、在對賬過程中，如有發(fā)現(xiàn)對賬單據(jù)有重復(fù)對賬且證據(jù)確鑿，收回重復(fù)對賬的單據(jù)，此對賬期不予對賬，并上報總經(jīng)理。5、對賬單確認(rèn)無誤后，供應(yīng)商在對賬單上簽字，可帶走對賬單復(fù)印件。對賬單據(jù)應(yīng)妥善保管，若供應(yīng)商將對賬單據(jù)丟失，由此引起的后果由供應(yīng)商負(fù)責(zé)。6、合同到期在對賬期前，供應(yīng)商應(yīng)事前預(yù)約對賬，由采購部協(xié)調(diào)對賬日期。7、嚴(yán)格按賬期對賬，對于已定的對賬日期，逾期未來對賬的，則順延至