企業(yè)信用體系管理目標(biāo)和任務(wù)(doc 5)

1、中小企業(yè)信用評(píng)分研究本中心風(fēng)險(xiǎn)研究小組阮正治、敬永康前言傳統(tǒng)的企業(yè)業(yè)信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)研究究，主要要以財(cái)務(wù)務(wù)變量為為評(píng)估標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，而而中小企企業(yè)因財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表數(shù)據(jù)取取得不易易，且其其信用質(zhì)質(zhì)量受到到企業(yè)負(fù)負(fù)責(zé)人的的影響程程度極高高，以致致不易在在銀行取取得授信信。過去去銀行為為解決這這個(gè)問題題，乃利利用分行行與客戶戶建立的的關(guān)系架架構(gòu)(RRelaatioonshhip Strructturee)，對(duì)對(duì)授信戶戶產(chǎn)生認(rèn)認(rèn)識(shí)，再再利用授授信專員員的主觀觀認(rèn)知，建建立對(duì)授授信戶的的信用狀狀況及借借款條件件分析。許許多國家家(包括我我國)的大部部分銀行行，皆以以如此的的授信機(jī)機(jī)制持續(xù)續(xù)實(shí)施多多年；但但是在1199

2、00年代初初期，美美國金融融機(jī)構(gòu)因因合并及及直接金金融盛行行的競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)改改變，以以致關(guān)系系網(wǎng)絡(luò)被被打破，傳傳統(tǒng)授信信機(jī)制產(chǎn)產(chǎn)生變化化，促使使銀行利利用信息息整合技技術(shù)在消消費(fèi)金融融信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)研究究的經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)，應(yīng)用用于中小小企業(yè)授授信上，并并在內(nèi)部部及外部部信用信信息的充充分整合合下，產(chǎn)產(chǎn)出中小小企業(yè)之之信用評(píng)評(píng)分機(jī)制制(SMME SScorringg)。二、中小企企業(yè)信用用評(píng)分之之發(fā)展及及做法(一) 大大型銀行行運(yùn)用實(shí)實(shí)況在美國，最最早將信信用評(píng)分分運(yùn)用于于中小企企業(yè)授信信者，主主要為擁擁有足夠夠數(shù)據(jù)建建置模型型的大型型銀行，如如19993年時(shí)時(shí)的Weellss Faargoo及 Hiiber

3、rniaa Coorpoorattionn，這兩兩家銀行行于19995年年在中小小企業(yè)的的授信金金額，有有接近六六成以上上的成長(zhǎng)長(zhǎng)，并且且在未廣廣設(shè)分行行的情形形下，仍仍將業(yè)務(wù)務(wù)成功拓拓展至全全美五十十州。其其它如BBankkAmeericca針對(duì)對(duì)金額550,0000美美元以下下的授信信戶，以以其中的的信用良良好155,0000戶與與信用不不佳155,0000戶，開開發(fā)信用用評(píng)分模模型；FFleeet FFinaanciial Grooup則則使用信信用評(píng)分分，評(píng)估估金額1100,0000美元以以下的授授信戶；Bannk OOne更更完全依依賴信用用評(píng)分，評(píng)評(píng)估金額額35,0000美元以以下

4、的授授信戶，而而且金額額1,0000,0000美元以以下的授授信戶中中，有百百分之三三十是僅僅靠評(píng)分分核準(zhǔn)的的。(二) 信信用評(píng)分分拓展及及廣泛運(yùn)運(yùn)用1995年年3月，F(xiàn)aair, Isssacc與Robbertt Moorriis AAssoociaatioon (RMAA)共同同發(fā)表中中小企業(yè)業(yè)評(píng)分服服務(wù)(SSmalll BBusiinesss SScorringg Seerviice, SBBSS)產(chǎn)品，該該評(píng)分模模型系以以美國十十七家銀銀行的五五個(gè)年度度中小企企業(yè)授信信戶資料料建置而而得，樣樣本數(shù)超超過50000家家，其標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)為總總營收55,0000,0000美美元以下下，授信信金額2

5、250,0000美元以以下之中中小企業(yè)業(yè)，并以以金額335,0000至至2500,0000美元元之授信信戶適用用中小企企業(yè)評(píng)分分，將金金額355,0000美元元以下之之授信戶戶，另設(shè)設(shè)微型(Miccro)企業(yè)評(píng)評(píng)分機(jī)制制，此系系因微型型企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)可能失失真，尚尚需以經(jīng)經(jīng)營者本本身的信信用狀況況為主要要信息，方方能務(wù)實(shí)實(shí)且客觀觀評(píng)估其其信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)；其其后如CCCN-MDSS，Dunn & Braadsttreeet，Expperiian等等公司，也也相繼提提供類似似的產(chǎn)品品。由于此共同同信用評(píng)評(píng)分服務(wù)務(wù)的產(chǎn)生生，使信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)研究由由過去僅僅是分享享資料(Shaarinng PPoolli

6、ngg Daata)，進(jìn)而而發(fā)展至至分享信信用工具具(Shhariing Creeditt Sooluttionn)的環(huán)環(huán)境，不不過經(jīng)營營之成敗敗，仍需需取決于于使用這這些工具具的人本本身。至至今，SSBSSS中小企企業(yè)評(píng)分分服務(wù)每每年提供供予3550家金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)運(yùn)用，評(píng)評(píng)估之授授信戶計(jì)計(jì)9000,0000家，使使用地區(qū)區(qū)則推廣廣至美國國、西歐歐及亞洲洲地區(qū)。(三) SSBSSS中小企企業(yè)評(píng)分分服務(wù)的的開發(fā)程程序認(rèn)定信用優(yōu)優(yōu)劣：信信用優(yōu)劣劣之定義義如下 信用用良好最近4年內(nèi)之之30天逾逾期紀(jì)錄錄不超過過2次。 信用不不佳曾有600天逾期期紀(jì)錄。處理試用樣樣本(TTriaal ssampple

7、)：參與與銀行充充分了解解正確抽抽樣的過過程，并并實(shí)際進(jìn)進(jìn)行測(cè)試試與分析析數(shù)據(jù)問問題。搜集正式樣樣本(FFulll saamplle)：每家參參與銀行行提供3300戶戶樣本，其其中信用用良好1100戶戶、信用用不佳1100戶戶、申請(qǐng)請(qǐng)被拒絕絕(Deecliinedd)1000戶。擬訂變量數(shù)數(shù)據(jù)：信信用信息息機(jī)構(gòu)(Creeditt Buureaau)之之消費(fèi)者者及企業(yè)業(yè)戶信用用報(bào)告資資料、財(cái)財(cái)務(wù)比率率、申請(qǐng)請(qǐng)資料。依產(chǎn)業(yè)指標(biāo)標(biāo)調(diào)整財(cái)財(cái)務(wù)比率率。數(shù)據(jù)處理。建構(gòu)評(píng)分模模型的權(quán)權(quán)數(shù)。測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)區(qū)區(qū)隔：風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)之區(qū)區(qū)隔，如如組織型型態(tài)別、產(chǎn)產(chǎn)業(yè)別、地地區(qū)別、營營收別、授授信類別別、授信信金額別別等；經(jīng)經(jīng)測(cè)試

8、發(fā)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)應(yīng)該以授授信金額額35,0000美元為為風(fēng)險(xiǎn)區(qū)區(qū)隔，分分為兩種種評(píng)分機(jī)機(jī)制。研究申請(qǐng)被被拒絕戶戶資料之之推論測(cè)測(cè)試。10、針對(duì)對(duì)使用者者要求，在在授信金金額355,0000美元元以下的的評(píng)分，區(qū)區(qū)分為需需要財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)及及不需要要財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)兩種種模型。三、中小企企業(yè)信用用評(píng)分之之應(yīng)用及及影響(一) 中中小企業(yè)業(yè)信用評(píng)評(píng)分之應(yīng)應(yīng)用就如前言所所述，關(guān)關(guān)系架構(gòu)構(gòu)的授信信體系受受到?jīng)_擊擊后，促促使信息息技術(shù)整整合的概概念抬頭頭，因此此近來對(duì)對(duì)于關(guān)系系架構(gòu)與與信息運(yùn)運(yùn)用的研研究上，也也出現(xiàn)相相同的結(jié)結(jié)論：關(guān)系的新舊舊，與資資金借貸貸成本的的降低，并并無顯著著差異。對(duì)于中小企企業(yè)而言言，關(guān)系系的建

9、立立，并未未有效減減少許多多借款的的限制條條件。金融市場(chǎng)愈愈競(jìng)爭(zhēng)，關(guān)關(guān)系建立立的投資資將大幅幅降低。各銀行因而而增加投投入在信信息技術(shù)術(shù)的發(fā)展展上，運(yùn)運(yùn)用信用用評(píng)分的的授信評(píng)評(píng)估工作作，亦逐逐漸增加加，而關(guān)關(guān)系結(jié)構(gòu)構(gòu)信息之之?dāng)?shù)量化化及客制制化，也也將成為為該工作作未來的的重要發(fā)發(fā)展。 因因此，銀銀行在關(guān)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)絡(luò)變動(dòng)下下，增加加信息技技術(shù)整合合是有利利的途徑徑，美國國聯(lián)邦準(zhǔn)準(zhǔn)備理事事會(huì)(Fedderaal RReseervee Booardd)在19997年所所調(diào)查的的54家銀銀行中，有有38家采采用信用用評(píng)分系系統(tǒng)，作作為評(píng)估估中小企企業(yè)授信信之依據(jù)據(jù)，其中中尤以資資產(chǎn)超過過1500億美元元

10、的大型型銀行，較較其它中中小型銀銀行，更更可能使使用信用用評(píng)分系系統(tǒng)。 另外，亞特特蘭大聯(lián)聯(lián)邦準(zhǔn)備備理事會(huì)會(huì)(Feederral Resservve BBoarrd oof AAtlaantaa)于19998年所所作之一一般性研研究調(diào)查查發(fā)現(xiàn)：在999家大型型銀行中中，有663%已已建立中中小企業(yè)業(yè)信用評(píng)評(píng)分系統(tǒng)統(tǒng)，111%則計(jì)計(jì)劃在119999年以前前建置；在中小小企業(yè)的的認(rèn)定方方面，773%認(rèn)認(rèn)為在授授信金額額1000,0000美元元以下，27%認(rèn)為在250,000美元以下；在信用評(píng)分的應(yīng)用方面，42%作為授信判斷的決策依據(jù)，32%作為授信條件之決策，13%作為信用表現(xiàn)的監(jiān)測(cè)，并使用行為評(píng)

11、分，而有87%使用付費(fèi)的評(píng)分卡。(二)中小小企業(yè)信信用評(píng)分分之影響響 1、對(duì)信信用審核核機(jī)制之之影響：改善信信用審核核之機(jī)制制、降低低成本，將將授信政政策一致致化，并并提升客客戶服務(wù)務(wù)效率，降降低主觀觀判斷之之監(jiān)督風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。 2、對(duì)授授信決策策信息之之影響：中小企企業(yè)授信信在本質(zhì)質(zhì)上屬企企業(yè)融資資，與個(gè)個(gè)人融資資仍有差差異，考考慮的因因素復(fù)雜雜性較高高，且中中小企業(yè)業(yè)彼此的的差異性性大，其其授信評(píng)評(píng)估之依依據(jù)，需需賴信用用評(píng)分與與關(guān)系模模式相互互輔助而而建立，因因此授信信決策信信息之整整合將更更為復(fù)雜雜及完備備，尤應(yīng)應(yīng)避免信信用不佳佳企業(yè)之之資料缺缺漏與數(shù)數(shù)據(jù)質(zhì)量量不佳的的情形發(fā)發(fā)生。3、對(duì)中低

12、低收益型型中小企企業(yè)放款款數(shù)量之之影響：Paddhi, Woooslley, Srriniivassan在在19998年針針對(duì)不易易取得銀銀行授信信的中低低收益型型中小企企業(yè)，所所進(jìn)行信信用評(píng)分分與放款款數(shù)量之之研究顯顯示，信信用評(píng)分分機(jī)制對(duì)對(duì)中低收收益型中中小企業(yè)業(yè)的授信信取得應(yīng)應(yīng)是有利利的，其其結(jié)果如如下：沒有信用評(píng)評(píng)分機(jī)制制的銀行行，對(duì)中中低收益益型中小小企業(yè)放放款的數(shù)數(shù)量，明明顯較有有評(píng)分機(jī)機(jī)制者少少。運(yùn)用信用評(píng)評(píng)分的銀銀行，對(duì)對(duì)中低收收益型中中小企業(yè)業(yè)放款的的數(shù)量，與與其它企企業(yè)并無無明顯差差異。運(yùn)用信用評(píng)評(píng)分的銀銀行，其其分行數(shù)數(shù)的多寡寡，并不不會(huì)影響響其對(duì)中中低收益益型中小小企業(yè)

13、放放款的數(shù)數(shù)量。沒有信用評(píng)評(píng)分機(jī)制制的銀行行，會(huì)因因?yàn)榉中行袛?shù)的多多寡，影影響其對(duì)對(duì)中低收收益型中中小企業(yè)業(yè)放款的的數(shù)量。四、中小企企業(yè)信用用評(píng)分之之改進(jìn)與與未來努努力的方方向中小企業(yè)信信用評(píng)分分之使用用及改進(jìn)進(jìn)意見分分析根據(jù)Corrporratiive Exeecuttivee Booardd在20000年針針對(duì)銀行行使用中中小企業(yè)業(yè)信用評(píng)評(píng)分作業(yè)業(yè)方式之之意見調(diào)調(diào)查，結(jié)結(jié)果如下下表所示示：銀行資產(chǎn)規(guī)模適用對(duì)象額度上限自動(dòng)審核率率需改進(jìn)意見見A銀行超過10000億美美元全體1000萬萬美元金額25萬萬美元以以下為660-770%1、數(shù)據(jù)涵涵蓋范圍圍不足(例：缺缺乏現(xiàn)金金流量)2、復(fù)雜的的企業(yè)

14、特特性信息息并不容容易掌握握及處理理3、無有效效性測(cè)試試之具體體做法4、使用信信心不足足5、不能完完全取代代授信人人員工作作6、謹(jǐn)慎更更新評(píng)分分模型B銀行100-5500億億美元營收不超過過10000萬美美元300萬美元金額5萬美美元以下下為1000%C銀行500-110000億美元元全體50萬美元元金額25萬萬美元以以下為225%D銀行超過10000億美美元全體300萬美元金額10萬萬美元以以下為660%E銀行500-110000億美元元全體50萬美元元金額3.55萬美元元以下為為1000%F銀行500-110000億美元元全體50萬美元元金額2.55萬美元元以下為為1000%由上述銀行行改

15、進(jìn)意意見可知知，中小小企業(yè)信信用評(píng)分分模型的的建置，仍仍需資料料面之密密切配合合才趨完完善。一一般企業(yè)業(yè)信用評(píng)評(píng)分?jǐn)?shù)據(jù)據(jù)以財(cái)務(wù)務(wù)變量為為主，但但其它如如產(chǎn)業(yè)信信息，總總體經(jīng)濟(jì)濟(jì)數(shù)據(jù)等等變量亦亦不宜缺缺漏；另另外，中中小企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)制制度較不不健全，財(cái)財(cái)務(wù)狀況況似不透透明，故故其財(cái)務(wù)務(wù)變量可可能失真真。因此此信用評(píng)評(píng)分中財(cái)財(cái)務(wù)變量量的權(quán)重重不宜過過高，且且應(yīng)搜集集如負(fù)責(zé)責(zé)人信用用評(píng)分、銀銀行信用用往來紀(jì)紀(jì)錄、資資本額與與營業(yè)額額成長(zhǎng)，及及相關(guān)經(jīng)經(jīng)營管理理與企業(yè)業(yè)展望等等數(shù)據(jù)變變量，并并提高其其權(quán)重，促促使中小小企業(yè)信信用評(píng)分分更趨實(shí)實(shí)際與客客觀。未來努力的的方向金融機(jī)構(gòu)為為符合巴巴塞爾監(jiān)監(jiān)理委員員

16、會(huì)的新新協(xié)議規(guī)規(guī)范，亦亦需將中中小企業(yè)業(yè)信用評(píng)評(píng)分程序序，納入入其征授授信管理理系統(tǒng)，以以求信用用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估皆可可量化處處理。未未來，中中小企業(yè)業(yè)信用評(píng)評(píng)分工作作在巴塞塞爾協(xié)議議中，所所應(yīng)該盡盡的努力力如下：中小企業(yè)信信用評(píng)分分為風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)區(qū)隔的的概念，并并非以授授信個(gè)體體來檢視視之，因因此應(yīng)將將信用評(píng)評(píng)分之調(diào)調(diào)整，作作為風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)區(qū)隔的的過程。過去信用評(píng)評(píng)分之目目的，為為評(píng)估信信用的好好壞區(qū)分分，但是是巴塞爾爾協(xié)議對(duì)對(duì)于信用用良好者者的信用用狀況，仍仍需要作作分級(jí)的的比較，進(jìn)進(jìn)而計(jì)算算出違約約機(jī)率的的最佳估估計(jì)信息息。信用風(fēng)險(xiǎn)區(qū)區(qū)隔的處處理，有有很大的的問題，例例如，當(dāng)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)區(qū)隔有110種或或是5種，則則在區(qū)分分上，若若對(duì)于某某種風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因子處處理的數(shù)數(shù)據(jù)，過過于偏頗頗或缺乏乏，將導(dǎo)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)區(qū)隔的的因子與與整體的的結(jié)果間間，產(chǎn)生生差異。信息的掌握握，主要要是依靠靠歷史資資料，雖雖然有些些研究信信用評(píng)分分的學(xué)者者，認(rèn)為為