【運行】資金管理中心運行方案

1、文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集，已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.【關(guān)鍵字】運行*公司資金集中管理方案設(shè)計一、資金集中管理應(yīng)達成的目標（一）建立以公司總部（以下簡稱總部）為平臺，以統(tǒng)籌管理為目的，以資金計劃為 驅(qū)動，以信息技術(shù)為手段，集資金結(jié)算、資金調(diào)度、信息反饋功能的資金集中管理體制。（二）發(fā)揮資金集中優(yōu)勢，提高資金利用效率，實現(xiàn)從項目公司到總部的資金集中管 理、統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控。（三）在資金管理權(quán)限上，堅持總部資金集中管理與下屬子/分公司資金管理相結(jié)合； 在籌融資方面，堅持資金有效平衡與資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化相結(jié)合；在控制資金占用上，堅持目標 控制與過程管理相結(jié)合；在資金結(jié)算方面，堅持成員單位資

2、金結(jié)算與總部協(xié)調(diào)、監(jiān)督功能 相結(jié)合；在資金風險方面，堅持風險防范體系和動態(tài)控制相結(jié)合。二、資金集中管理模式的選擇資金集中管理模式的選擇是集團管理采取集權(quán)還是分權(quán)管理策略的體現(xiàn)，要根據(jù)行業(yè) 特點和企業(yè)資金運行規(guī)律確定，使資金聚而不死、分而不散、高效有序、動態(tài)平衡。資金 集中管理模式通?？蓜澐譃榻y(tǒng)收統(tǒng)支模式、結(jié)算中心模式、內(nèi)部銀行模式、財務(wù)公司模 式。（一）幾種資金集中管理模式的對比:結(jié)算模式權(quán)利效果功能組織形式銀行關(guān)系技術(shù)支持統(tǒng)收統(tǒng)支集權(quán)完全控制、僵硬存放現(xiàn)金職能式緊密手工操作結(jié)算中心集權(quán)與分權(quán)結(jié)資金均衡結(jié)算中心貸款中心事業(yè)部制半緊密信息化網(wǎng)絡(luò)Iword版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集

3、，已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.合資金調(diào)控中心內(nèi)部銀行集權(quán)與分權(quán)結(jié)合銀行式管理、資金使用高效結(jié)算中心貸款中心內(nèi)部資金管理中心事業(yè)部制半緊密信息化網(wǎng)絡(luò)資金池相對分權(quán)目標管理管理中心資金調(diào)控中心事業(yè)部制半緊密信息化網(wǎng)絡(luò)財務(wù)公司分權(quán)完全市場化管理投資中心信息中心籌資中心非銀行金融機構(gòu)松散信息化網(wǎng)絡(luò)（二）資金管理體制分析從戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展階段看，公司應(yīng)建立相對分權(quán)而不是絕對集權(quán)的資金集中管理體制。從上表可以看出，結(jié)算中心、內(nèi)部銀行、資金池和財務(wù)公司都屬不同程度上的分權(quán)資 金集中管理模式。在集團的遠期戰(zhàn)略規(guī)劃中明確提出，組建財務(wù)公司是公司未來資金管理 的體制建設(shè)目標，但在現(xiàn)階段，由于設(shè)

4、立財務(wù)公司的門檻過高，公司還不具備組建財務(wù)公 司的資本實力和業(yè)務(wù)規(guī)模。同時，公司沒有發(fā)行內(nèi)部票據(jù)或貨幣的需求，采取內(nèi)部銀行模 式的意義也不大。資金池是一種目標管理的資金模式，能很好的解決跨區(qū)域的資金集中和 調(diào)度，但不涉及結(jié)算集中管理，屬相對分權(quán)的集中模式。因此，結(jié)算中心是公司當前實施 資金集中管理的一種理想選擇，不僅從管理體制上滿足了公司資金集中管理的體制要求， 也為向財務(wù)公司模式過渡轉(zhuǎn)變奠定了基礎(chǔ)。（三）管理功能定位分析從結(jié)算管理的角度看，結(jié)算中心模式能夠為公司的外部資金結(jié)算管理提供專業(yè)化的支 持；從籌資管理的角度看，公司的資金供求格局和外部融資環(huán)境己經(jīng)使發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢 成為籌資管理重點。

5、結(jié)算中心模式通過資金分戶管理以及統(tǒng)一對外籌資等制度安排從制度2word版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集，已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.上可以滿足企業(yè)集團籌資管理的需要，有利于集團存款統(tǒng)一管理目標的實現(xiàn)。從配置管理的特點看結(jié)算中心作為母公司的一個職能機構(gòu)的組織特征，有利于圍繞集 團產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和培育核心優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的資金需要，做好資金調(diào)配管理。從監(jiān)控管理的特點看，結(jié)算中心的資金分戶管理制度和成員企業(yè)外部結(jié)算代理制度， 有利于結(jié)算中心全面、準確的掌握集團資金的存量、流量和分布信息，為集團資金監(jiān)控管 理提供流程基礎(chǔ)。三、資金集中管理的方案設(shè)計（一）資金管理組織設(shè)置.公司設(shè)立

6、從總部到區(qū)域公司的二級資金結(jié)算組織，總部結(jié)算中心由集團總部財務(wù)管 理中心資金管理部擔任，區(qū)域結(jié)算中心由區(qū)域公司財務(wù)部資金管理室承擔。區(qū)域結(jié)算中心 是總部結(jié)算中心的直屬派駐機構(gòu)。.總部資金結(jié)算中心的主要職能：（1）資金管理職能，優(yōu)化公司內(nèi)部資金的合理配置，提高資金使用效率，增強公司整 體的資金營運能力；（2）資金調(diào)劑職能，負責運用結(jié)存資金和銀行信貸資金內(nèi)部調(diào)劑下屬成員企業(yè)資金余 缺，降低融資成本；（3）資金監(jiān)控職能，負責監(jiān)督管理內(nèi)部各單位資金回收及使用的合法、合規(guī)性，對公 司資金的流量與流向進行調(diào)控、分析；（4）資金服務(wù)職能：對成員單位提供咨詢、保密等優(yōu)質(zhì)服務(wù)，確保資金的安全可靠；（5）信息反饋

7、職能：定期或不定期將資金流狀況以報表形式報送財務(wù)管理中心、資金 運營中心及相關(guān)領(lǐng)導。3.區(qū)域資金結(jié)算中心的主要職能：3word版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集，已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.（1）資金管理職能：集中管理區(qū)域內(nèi)各開戶單位的現(xiàn)金收入，根據(jù)資金使用計劃撥付 各成員單位所需資金；（2）資金結(jié)算職能，負責辦理成員單位的日常銀行結(jié)算業(yè)務(wù)及內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)；（3）資金核算職能：負責記錄各開戶單位在結(jié)算中心的現(xiàn)金流向，計算相關(guān)的利息費 用；（4）資金監(jiān)控職能，負責監(jiān)督管理內(nèi)部各單位資金回收及使用的合法、合規(guī)性。（二）崗位設(shè)置.崗位設(shè)置圖.崗位職責（1）中心主管全面主持

8、結(jié)算中心工作；負責指導結(jié)算中心員工處理日常的結(jié)算業(yè)務(wù)；負責協(xié)助系統(tǒng)內(nèi)資金的籌措；負責各單位資金預(yù)算的初審及匯總上報；負責各單位付款申請的審核和撥放；負責協(xié)調(diào)結(jié)算中心同所屬各單位、金融機構(gòu)間的關(guān)系；根據(jù)結(jié)算中心業(yè)務(wù)的運作情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時向上級經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)提交書 面報告及處理意見、建議；定期向上級經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)匯報結(jié)算中心的運作情況及資金狀況等。（2）復(fù)核員負責審核各類原始憑證的真實性、準確性；對各類出入單據(jù)及記賬憑證復(fù)核把關(guān)；4word版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集，已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.負責結(jié)算中心會計核算業(yè)務(wù)和各項報表編制業(yè)務(wù)；負責日常計算機數(shù)

9、據(jù)備份及網(wǎng)銀系統(tǒng)的管理和維護；負責結(jié)算中心與各銀行的對賬工作及編制銀行存款額調(diào)節(jié)表；（3）制單員負責接單、制單、驗證、查詢賬戶余額工作；及時為各成員單位辦理開戶等初始化工作；及時準確地辦理結(jié)算中心與各專業(yè)銀行資金結(jié)算業(yè)務(wù)；負責存款、貸款按期計息和結(jié)轉(zhuǎn)工作；負責同各成員單位的對賬和接受各單位的日常查詢。（三）具體業(yè)務(wù)管理.銀行賬戶管理公司下屬所有子/分公司（以下簡稱成員單位）均應(yīng)在當?shù)貐^(qū)域 結(jié)算中心申請開立一個內(nèi)部結(jié)算賬戶，并有計劃的撤銷原在各商業(yè) 銀行的賬戶，或?qū)①~戶移交給區(qū)域結(jié)算中心管理。成員單位的一切 收、支均納入資金結(jié)算中心，不得設(shè)立小金庫或私留賬外資金。結(jié)算中心統(tǒng)一在商業(yè)銀行開設(shè)賬戶，

10、并進行賬戶管理。賬戶的 類型分為:收入賬戶和支出賬戶。收入賬戶所有權(quán)及使用權(quán)在集團總 部；支出賬戶為各成員單位支付生產(chǎn)經(jīng)營所需資金賬戶，資金來源 于集團按照項目資金預(yù)算撥的資金。.結(jié)算中心的管理方式結(jié)算中心采取收支兩條線的管理模式，同城成員單位由區(qū)域結(jié) 算中心統(tǒng)一在銀行開戶辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，異地成員單位可保留備 用金賬戶，由區(qū)域結(jié)算中心通過各大商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀行辦理資金5word版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集，已重新整理排版.word文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集，已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.票據(jù)傳遞、統(tǒng)一結(jié)算方式資毓一對銀行辦理結(jié)算。區(qū)域結(jié)算中心設(shè)立柜4用于接待成員單位辦

11、理需要手工辦理廣 十 中批批、f的結(jié)算業(yè)務(wù)成員單位過網(wǎng)上銀行建結(jié)算中員單位與結(jié)算中心員單位算中心與結(jié)算銀行之間的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)啖資金計劃日常結(jié)算業(yè)務(wù)主與結(jié)算銀行之間的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)啖資金計劃日常結(jié)算業(yè)務(wù)主要包核外部收款結(jié)算、外部付款結(jié)算、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算、資金賬支注金下?lián)?、資金跨行劃撥等。3.結(jié)算業(yè)務(wù)管理及流程銀行轉(zhuǎn)賬支付復(fù)核/辦理到賬通知3.結(jié)算業(yè)務(wù)管理及流程銀行轉(zhuǎn)賬支付復(fù)核/辦理到賬通知銀行轉(zhuǎn)賬支付,入賬客戶付款成員單位每筆資金收入必須全額進入?yún)^(qū)域結(jié)算中心指定的銀行收入賬戶，嚴禁節(jié)流和坐支；總部結(jié)算中心根據(jù)審批后的資金計劃，及時撥付資金，確保生產(chǎn)經(jīng)營之需；6word版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收

12、集，已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.區(qū)域結(jié)算中心根據(jù)審批后的項目資金計劃撥付資金或代理支付；擁有備用金賬戶的成員單位根據(jù)審批后的資金計劃，在使用范 圍內(nèi)自行支付。.內(nèi)部授信、借款管理總部結(jié)算中心負責公司所有成員單位的內(nèi)部授信、評級及內(nèi)部 資金借貸和票據(jù)貼現(xiàn)工作，根據(jù)需要結(jié)算中心可用結(jié)存資金或外部 信貸資金統(tǒng)一調(diào)度，調(diào)劑成員單位的資金余缺，并對公司資金的流 量與流向進行調(diào)控分析。總部結(jié)算中心將根據(jù)成員單位的生產(chǎn)經(jīng)營生產(chǎn)規(guī)模、效益狀 況、企業(yè)資信狀況、單位領(lǐng)導班子狀況、企業(yè)成長性、資金集中 率、上存率、綜合貢獻率等多項因素綜合考慮，給成員單位進行內(nèi) 部信用等級評定，并將總部取得的

13、外部銀行綜合授信額度及不同種 類分配給成員單位。結(jié)算中心對內(nèi)發(fā)放借款的原則：（1）服務(wù)于企業(yè)的總目標，體現(xiàn)集團的決策意圖；（2）不僅向經(jīng)營良好的成員單位傾斜，以鼓勵其不斷提高經(jīng)濟.資金計劃管理（1）資金計劃編制的范圍凡納入資金結(jié)算中心的成員單位，包括下屬區(qū)域公司、項目公7word版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集，已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.司、子公司、分公司、各職能部門、項目部等都必須按期編制計劃，報送所在區(qū)域結(jié)算中心。各成員單位要配備專人負責計劃編制工作，各單位負責人要負 責審核計劃并簽字，確認。資金結(jié)算中心主管負責辦理上報、審 批、下發(fā)、執(zhí)行、分析及協(xié)調(diào)處理

14、上述過程中出現(xiàn)的各種問題。（2）資金計劃編制的要求在收支兩條線的管理模式下，計劃編制要以項目進度為基礎(chǔ)，以付款合同為依據(jù)，合理安排資金支出；要實現(xiàn)對收款的事先預(yù)測及對付款的事前控制，而非事后監(jiān)督，實時了解公司資金情況；成員單位要以提高經(jīng)營績效為目標，統(tǒng)籌靈活運用資金，以充 分發(fā)揮經(jīng)濟效用，達到資金運用的最高效益。結(jié)算中心要以各成員單位的收支計劃為依據(jù)，實時掌握成員單 位的實際收支情況，并將資金結(jié)算狀況與資金計劃緊密結(jié)合，了解 計劃的動態(tài)執(zhí)行過程，讓計劃真正起到控制和監(jiān)管的作用。（3）資金計劃編制周期按月編制資金收支計劃，按周編制支出計劃。（4）資金計劃的編制流程成員單位分級編制資金計劃，匯總簽

15、章后交所在區(qū)域結(jié)算中心 計劃上報審批一一計劃執(zhí)行一一計劃追加調(diào)整一一計劃情況分 析（四）賬務(wù)與報表管理1.結(jié)算中心賬簿設(shè)置8word版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集，已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.為了規(guī)范各成員單位與結(jié)算中心會計核算及相關(guān)業(yè)務(wù)處理，公 司執(zhí)行統(tǒng)一賬簿設(shè)置、統(tǒng)一科目設(shè)置、統(tǒng)一賬務(wù)處理、統(tǒng)一業(yè)務(wù)流 程。各區(qū)域結(jié)算中心設(shè)置獨立賬套進行核算。2.結(jié)算中心會計科目設(shè)置會計科目科目類別用途描述現(xiàn)金資產(chǎn)類核算結(jié)算中心現(xiàn)金余額銀行存款資產(chǎn)類核算結(jié)算中心總賬戶余額內(nèi)部單位借款資產(chǎn)類核算成員單位內(nèi)部借款余額內(nèi)部單位存款負債類核算成員單位內(nèi)部存款余額財務(wù)費用損益類核算利

16、息收支及手續(xù)費3.報表及對賬管理成員單位根據(jù)內(nèi)部單位存款余額加現(xiàn)金及其他貨幣資金作為資 產(chǎn)負債表中的貨幣資金，各成員單位資產(chǎn)負債表及現(xiàn)金流量表中的 貨幣資金數(shù)必須和年度決算報表數(shù)一致。區(qū)域結(jié)算中心每月和各成 員單位進行往來核對，核對一致后上報總部資金管理部（提供對賬 單）。總部資金管理部負責結(jié)算中心賬套報表編制，負責核實各區(qū)域 結(jié)算中心與成員單位往來一致的真實性。（五）電子結(jié)算的管理維護結(jié)算中心資金集中管理業(yè)務(wù)的特點體現(xiàn)為現(xiàn)金流量大、業(yè)務(wù)種 類多、涉及面廣，因而安全規(guī)則至關(guān)重要，既包括財務(wù)上的安全控 制，也包括技術(shù)上的安全保障，因此必須借助網(wǎng)上銀行系統(tǒng)和結(jié)算 信息化系統(tǒng)。企業(yè)在使用電子結(jié)算時主

17、要安全規(guī)則一般包括以下兩 個方面：9word版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集，已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.規(guī)范操作和系統(tǒng)維護為規(guī)范操作，避免手工填制票據(jù)可能出現(xiàn)的差錯，結(jié)算中心的 絕大部分資金業(yè)務(wù)都應(yīng)通過資金管理系統(tǒng)由計算機自動完成。各崗 位人員按規(guī)定嚴格審核把關(guān)，崗位責任明確，每人一個密碼，僅限 本人進入操作，定期更改密碼，建立網(wǎng)上制約約束機制，相互牽 制，確保規(guī)范運轉(zhuǎn)。結(jié)算中心負責人和操作人員要牢記并嚴守操作 口令，不得將資金結(jié)算系統(tǒng)的登錄名及密碼外傳，不得非法篡改、 破壞資金結(jié)算數(shù)據(jù)庫。為規(guī)避可能出現(xiàn)的風險，結(jié)算中心應(yīng)配備數(shù) 據(jù)庫管理員及系統(tǒng)管理員，按日備

18、份數(shù)據(jù)資料建立操作日志，審核 過的業(yè)務(wù)不能再更改原憑證，確需更改的應(yīng)留下更改記錄或痕跡。公司由專門人員負責資金管理中心軟件的開發(fā)與維護，資金管 理系統(tǒng)與協(xié)作銀行專線的數(shù)據(jù)安全傳輸，資金管理軟件與其它應(yīng)用 軟件的整合。.審批權(quán)限管理（1）資金計劃月度資金計劃，按照合理使用的原則由成員單位編制，區(qū)域結(jié) 算中心平衡，總部結(jié)算中心審核，公司總裁批準。周度資金計劃在月度資金計劃的框架下由成員單位編制，區(qū)域 結(jié)算中心審核，總部結(jié)算中心復(fù)核，公司財務(wù)總監(jiān)批準。（2）內(nèi)部借款金額在 萬元以下的，成員單位書面上報申請，總部結(jié)算中 心復(fù)核資金及借款情況，報公司財務(wù)總監(jiān)批準；金額在 萬元以 上的，需經(jīng)過公司董事局最

19、終批準。10word版本可編輯.歡迎下載支持.（二）建立結(jié)算中心核心工作環(huán)節(jié).做好摸底調(diào)查；.選擇合適的軟件廠商；.梳理與各個商業(yè)銀行的關(guān)系，尋找對公司更有利的位置；.建立適合公司資金集中管理的系列流程、制度、管理辦法；.取得核心企業(yè)的支持；.簽訂銀行、企業(yè)、軟件公司開通銀企互聯(lián)的協(xié)議；.簽訂銀行、企業(yè)、下屬成員單位的賬戶管理協(xié)議；.選擇合適的網(wǎng)絡(luò)硬件平臺；.建立安全系統(tǒng)；.在提供銀行的測試環(huán)境下對銀企互聯(lián)接口進行充分測試;.人員培訓。五、資金集中管理系統(tǒng)實施的重要保障（一）建立符合資金集中管理的體制實行資金集中管理，是對企業(yè)核心資源配置的優(yōu)化調(diào)整，需要 企業(yè)管理體制的支撐。實現(xiàn)上述資金集中管

20、理設(shè)計方案的前提，是 總部必須對區(qū)域公司相對放權(quán)，將部分資金管理和結(jié)算的職能下放 至區(qū)域公司的層級，從而在滿足企業(yè)跨區(qū)域發(fā)展的環(huán)境條件下，實 現(xiàn)資金的集中管理。因此，公司必須對各層級組織的功能定位進行 清晰劃分，明確總部一一投資中心、區(qū)域公司一一利潤中心、項目11word版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集，已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.公司一一成本中心的體制格局，提高各組織層級的管理意識和積極 性，來匹配資金集中管理的有效運行。（二）完善資金集中管理的各項制度重點要完善銀行賬戶管理、資金計劃管理、審批權(quán)限管理、資 金結(jié)算管理等方面的保障制度，建立檢查監(jiān)督、投訴舉報等

21、保障手 段。（三）充分應(yīng)用信息化管理系統(tǒng)公司要建立和不斷提升企業(yè)信息化管理系統(tǒng)建設(shè)，對數(shù)據(jù)體系 和信息共享機制進行不斷的完善，同時對公司的財務(wù)資源以及物質(zhì) 資源進行整合，在戰(zhàn)略上對資金的流向和流量實行集中監(jiān)控。為提 高資金管理水平，應(yīng)開發(fā)多用戶資金結(jié)算軟件，實現(xiàn)資金結(jié)算中心 與會計核算系統(tǒng)以及與銀行系統(tǒng)的業(yè)務(wù)聯(lián)網(wǎng)，以便能對每個時點的 資金動態(tài)進行及時地反映，為領(lǐng)導提供準確、及時的決策依據(jù)。目前，市場上較成熟的資金管理信息系統(tǒng)有拜特資金管理軟 件、九恒星資金管理軟件、用友資金管理軟件、軟通動力資金管理 軟件等。（四）應(yīng)用全面預(yù)算管理平臺公司應(yīng)建立全面預(yù)算管理平臺，將現(xiàn)金流作為預(yù)算控制的核 心。全面預(yù)算管理能夠?qū)Y金進行全程管理，從而使資金使用計劃 與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃進行有效的結(jié)合。通過對全面預(yù)算管理平臺的運 用，可以大大提高資金集中管理的作用，降低財務(wù)風險發(fā)生的概 率，提高資金使用效率。（五）提升總部的資金籌劃、調(diào)度配置、投資決策能力12word版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集，已重新整理