工廠原材料采購伙食費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、工廠原材料采購伙食費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)費(fèi)用控制，特制定以下財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。一、原材料采購報(bào)銷制度1、采購員提前兩日向會計(jì)遞交書面采購資金申請。對于未按要求請款者，出納 不予撥付采購資金。2、原材料單據(jù)必須經(jīng)原料倉主管驗(yàn)收簽字后方能作為報(bào)銷憑證，未經(jīng)倉庫驗(yàn)收 者一律不予報(bào)銷。3、原材料采購一律嚴(yán)格按照原材料訂購單進(jìn)行。對于超過訂購數(shù)量采購局部一 律不予報(bào)銷。4、采購員采購借款務(wù)必于兩日內(nèi)憑有效憑證交出納核銷沖賬。對于逾期不報(bào)者, 不予續(xù)支借款。對于超過一周未見申報(bào)者上報(bào)總經(jīng)理處理。5、原材料采購報(bào)銷單必須按材料類別及生產(chǎn)季節(jié)分開填列，字跡工整，書 寫規(guī)范，并粘附完整有效之原始憑證交

2、會計(jì)復(fù)核。對于不符合要求者，會計(jì) 有權(quán)退回要求重填。6、以上原材料訂購單及采購資金申請單一律以書面形式為準(zhǔn)，口頭無效。7、采購部門不設(shè)置備用金。所有訂購單之外之臨時(shí)資金需求報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方 生效。8、原材料采購報(bào)銷流程：原材料訂購一采購資金申請一撥付采購資金一原材料 采購一原料倉驗(yàn)收一填制原材料采購報(bào)銷單一粘貼原始憑證一會計(jì)復(fù)核一出 納報(bào)銷二、固定資產(chǎn)購置及基建工程費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1、凡使用年限在一年以上，單位價(jià)值在xxx元以上之耐用物品及設(shè)備作為固定資產(chǎn)管理。2、總務(wù)部門作為固定資產(chǎn)的直接管理部門，負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)的使用、保養(yǎng)及購置等。3、總務(wù)部不設(shè)備用金。所有固定資產(chǎn)申購單及其采購資金預(yù)算單一律

3、以書面形 式報(bào)總經(jīng)理審批。4、固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)對新置固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收試用。經(jīng)驗(yàn)收合格并正常試 用后方可支付價(jià)款。對于未經(jīng)驗(yàn)收或未經(jīng)試用者財(cái)務(wù)不予審核報(bào)銷。5、對于固定資產(chǎn)采購借款超過一周不予報(bào)銷者，必須由借款人向財(cái)務(wù)部說明原 因。對于無法說明原因者及財(cái)務(wù)部對其有異議者將申報(bào)總經(jīng)理處理。6、總務(wù)部門未予沖銷之采購借款必須隨時(shí)配合財(cái)務(wù)部門的核對及相關(guān)業(yè)務(wù)處 理。7、固定資產(chǎn)購置報(bào)銷流程：固定資產(chǎn)申購審批一購置資金申請審批一固定資產(chǎn) 驗(yàn)收試用一填報(bào)固定資產(chǎn)采購報(bào)銷單一粘貼原始憑證一會計(jì)復(fù)核一出納報(bào)銷8、按要求填寫固定資產(chǎn)報(bào)銷單，報(bào)銷單必須隨同申購單及原始憑證一起交會計(jì) 審核,缺一不可。9、后勤基

4、建工程由總經(jīng)理隨同廠長負(fù)責(zé)驗(yàn)收。報(bào)銷程序同上。三、食堂伙食費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1、食堂原料采購清單經(jīng)保安復(fù)稱驗(yàn)收后交總務(wù)助理審核。然后按要求填制報(bào)銷 單并粘貼原始憑證交財(cái)務(wù)部復(fù)核報(bào)銷。2、食堂備用金暫定xxx元整。當(dāng)日菜款審核報(bào)銷后方可補(bǔ)足次日備用金。此備 用金將視費(fèi)用情況而作相應(yīng)調(diào)整。3、節(jié)慶日加餐原料采購由總務(wù)助理開具申購單經(jīng)廠長審批后交財(cái)務(wù)部撥款采 購。未經(jīng)審批之加餐原料財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。四、辦公用品及后勤日用品報(bào)銷規(guī)定1、工廠各部門所需辦公用品由總務(wù)部統(tǒng)一申購，不得自行購買。財(cái)務(wù)部對于自 行購買及無申購審批程序者均不予報(bào)銷。2、總務(wù)部辦公用品申購單及后勤日用品申購單一律由廠長審批。3、印刷品由各需求部門申購，報(bào)廠長審批。4、辦公用品由辦公室文員驗(yàn)收，后勤日用品由各使用部門驗(yàn)收。5、報(bào)銷程序參照原材料報(bào)銷流程執(zhí)行。五、制造費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定生產(chǎn)用易耗品（如開料玻璃、開料鐵皮、斬板等）由各使用部門課長申購，報(bào)廠長審批。生產(chǎn)用輔料（如包裝紙、珍珠棉、槍釘、美紋紙等）由原料倉申購，報(bào)廠長審批。機(jī)器設(shè)備維修保養(yǎng)由使用部門申報(bào)廠長審批，由總務(wù)部執(zhí)行。外發(fā)加工