公司審計制度匯編

1、歡迎下載內(nèi)容僅供參考公司審計制度受控狀態(tài)： 受控 發(fā)放編號： 生效日期： 2007-04-02 版本/修改次第更改頁次/章節(jié)編制審核批準生效日期總則益；以促進加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。公司本部、控股子公司、項目公司及參股公司依照本規(guī)定接受審計監(jiān)督。1.3審計結(jié)構(gòu)和審計人員公司設部審計人員（條件成熟設立審計部）審計人員應當依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，保守審計人員依法行使職權(quán)受法律保護，任何單位和個人不得打擊和報復。力，應當遵循職業(yè)道德規(guī)，并以應有的職業(yè)謹慎態(tài)度執(zhí)行部審計工作。審計的職責和權(quán)限部審計的主要職責：按照部審計準則的要求，建立和健全公司部審計制度，指定部審計規(guī)程和

2、方法。他有關(guān)的經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督；督；對公司本部及所屬公司的經(jīng)營管理和經(jīng)營業(yè)績進行審計監(jiān)督；情況進行審計監(jiān)督；配合公司聘請的外部審計機構(gòu)，完成相關(guān)審計工作；對公司本部及控股子公司主要負責人完成離任責任審計；完成公司領(lǐng)導安排的其他專項審計；對審計事項出具部審計報告，并向財務總監(jiān)及監(jiān)事會、董事局報告；審計的主要權(quán)限：資料；參加本單位的重大事項決策會議，并召集與審計有關(guān)的會議；人必須積極配合，不得設置障礙就審計事項的有關(guān)問題向被審計單位和個人進行調(diào)查；盤點被審計單位的全部實物資產(chǎn)和有價證券；對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)，危害公司利益的行為，以及可能轉(zhuǎn)移、隱有權(quán)立即采取封存賬簿、資產(chǎn)等臨時性措施，或

3、申請其他部門采取保全措施后及時報告公司領(lǐng)導；為的建議；公司財產(chǎn)；寫出書面材料；究責任；可以向單位負責人提出予以表揚和獎勵的建議；審計程序常規(guī)部審計程序批準后實施；通知后直接進點；位必須如實提供，不得拒絕；映情況，提供有關(guān)證明材料；該就有關(guān)審計事項征求被審計單位的意見，被審計單位如對有關(guān)問題有異議，應在規(guī)定期限提出書面辯解意見。被審計單位執(zhí)行，期后，檢查審計意見和決定的執(zhí)行情況；統(tǒng)下進行審計，不應改變審計計劃確定的審計目標和圍；底稿。離任審計審計程序任經(jīng)濟責任審計通知，審計部門據(jù)此當年工作計劃或進行臨時審計；完成情況的資料；任期做出的重大經(jīng)營管理決策；各種財產(chǎn)盤點資料等；作業(yè)績、經(jīng)濟責任和審計通

4、知中規(guī)定的其他容做出客觀公正的評價；見；案歸檔。其他審計事項項，如徇私舞弊等進行專項審計。的要求出具審計報告，審計報告的編制應當以經(jīng)過核實的審計證據(jù)為依據(jù)， 做到客觀、公正、完整、清晰、及時，具有建設性，并體現(xiàn)重要性的原則； 審計報告應說明審計目的、圍、提出結(jié)論和建議；究、核實、必要時應修改審計報告。審計部門應將審計報告提交給財務總監(jiān)，并要求被審計單位應在規(guī)定期限落實糾正措施。審計部門應當及時的將審計報告歸入審計檔案，妥善保存。審計人應按照法律、法規(guī)和公司的要求，起草部審計制度，審計項目的審計標準，指定審計工作手冊，建立健全部審計機構(gòu)，配備部審計人員；公司定期、不定期的組織審計人員進行業(yè)務培訓，組織進行總結(jié)、交流、溝通審計工作經(jīng)驗；審計工作人員違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，構(gòu)成犯罪的，依法提請利用職權(quán)謀取私利的；弄虛作假、徇私舞弊的；玩忽職守，給公司和被審計單位造成損失的；泄露公司和被審計單位商業(yè)秘密的；對認真履行職責、忠于職守、堅持原則，做出顯著工作成績的部審計人員，給予精神或者物質(zhì)獎勵；審計檔案管理審計檔案管理圍：審計通知書和審計方案；審計報告及其附件；審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù)；反映被審計單位和個人業(yè)務活動的書面文件；公司領(lǐng)導對審計報告或?qū)徲嬍马椀闹甘尽⑴鷱突蛞庖?；審計處理決