2021年礦山企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

1、礦山企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度礦山企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范本在不斷進(jìn)步的社會(huì)中，制度使用的情況越來(lái)越多，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作 模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請(qǐng)教誰(shuí)？下面 是收集整理的礦山企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范本，希望能夠幫助到大家。1總則目的為有效支撐公司戰(zhàn)略，提升資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)效率，控制經(jīng)營(yíng)成本，保障合法合規(guī) 經(jīng)營(yíng)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)價(jià)值最大化，特制定本制度。管理原則（1）聚焦戰(zhàn)略，價(jià)值管理。為企業(yè)戰(zhàn)略管理提供財(cái)務(wù)支持，根據(jù)企業(yè)戰(zhàn) 略制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，從財(cái)務(wù)管理角度促進(jìn)利潤(rùn)增長(zhǎng)，將股東對(duì)企業(yè)價(jià)值的期望轉(zhuǎn)化 為公司業(yè)績(jī)目標(biāo)。（2）融入經(jīng)營(yíng)，優(yōu)質(zhì)服務(wù)。建立高效的財(cái)務(wù)組織，提升團(tuán)隊(duì)和員工能力，

2、創(chuàng)造和革新財(cái)務(wù)管理運(yùn)營(yíng)模式并將財(cái)務(wù)管理流程有機(jī)融入業(yè)務(wù)流程中，提高財(cái)務(wù) 服務(wù)水平，有效支持企業(yè)經(jīng)營(yíng)。（3）有效協(xié)同，提升效率。確保財(cái)務(wù)系統(tǒng)與其他專業(yè)系統(tǒng)有效協(xié)同，實(shí) 現(xiàn)工作流程無(wú)縫對(duì)接，提高財(cái)務(wù)服務(wù)效率。（4）合法合規(guī)，控制風(fēng)險(xiǎn)。保障資產(chǎn)安全，監(jiān)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立事前控 制為主的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，確保企業(yè)可持續(xù)地發(fā)展。2、組織與職責(zé)2.1財(cái)務(wù)部主要職責(zé)：（1）組織公司財(cái)務(wù)管理體系的規(guī)劃與建設(shè)；（2）落實(shí)國(guó)家財(cái)務(wù)政策，組織制訂公司財(cái)務(wù)制度、流程；（3）組織編制全面預(yù)算并監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行過(guò)程；（4）投資活動(dòng)中的財(cái)務(wù)管理；（5）資金與融資管理及資本優(yōu)化；（6）成本管理；（7）確定會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，完善會(huì)計(jì)核算

3、體系，組織會(huì)計(jì)核算活動(dòng)；（8）收集財(cái)務(wù)信息，提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，為經(jīng)營(yíng)決策提供專業(yè)支持；（9）建立財(cái)務(wù)監(jiān)控體系，完善內(nèi)控體系，防范風(fēng)險(xiǎn)；（10）提升公司財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)能力和職業(yè)素養(yǎng)。2.2公司總經(jīng)理是公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)報(bào)告的第一責(zé)任人。3、財(cái)務(wù)組織管理3.1財(cái)務(wù)總監(jiān)是公司第一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，由董事會(huì)聘任。3.2財(cái)務(wù)崗位設(shè)置和人員配備，必須執(zhí)行不相容職務(wù)分離、崗位輪換和親 屬回避原則。財(cái)會(huì)人員必須取得從業(yè)資格證書(shū)持證上崗。4財(cái)務(wù)政策依據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特性制定財(cái)務(wù)政策，遵循合 規(guī)性、實(shí)用性和可擴(kuò)展性原則。公司財(cái)務(wù)政策在執(zhí)行過(guò)程中，每年須組織執(zhí)行效果評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估 報(bào)告對(duì)財(cái)務(wù)政策進(jìn)行修改

4、，以保證財(cái)務(wù)政策不斷優(yōu)化，適應(yīng)公司財(cái)務(wù)管理的需要。第1頁(yè)共5頁(yè)5、資金與融資管理公司在編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的同時(shí)，專門(mén)編制融資計(jì)劃，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn) 后執(zhí)行。公司財(cái)務(wù)部積極與金融機(jī)構(gòu)合作，促使金融機(jī)構(gòu)升級(jí)信用評(píng)定等級(jí)， 增加授信額度，降低融資成本。公司在授信額度內(nèi)合理使用銀行借款，包括票據(jù)貼現(xiàn)、貿(mào)易融資等， 由財(cái)務(wù)部提出融資申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可與合作銀行簽訂借款 合同。公司對(duì)外提供借款、擔(dān)保，必須由總經(jīng)理簽字確認(rèn)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后 實(shí)施。在開(kāi)展融資工作的同時(shí)，必須關(guān)注融資風(fēng)險(xiǎn)的形成，特別是在融資綜 合成本的控制，融資周期的結(jié)構(gòu)安排，融資還款計(jì)劃安排等方面做好統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)， 以防止公司資金鏈

5、斷裂的潛在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。6、預(yù)算管理公司預(yù)算管理要遵循事前確立標(biāo)準(zhǔn)，事后分析糾偏；科學(xué)預(yù)算，提升 預(yù)算合理性與可執(zhí)行性；明確權(quán)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行的原則。公司財(cái)務(wù)部是預(yù)算管理的歸口部門(mén)，負(fù)責(zé)組織編制、審查、調(diào)整、實(shí) 施、監(jiān)控、分析預(yù)算執(zhí)行情況。公司成立預(yù)算工作小組和預(yù)算評(píng)審小組，統(tǒng)一組織公司的預(yù)算編制和 評(píng)審工作。負(fù)責(zé)制定、審核公司預(yù)算工作方案、預(yù)算目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)審核公司 整體預(yù)算并報(bào)董事會(huì)審批。預(yù)算編審（1）每年10月初，預(yù)算工作小組根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、資源配置方案、各 項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、各種定額、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、上年度預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢(shì) 預(yù)測(cè)等，制定下一年度預(yù)算編制方案與指引并下達(dá)各礦、各部門(mén)組織

6、執(zhí)行。（2）每年12月10日前，公司預(yù)算工作小組完成對(duì)各礦、各部門(mén)上報(bào)的 預(yù)算草案審核、平衡、修訂、匯總工作。（3）每年12月15日前，公司預(yù)算工作小組將初審后的公司預(yù)算草案報(bào) 公司預(yù)算評(píng)審小組。（4）每年12月20-25日，公司預(yù)算評(píng)審小組將審核、修正、匯總后的預(yù) 算報(bào)董事會(huì)審批，并由預(yù)算工作小組根據(jù)審批結(jié)果與相關(guān)意見(jiàn)進(jìn)行修改完善。（5）每年12月底前，公司預(yù)算工作小組將年度預(yù)算報(bào)送董事會(huì)，由董事 長(zhǎng)簽發(fā)。預(yù)算由董事長(zhǎng)簽字后正式生效，下發(fā)執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行與評(píng)價(jià)（1）每個(gè)季度、月度末或者不定期，各級(jí)預(yù)算管理部門(mén)需針對(duì)預(yù)算執(zhí)行 情況進(jìn)行分析，實(shí)時(shí)監(jiān)控所屬礦、部門(mén)的預(yù)算及目標(biāo)執(zhí)行情況。（2）每個(gè)季度

7、末，公司財(cái)務(wù)部組織計(jì)劃預(yù)算分析會(huì)議，分析預(yù)算執(zhí)行與 問(wèn)題剖析。7、運(yùn)營(yíng)中的財(cái)務(wù)管理成本管理成本管理依據(jù)全面計(jì)劃預(yù)算，建立健全成本費(fèi)用考核指標(biāo)，圍繞成 本費(fèi)用控制的總目標(biāo)，由財(cái)務(wù)部牽頭，將具體責(zé)任目標(biāo)橫向分解、縱向落實(shí)到最 小的經(jīng)營(yíng)單元，達(dá)到每個(gè)崗位責(zé)、權(quán)、利的緊密結(jié)合。成本管理必須遵循的原則：（1）成本支出須支持企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)；第2頁(yè)共5頁(yè)(2)公司在遵守國(guó)家規(guī)定的成本費(fèi)用開(kāi)支范圍的前提下，實(shí)行成本費(fèi)用 與預(yù)算、績(jī)效掛鉤，并進(jìn)行歸口分級(jí)管理審批責(zé)任到人，嚴(yán)格費(fèi)用開(kāi)支范圍、標(biāo) 準(zhǔn)和報(bào)銷審批流程，以保證成本費(fèi)用支出的有效性。成本管理方法須通過(guò)完善月度費(fèi)用預(yù)算、項(xiàng)目成本預(yù)算，科學(xué)應(yīng)用 彈性預(yù)算、零基預(yù)

8、算等各種方法進(jìn)行成本控制，并根據(jù)全面計(jì)劃預(yù)算確定的重點(diǎn)， 由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，組織制定成本管理的具體方案，實(shí)現(xiàn)日常費(fèi)用的有效壓縮，提 高成本費(fèi)用支出的有效性。各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)須持續(xù)實(shí)施成本管理改進(jìn)，對(duì)成本差異分析所總 結(jié)的重點(diǎn)成本問(wèn)題，成立成本專題攻關(guān)項(xiàng)目小組，以項(xiàng)目的形式組織跨部門(mén)的問(wèn) 題攻關(guān)團(tuán)隊(duì)，并設(shè)立項(xiàng)目改進(jìn)目標(biāo)及階段性成果目標(biāo)、以保證成本管理水平的持 續(xù)提升。固定資產(chǎn)管理公司須明確固定資產(chǎn)管理職責(zé)，責(zé)任到人。實(shí)施固定資產(chǎn)全生命周 期管理。公司須建立健全固定資產(chǎn)管理體系，包括固定資產(chǎn)管理的制度體系、 組織體系、臺(tái)帳體系。公司制定適合企業(yè)自身特點(diǎn)的固定資產(chǎn)管理制度。財(cái)務(wù)部 門(mén)為固定資產(chǎn)的綜合管

9、理部門(mén)，各專業(yè)部門(mén)為歸口管理部門(mén)，各使用單位為使用 部門(mén)，各管理部門(mén)指定資產(chǎn)管-理-員，落實(shí)管理職責(zé)。對(duì)固定資產(chǎn)臺(tái)帳，隨著固 定資產(chǎn)的變動(dòng)隨時(shí)聯(lián)動(dòng)登記，做到賬實(shí)相符、賬賬相符。無(wú)形資產(chǎn)管理無(wú)形資產(chǎn)管理的范圍包括企業(yè)商號(hào)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、生產(chǎn)許 可證、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、特行企業(yè)資質(zhì)、租賃權(quán)、土地使用權(quán)、礦產(chǎn)資源勘探權(quán)和采 礦權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、計(jì)算機(jī)軟件、商譽(yù)等。公司須嚴(yán)格關(guān)注無(wú)形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定，跟蹤評(píng)價(jià)無(wú)形資產(chǎn)的使用價(jià) 值和價(jià)值，實(shí)施全生命周期管理，加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)和保密?？蛻粜庞霉芾砉拘庞霉芾眄氉裱瓍^(qū)別對(duì)待、注重實(shí)效、嚴(yán)格控制與約束、動(dòng)態(tài) 監(jiān)控與調(diào)整、保守秘密的原則。公司設(shè)立客戶信用管理崗

10、位，履行客戶信用管理職責(zé)。對(duì)客戶信用 進(jìn)行綜合評(píng)估，建立客戶信用檔案、分析客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估其資信等級(jí)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，報(bào)關(guān)相關(guān)部門(mén)與領(lǐng)導(dǎo)，并跟 催銷售科及時(shí)收回應(yīng)收賬款。納稅管理公司納稅管理遵循誠(chéng)信納稅、籌劃在先、風(fēng)險(xiǎn)防范的原則。納稅評(píng)估分為整體納稅評(píng)估和專項(xiàng)納稅評(píng)估，通過(guò)納稅評(píng)估規(guī)范企 業(yè)的納稅管理，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，降低成本。決策支持公司財(cái)務(wù)部在職責(zé)范圍內(nèi)須為決策層提供及時(shí)、全面、前瞻性的財(cái) 務(wù)分析支持。公司財(cái)務(wù)部每月5日前，報(bào)送經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理審核的財(cái)務(wù)報(bào)表 及下月利潤(rùn)預(yù)測(cè)表。公司財(cái)務(wù)部必須每月出具財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要提交定期 和專題分析報(bào)告。在整合財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)信息的

11、基礎(chǔ)上，對(duì)市場(chǎng)銷售、產(chǎn)品開(kāi)采進(jìn)行投入第3頁(yè)共5頁(yè) 產(chǎn)出分析，考察產(chǎn)量、成本、價(jià)格對(duì)收入、利潤(rùn)的影響，測(cè)算項(xiàng)目投資回報(bào)率， 進(jìn)行資產(chǎn)重組和并購(gòu)的分析，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提供決策依據(jù)。8會(huì)計(jì)管理公司財(cái)務(wù)部，必須建立完善的會(huì)計(jì)核算程序，配備財(cái)務(wù)人員，組織會(huì) 計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，及時(shí)記錄、準(zhǔn)確核算各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告， 按時(shí)向聯(lián)想集團(tuán)及外部利益相關(guān)者披露企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息，持續(xù)改進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。公司總經(jīng)理必須保障財(cái)務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)，負(fù)責(zé)公司的 會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性，在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)簽批財(cái)務(wù)支出，保證 企業(yè)財(cái)務(wù)支出的合法性、合理性。公司必須遵循法律法規(guī)和企業(yè)承諾，按照相關(guān)會(huì)計(jì)

12、準(zhǔn)則，制訂財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)報(bào)告管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理，為內(nèi)部經(jīng)營(yíng)決策、外部資本市場(chǎng)、監(jiān) 管機(jī)構(gòu)提供及時(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須根據(jù)真實(shí)的交易事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等 資料，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的編制基礎(chǔ)、依據(jù)、原則和方法編制，對(duì)各會(huì)計(jì)要 素進(jìn)行合理的確認(rèn)和計(jì)量，不得隨意改變。公司財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)人員對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。9、內(nèi)部控制內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層和全體員工實(shí)施的、旨 在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。公司須建立以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系，合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合 法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果、促進(jìn) 企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。內(nèi)部控

13、制管理須遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益的 原則。須關(guān)注環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合理控制措施、信息溝通、監(jiān)督檢查的因素。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用信息化技術(shù)，利用信息系統(tǒng)，促進(jìn)與內(nèi)部控制 流程的有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的自動(dòng)控制，減少或消除人為操縱因素。內(nèi)部控制須通過(guò)手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié) 合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。控制措施包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。財(cái)務(wù)部作為公司內(nèi)部控制管理部門(mén)，須組織建設(shè)與維護(hù)公司內(nèi)部控制 體系，根據(jù)控制節(jié)點(diǎn)建立健全企業(yè)內(nèi)部控制手冊(cè)與流程，檢查、監(jiān)督、評(píng)估本企 業(yè)內(nèi)部控制的落實(shí)效果。公司總經(jīng)理根據(jù)法定職權(quán)、企業(yè)章程和董事會(huì)的授權(quán)，為公司內(nèi)部控 制體系日常運(yùn)行的第一責(zé)任人。企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設(shè)與維護(hù)