保理業(yè)務(wù)流程梳理 成熟版

1、 3/3保理業(yè)務(wù)流程梳理 成熟版 保理業(yè)務(wù)流程梳理成熟 版 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN# 保理業(yè)務(wù)管理流程圖與風(fēng)險(xiǎn)控制圖 保理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣 保理業(yè)務(wù)流程 一、業(yè)務(wù)目標(biāo) 1 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 保證保理業(yè)務(wù)規(guī)范，防范和控制壞賬風(fēng)險(xiǎn)。 2 財(cái)務(wù)目標(biāo) 保證保理業(yè)務(wù)的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確，滿足信息披露的需要。 3 合規(guī)目標(biāo) 符合國(guó)家有關(guān)保理的規(guī)定和當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。 保理業(yè)務(wù)的各項(xiàng)制度、協(xié)議符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和集團(tuán)內(nèi)部規(guī)章制度。 二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)資信不良、經(jīng)營(yíng)狀況不佳的企業(yè)進(jìn)行保理業(yè)務(wù)，承擔(dān)壞賬風(fēng)

2、險(xiǎn)，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。 部門越權(quán)審批，造成不當(dāng)保理的風(fēng)險(xiǎn)。 未經(jīng)審核，變更合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。 2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 保理事項(xiàng)歸集、匯總和核銷不及時(shí)、不完整，導(dǎo)致分戶帳混亂。 保理壞賬撥備未合理預(yù)計(jì)，導(dǎo)致壞賬損失核算不實(shí)。 3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 保理違反國(guó)家規(guī)定和當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，導(dǎo)致被處罰。 保理各項(xiàng)制度、協(xié)議不符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和集團(tuán)內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。 三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 1 提出保理申請(qǐng) 申請(qǐng)人（賣方）向我司提出保理申請(qǐng)，需要由業(yè) 務(wù)部和風(fēng)控部門對(duì)其信用狀況進(jìn)行調(diào)查和審核。業(yè)務(wù)部門出具賣方整體情況調(diào)查報(bào)告，調(diào)查報(bào)告應(yīng)包括賣方企業(yè)的保理業(yè)務(wù)額度申請(qǐng)書、基

3、本信 息，客戶結(jié)構(gòu)、企業(yè)財(cái)務(wù)情況分析； 2 實(shí)施授信審查 業(yè)務(wù)部門將賣方整體情況調(diào)查報(bào)告和賣方的財(cái)務(wù)報(bào)表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）及對(duì) 買方客戶的付款記錄調(diào)查情況提交風(fēng)控部門審批; 風(fēng)控部門審批后，將提交信審委員會(huì)審批（信審委員會(huì)包括總經(jīng)理、業(yè)務(wù)部總經(jīng)理、風(fēng)控部門總經(jīng)理、信 審員、計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理，采取多數(shù)通過(guò)制，總經(jīng) 理對(duì)報(bào)審項(xiàng)目擁有一票否決權(quán)）； 提交實(shí)業(yè)風(fēng)控部及主管領(lǐng)導(dǎo)審核； 業(yè)務(wù)部門代表公司簽署簽署保理業(yè)務(wù)主協(xié)議。 3 財(cái)務(wù)部門建立分戶帳 在業(yè)務(wù)部門的協(xié)助下，計(jì)財(cái)部門完成建立銷售分戶賬工作，并與商業(yè)銀行、借款企業(yè)簽訂三方的賬戶監(jiān) 管協(xié)議； 4 導(dǎo)入保理業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)部門代表公司

4、與賣方簽署國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)主協(xié)議賣方提供應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書，并連同轉(zhuǎn)讓的發(fā)票、運(yùn)輸憑證、合同及轉(zhuǎn)讓通知給計(jì)財(cái)部門，計(jì)財(cái) 部門審核 風(fēng)控部門向賣方核發(fā)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)核準(zhǔn)書 計(jì)財(cái)部門向買方核發(fā)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書，并取得買方提供的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知確認(rèn)書 5 貸后管理 計(jì)財(cái)部門向買方及業(yè)務(wù)部門提供應(yīng)收賬款月報(bào)（買方），業(yè)務(wù)部門在到期前提示買方，并監(jiān)督買方付 款。計(jì)財(cái)部門根據(jù)入賬憑證記錄應(yīng)收賬款的變動(dòng)；計(jì)財(cái)部門記錄應(yīng)收賬款的變動(dòng)，出具各種分析報(bào)告。業(yè)務(wù)部門對(duì)賣方按月進(jìn)行檢查，填寫保理業(yè)務(wù)客戶 調(diào)查情況反饋表給風(fēng)控部門，并由后者簽署管理 意見(jiàn)； 業(yè)務(wù)部門定期對(duì)買方進(jìn)行調(diào)查，出具買方客戶調(diào)查報(bào)告給風(fēng)控部門，并

5、由風(fēng)控部門簽署管理意見(jiàn); 必要時(shí)業(yè)務(wù)部門應(yīng)跟蹤發(fā)貨過(guò)程，以充分了解基礎(chǔ)交易情況。跟蹤發(fā)貨后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫跟蹤發(fā)貨情 況調(diào)查表并交風(fēng)控部門； 6 賬款催收 計(jì)財(cái)部門發(fā)出催收函提示，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)催收工作，向買方發(fā)送應(yīng)收賬款催收通知書； 7 融資額度循環(huán)使用 計(jì)財(cái)部門控制額度的使用，在可融資余額的范圍內(nèi)為客戶提供貿(mào)易融資； 8業(yè)務(wù)爭(zhēng)議 計(jì)財(cái)部門發(fā)出保理業(yè)務(wù)爭(zhēng)議通知單給賣方，業(yè)務(wù)部門跟蹤并負(fù)責(zé)爭(zhēng)議的解決過(guò)程，并填寫爭(zhēng)議情況調(diào)查 表，在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，向賣方發(fā)送應(yīng)收 賬款回購(gòu)?fù)ㄖ獣?9業(yè)務(wù)異常 計(jì)財(cái)部門或風(fēng)控部門發(fā)現(xiàn)異常業(yè)務(wù)情況，應(yīng)告知業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門行使監(jiān)管職能，進(jìn)行深入調(diào)查，并出 具異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表，提交風(fēng)控部門處理。 四、相關(guān)制度目錄（制度后標(biāo)號(hào)為內(nèi)部控制手