公司財(cái)務(wù)盤點(diǎn)管理制度

1、公司財(cái)務(wù)盤點(diǎn)管理制度第一條 目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，使盤點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并保證其存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性， 明確相關(guān)人員的管理職責(zé)，特制定本制度。第二條 盤點(diǎn)范圍下腳品的盤點(diǎn)。財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約的盤點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)。的資產(chǎn)。保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。第三條 盤點(diǎn)方式年中、年終盤點(diǎn)存貨：由資產(chǎn)部或經(jīng)管部會(huì)同財(cái)務(wù)部于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部與會(huì)計(jì)室共同盤點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部會(huì)同財(cái)務(wù)部于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。月末盤點(diǎn)每月末所有存貨，由經(jīng)管部會(huì)同財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次（經(jīng)管項(xiàng)目5

2、00項(xiàng)以上時(shí)，應(yīng)采取重點(diǎn)盤點(diǎn)）。月份檢查由檢核部（總經(jīng)理室）第四條 人員及職責(zé)的裁決。主盤人：由各部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的實(shí)際工作。復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派事業(yè)部經(jīng)管部門的主管，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的監(jiān)督。盤點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派（人員不足時(shí)，間接部門支援），分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。協(xié)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。職責(zé)亦同。第五條 準(zhǔn)備工作盤點(diǎn)編組由財(cái)務(wù)部主管于每次盤點(diǎn)前呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。經(jīng)管部將應(yīng)盤點(diǎn)的財(cái)物及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，并由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備盤點(diǎn)表格。存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并予以標(biāo)示?，F(xiàn)金、有價(jià)

3、證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登載完畢，如因特殊原因無法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部將尚未（略部。第六條 年中、年終全面盤點(diǎn)會(huì)后，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。原則上應(yīng)采取全面盤點(diǎn)方式，特殊情況應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可改變方式進(jìn)行。再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”（略）， 每小段應(yīng)核對(duì)一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水 號(hào)碼，各自存一一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部自存，第二 聯(lián)送財(cái)務(wù)部，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。

4、第七條 不定期抽點(diǎn)由總經(jīng)理室根據(jù)實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)?？捎韶?cái)務(wù)部填制“財(cái)物抽點(diǎn)通知單”（略）于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，原則是不預(yù)先通知經(jīng)營(yíng)部。再行盤點(diǎn)。第八條 盤點(diǎn)報(bào)告（略）盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部于盤點(diǎn)后兩星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。盈余”或營(yíng)業(yè)外支出的“盤點(diǎn)虧損”。第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)應(yīng)由財(cái)務(wù)部會(huì)同經(jīng)管部共同盤點(diǎn)外，平時(shí)總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部至少每月抽查一次?，F(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上下班未行收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。點(diǎn)。會(huì)點(diǎn)人根據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金（票據(jù)）（略）方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。第三聯(lián)送總經(jīng)理室，

5、如有出入，應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批示。第十條 存貨盤點(diǎn)存貨的盤點(diǎn)，應(yīng)于當(dāng)月最末一日進(jìn)行。呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變盤點(diǎn)方式。第十一條 其他項(xiàng)目盤點(diǎn)略）一式三聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部，第二聯(lián)存財(cái) 務(wù)部，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。第十二條 注意事項(xiàng)所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，必須深入了解本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)。論處。所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，故盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)務(wù)的進(jìn)出及移動(dòng)。查究其責(zé)任。造數(shù)據(jù)登記。盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間，可報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)輪流編排補(bǔ)休。盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。第十三條 獎(jiǎng)懲給予獎(jiǎng)勵(lì)。第

6、十四條 賬載錯(cuò)誤處理賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者予以警告以上處分，情節(jié)嚴(yán)重者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理議處。數(shù)字者，均由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。或賠償相同的金額：未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受盜竊、損失或盤虧者；對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者；第十七條 審計(jì)檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。第九章 獎(jiǎng)勵(lì)與處罰第十八條 審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位的人員中有工作努力各類獎(jiǎng)勵(lì)建議。出各類處罰建議：拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬表、資料和證明材料的；阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相的；拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論和決定的；打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員或舉報(bào)人的。第二十條 如審計(jì)人員有下列行為，根據(jù)情節(jié)