全面風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)專題講座

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理方案經(jīng)營部 齊君2007.8風(fēng)險(xiǎn)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理本節(jié)討論的問題：什么是風(fēng)險(xiǎn)？什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理？全面風(fēng)險(xiǎn)管理要到達(dá)什么目標(biāo)？全面風(fēng)險(xiǎn)管理所要解決的問題一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論2什么是風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)是未來的不確定性對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的影響?？赡艿膶?shí)際行為目標(biāo)行為情景分布時(shí)間經(jīng)營指標(biāo)0T風(fēng)險(xiǎn)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理3全面風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義 全面風(fēng)險(xiǎn)管理是使企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其未來戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中將不確定性所產(chǎn)生的影響控制在可接受范圍內(nèi)的過程。目標(biāo)曲線目標(biāo)范圍風(fēng)險(xiǎn)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理4全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo) 5. 遵守法律法規(guī) 4. 可靠的信息溝通，包括可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告 3. 有效和有效率的運(yùn)營 2. 保護(hù)企業(yè)不致遭受重大損失 1.

2、 把風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度范圍之內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理5全面風(fēng)險(xiǎn)管理所要解決的問題 制定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)度量模型“怎樣衡量我們的風(fēng)險(xiǎn)？確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度“承擔(dān)什么風(fēng)險(xiǎn)？承擔(dān)多少？ 制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)方針和內(nèi)部控制制度“怎樣管理我們的風(fēng)險(xiǎn)？建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能體系由誰來管理風(fēng)險(xiǎn)？ 建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制“怎樣報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)？合理配置全面風(fēng)險(xiǎn)管理的資源“如何安排風(fēng)險(xiǎn)資源？ 培育企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)文化“我們怎樣培育審慎的風(fēng)險(xiǎn)文化？ z風(fēng)險(xiǎn)等于時(shí)機(jī)加威脅 z時(shí)機(jī)是超額利潤的來源，而 威脅那么可能造成損失 z企業(yè)決策的實(shí)質(zhì)就是在時(shí)機(jī) 與威脅之間取得平衡 z企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受 度是風(fēng)險(xiǎn)管理策略的關(guān)鍵因素 時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)與

3、全面風(fēng)險(xiǎn)管理6全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架本節(jié)討論的問題：全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的結(jié)構(gòu)如何？全面風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)管理中的位置如何？全面風(fēng)險(xiǎn)管理與現(xiàn)存管理體系的關(guān)系怎樣？近年來企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的舉例7全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架結(jié)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架監(jiān)控改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)評估1.2.5.4.3.信息溝通貫穿始終解決方案建立初始信息風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)策略內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)組織職能+風(fēng)險(xiǎn)管理根本流程全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系風(fēng)險(xiǎn)管理文化風(fēng)險(xiǎn)管理文化8國資委全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)成 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的五個(gè)模塊與戰(zhàn)略結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)化 控制重大損失 有效和有效率的運(yùn)營 可靠的信息溝通及可靠的 財(cái)務(wù)報(bào)告 遵守法律法規(guī) 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)策略內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)

4、理財(cái)組織職能監(jiān)控改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)評估12543信息溝通貫穿始終解決方案建立初始信息執(zhí)行 實(shí)現(xiàn) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程的五個(gè)步驟全面風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)目標(biāo) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中執(zhí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程， 保證實(shí)現(xiàn)五大目標(biāo)。 全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架9全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架2004年COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架 10全面風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的區(qū)別全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理全面風(fēng)險(xiǎn)管理范圍主要就單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)立實(shí)施管理，資源分散 全方位的，從總體上統(tǒng)籌考慮和管理所有風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)調(diào)資源全面規(guī)劃管理部門分散由各業(yè)務(wù)部門、單位進(jìn)行在高層的參與下，由某一職能部門統(tǒng)一協(xié)調(diào)，全員共同參與管理 態(tài)度被動(dòng)的將風(fēng)險(xiǎn)管理作為成本中心主

5、動(dòng)積極的將風(fēng)險(xiǎn)管理作為價(jià)值中心目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)系不緊，目的是轉(zhuǎn)移或避免風(fēng)險(xiǎn) 緊密聯(lián)系企業(yè)戰(zhàn)略，確保企業(yè)戰(zhàn)略順利實(shí)現(xiàn)手段基本上采用保險(xiǎn)手段和風(fēng)險(xiǎn)減免的控制手段 采用多種手段，結(jié)合保險(xiǎn)、金融、公司產(chǎn)品、內(nèi)控等多種手段過程只有當(dāng)高層認(rèn)為必要時(shí)才進(jìn)行是一個(gè)連續(xù)不斷的循環(huán)過程 11企業(yè)管理過程中的全面風(fēng)險(xiǎn)管理愿景、使命戰(zhàn)略決策過程建立戰(zhàn)略選擇企業(yè)目標(biāo)目標(biāo)決定過程建立考核體系實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用覆蓋企業(yè)管理的絕大局部領(lǐng)域，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供合理的保證。所有管理活動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容非全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架12全面風(fēng)險(xiǎn)管理與現(xiàn)存管理體系全面風(fēng)險(xiǎn)管理不是獨(dú)立于現(xiàn)有管理體系的另外一個(gè)體系全面風(fēng)

6、險(xiǎn)管理的內(nèi)容融入現(xiàn)有管理職能全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對現(xiàn)有管理體系的整合全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對現(xiàn)有管理職能的強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對現(xiàn)有數(shù)據(jù)的挖掘和利用預(yù)算ISO9000投資規(guī)劃全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架13企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的階段 注意到風(fēng)險(xiǎn)，但總是忙于應(yīng)付預(yù)料外發(fā)生的情況 個(gè)案處理，因此每次方法結(jié)果都不同 注重依靠個(gè)人能力解決問題 缺乏結(jié)合戰(zhàn)略的指導(dǎo)方針第一臺(tái)階問題反響型標(biāo)準(zhǔn)操作型體系完善型第二臺(tái)階第三臺(tái)階 建立了業(yè)務(wù)和管理流程 依靠系統(tǒng)和程序解決問題 缺乏整體的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和統(tǒng)一的指導(dǎo)方針 建立完善了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系 統(tǒng)一管理影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架14近年的風(fēng)險(xiǎn)管理案例 安然 (Enron)世通 (Worl

7、dCom) 巴林銀行 (Barings Bank)日本八百伴Yohan香港百富勤公司Peregrine 企業(yè)的重大損失甚至倒閉都是由于不良的風(fēng)險(xiǎn)管理所造成 全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架15風(fēng)險(xiǎn)管理的根本流程本節(jié)討論的問題：什么是風(fēng)險(xiǎn)管理的根本流程？風(fēng)險(xiǎn)管理的根本流程的每一個(gè)步驟是怎樣的？16風(fēng)險(xiǎn)管理的根本流程了解企業(yè)存 在什么風(fēng)險(xiǎn) 對風(fēng)險(xiǎn)管理措 施執(zhí)行情況進(jìn) 行監(jiān)控反饋 弄清企業(yè)總體 有多大風(fēng)險(xiǎn) 弄清企業(yè)能夠 承受多大風(fēng)險(xiǎn) 弄清企業(yè)應(yīng)該控制 受多少風(fēng)險(xiǎn)，并采 取措施進(jìn)行控制 企業(yè)總 體風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)可承 受的風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)需要 控制的風(fēng)險(xiǎn) 信息溝通貫穿始終 2 風(fēng)險(xiǎn)評估 1 建立綜合 信息框架 3 制定風(fēng)險(xiǎn) 管理

8、策略 4 制定實(shí) 施解決 方案 5 監(jiān)控改進(jìn) 風(fēng)險(xiǎn)管理的根本流程17建立初始信息框架風(fēng)險(xiǎn)管理的根本流程建立初始信息框架建立初始信息框架的工作主要是收集關(guān)于應(yīng)用范圍的根本信息，包括：經(jīng)營戰(zhàn)略，目標(biāo)，要求，條件，假設(shè)針對的內(nèi)部和外部的風(fēng)險(xiǎn)的歷史和現(xiàn)狀，包括戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場、運(yùn)營和法律風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史和現(xiàn)狀全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系全面風(fēng)險(xiǎn)管理程序的執(zhí)行效果18風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)管理的根本流程風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)評估的工作包括三個(gè)局部：風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)辨識(shí)對目標(biāo)有影響的所有風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析對風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)屬性特征進(jìn)行定量和定性的分析風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總體評價(jià)并判斷出當(dāng)前的重大風(fēng)險(xiǎn)和管理上需要重點(diǎn)改進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)的過程19制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)管

9、理的根本流程制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略 制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略的工作主要是根據(jù)企業(yè)整體經(jīng)營戰(zhàn)略等綜合環(huán)境信息和風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果，為風(fēng)險(xiǎn)管理制定出可行有效的戰(zhàn)略，以解決以下等一系列問題：應(yīng)該承擔(dān)什么風(fēng)險(xiǎn)怎樣承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn)如何管理這些風(fēng)險(xiǎn)20制定實(shí)施解決方案風(fēng)險(xiǎn)管理的根本流程制定實(shí)施解決方案 制定實(shí)施解決方案的工作是風(fēng)險(xiǎn)管理策略的執(zhí)行方案 ，包括以下各方面因素等：組織結(jié)構(gòu)、權(quán)責(zé)分配、獎(jiǎng)罰措施和報(bào)告體系政策、制度、程序監(jiān)控手段、信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)和管理的調(diào)整方案具體風(fēng)險(xiǎn)的管理方案的設(shè)計(jì)實(shí)施，如應(yīng)急措施和預(yù)警方案21監(jiān)控改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的根本流程監(jiān)控改進(jìn) 監(jiān)控改進(jìn)的工作是監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的情況，并據(jù)此更新綜合信息框架

10、，對全面風(fēng)險(xiǎn)管理的工作作出持續(xù)的改進(jìn)，包括：監(jiān)控內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的開展和風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，如市場的變化、法律法規(guī)的變化、企業(yè)自身戰(zhàn)略的改變等監(jiān)控全面風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行情況改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略改進(jìn)解決方案22全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成局部本節(jié)討論的問題：怎樣建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能？什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的內(nèi)部控制？什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的風(fēng)險(xiǎn)策略？什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)？什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的信息系統(tǒng)？23組織職能根本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理部董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)披露委員會(huì)高管審計(jì)部外部審計(jì)外部咨詢其它部門/業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成局部24各管理層面職責(zé)分工 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成局部管

11、理層面機(jī)構(gòu)或部門職責(zé)分工管理對象戰(zhàn)略決策層(1) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組；(2) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。(1)確定公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略，明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)；(2)確定公司的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和程序。(1)公司整體風(fēng)險(xiǎn)；(2)公司與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的重大決策。執(zhí)行層(1)風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門；(2)其他職能部門；(3)分公司（現(xiàn)場項(xiàng)目部）；(4)審計(jì)部。(1)制定具體風(fēng)險(xiǎn)的管理措施并監(jiān)督執(zhí)行；(2)在職責(zé)范圍內(nèi)，對具體風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行監(jiān)控和管理；(3)通過系統(tǒng)協(xié)調(diào)，把整體風(fēng)險(xiǎn)控制在承受度范圍內(nèi)；(4)通過風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，使決策層及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀。(5)獨(dú)立評審監(jiān)督全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作情況（審計(jì)部）(1)公司單個(gè)重大風(fēng)

12、險(xiǎn)；(2)公司各職能領(lǐng)域與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的重大事項(xiàng)。操作層(1)各部門風(fēng)險(xiǎn)管理專職（兼職）崗位；(2)各部門具體業(yè)務(wù)崗位。(1)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度和程序；(2)將風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)報(bào)告給相關(guān)管理部門。業(yè)務(wù)運(yùn)營中的具體風(fēng)險(xiǎn)事件。25內(nèi)部控制COSO 的綜合內(nèi)控體系對各國公司立法和管理影響巨大美國通過的Sarbanes-Oxley (2002)法案將建立和維持有效的內(nèi)控系統(tǒng)作為對上市公司的法律合規(guī)要求COSO 1992內(nèi)部控制是圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理策略目標(biāo)，針對企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理流程，通過執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理根本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成局部26內(nèi)控的根本原那么全面性：覆蓋公司所有重要業(yè)務(wù)

13、及管理流程和流程全過程；系統(tǒng)性：按統(tǒng)一原那么制定，與風(fēng)險(xiǎn)策略一致；合規(guī)性：符合國家有關(guān)法律法規(guī)；本錢效益：控制與收益平衡；權(quán)力別離及互相制約：崗位之間互相制約，重要流程及決策不能由一個(gè)人完成；鼓勵(lì)平衡：權(quán)責(zé)明確及獎(jiǎng)懲結(jié)合；信息反響：內(nèi)部控制應(yīng)有自我調(diào)節(jié)功能；包容性：不致因個(gè)別環(huán)節(jié)失靈導(dǎo)致全系統(tǒng)失靈。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成局部27全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控的關(guān)系 1、內(nèi)控是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的關(guān)鍵部分，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是在內(nèi)控基礎(chǔ)上的延伸。 2、企業(yè)所面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn)，特別是外部風(fēng)險(xiǎn)（如戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等）對內(nèi)控水平的高 低并不敏感；企業(yè)會(huì)在強(qiáng)化內(nèi)控體系之外，選擇多樣性的應(yīng)對方案來管理風(fēng)險(xiǎn)。3、全面風(fēng)險(xiǎn)管理

14、的視野更高，緊密圍繞 戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)所面臨的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)， 涉及大量的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，與內(nèi)控關(guān)注的視角不同。 4、風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)活動(dòng)緊密聯(lián)系，是管 理層的責(zé)任，內(nèi)部審計(jì)需要保持和風(fēng) 險(xiǎn)管理的相對獨(dú)立。 企業(yè)全面 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制 COSO COSO 結(jié)構(gòu)完善 內(nèi)部控制 ERM框架 整體框架 內(nèi)控評價(jià) 內(nèi)部審計(jì) -控制環(huán)境 內(nèi)部牽制 -目標(biāo)設(shè)置 -控制環(huán)境 -控制環(huán)境 -事件辨識(shí) -會(huì)計(jì)系統(tǒng) -風(fēng)險(xiǎn)評估 -風(fēng)險(xiǎn)評估 -控制程序 -控制活動(dòng) -建立內(nèi)控 -風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng) -信息溝通 -數(shù)據(jù)準(zhǔn)確一致 -控制活動(dòng) -監(jiān)督 -內(nèi)控可靠性 -信息溝通 -監(jiān)督 -實(shí)物牽制 -薄記牽制 1940s 1940s1970s

15、 1980s1990s 1990s 21世紀(jì) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成局部28風(fēng)險(xiǎn)管理策略 風(fēng)險(xiǎn)管理策略是根據(jù)企業(yè)整體經(jīng)營戰(zhàn)略制定的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略，目的是保證企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)化。風(fēng)險(xiǎn)管理策略包括：企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)度量模型風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)方針全面風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成局部29 這個(gè)工程應(yīng)該投資嗎？投資多少？ 是否需要套期保值？ 應(yīng)當(dāng)保持多高的資產(chǎn)負(fù)債率？ 風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度和預(yù)警指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)偏好承擔(dān)什么風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)承受度作為風(fēng)險(xiǎn)偏好的邊界作為預(yù)警指標(biāo) 市場表現(xiàn)到什么時(shí)候，我們就應(yīng)當(dāng)追加投資或一定退出？ 資產(chǎn)負(fù)債率高到什么時(shí)候，我們就需

16、要停止投資？全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成局部30風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)是用金融手段管理風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)母资菍︼L(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)氖侄伟ǎ贺?cái)務(wù)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移損失理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)對沖風(fēng)險(xiǎn)融資 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成局部時(shí)機(jī)利用31 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的 作用是負(fù)擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的信息溝通，其目的是有效傳遞企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的信息。它應(yīng)用于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程，是建設(shè)信息化企業(yè)的核心系統(tǒng)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成局部風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)分析控制報(bào)告數(shù)據(jù)輸入應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫32二、風(fēng)險(xiǎn)評估的方法及工具介紹1.風(fēng)險(xiǎn)評估工作根本步驟2.風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) 3.風(fēng)險(xiǎn)分析4.風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)5.編制報(bào)告33。risk1Risk2。風(fēng)險(xiǎn)評估工具風(fēng)險(xiǎn)圖譜

17、風(fēng)險(xiǎn)初步判斷辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義歸類紅燈區(qū)黃燈區(qū)綠燈區(qū)可能性重要性風(fēng)險(xiǎn)列表分析結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因分析風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性分析風(fēng)險(xiǎn)屬性分析風(fēng)險(xiǎn)重要性等級評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)優(yōu)先級評價(jià)重大風(fēng)險(xiǎn)分析評價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評估流程風(fēng)險(xiǎn)評估工作根本步驟風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)編制報(bào)告341.辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)事件 崗位風(fēng)險(xiǎn)事件辨識(shí) 流程風(fēng)險(xiǎn)事件辨識(shí) 外部風(fēng)險(xiǎn)事件 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)事件2.判斷風(fēng)險(xiǎn)事件屬性特征影響程度發(fā)生概率管理水平責(zé)任分工現(xiàn)有管理措施監(jiān)控指標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)編制報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)主要內(nèi)容3.風(fēng)險(xiǎn)歸類與定義本錢控制風(fēng)險(xiǎn)管理模式風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)采購風(fēng)險(xiǎn)人力資源風(fēng)險(xiǎn) 35企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在未來經(jīng)營中面臨的各種不確

18、定性，對其經(jīng)營目標(biāo)所產(chǎn)生的影響。不確定性：未能到達(dá)預(yù)期目標(biāo)時(shí)機(jī)：利用風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造價(jià)值損害：造成損失或傷害風(fēng)險(xiǎn)事件是風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)的具體表現(xiàn)形式，它的出現(xiàn)或發(fā)生會(huì)影響企業(yè)的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)或經(jīng)營的效果與效率。 例如，采購風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)具體風(fēng)險(xiǎn)事件為“在分包采購情況下，包的完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個(gè)別設(shè)備疏漏項(xiàng)。風(fēng) 險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)36風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)續(xù)風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)事件例如風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件安全管理風(fēng)險(xiǎn) 公司或項(xiàng)目安全組織機(jī)構(gòu)不健全、資源不足，對承包商安全監(jiān)督不力，導(dǎo)致承包商安全體系失控或引發(fā)重大安全事故 核電參建人員的安全意識(shí)淡薄，對安全生產(chǎn)的重要性及規(guī)律認(rèn)識(shí)不足，思想上缺乏高度重視，導(dǎo)致安全管理達(dá)不

19、到要求 采購風(fēng)險(xiǎn)二級進(jìn)度不能及時(shí)出版給采購計(jì)劃編排帶來困難在分包采購情況下，包的完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個(gè)別設(shè)備疏漏項(xiàng)。設(shè)計(jì)院的設(shè)計(jì)文件頻繁升版，給采購帶來不確定因素 37 從每一個(gè)崗位職責(zé)發(fā)揮所涉及的業(yè)務(wù)活動(dòng)出發(fā)，考慮各種可能出現(xiàn)的會(huì)影響工作目標(biāo)或工作績效的情況，概括各崗位及各職能發(fā)揮中所會(huì)涉及到的所有風(fēng)險(xiǎn)事件。崗位風(fēng)險(xiǎn)事件辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)續(xù)風(fēng)險(xiǎn)事件的辨識(shí)方法 根據(jù)企業(yè)運(yùn)營管理的特點(diǎn)，以企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)的流程為主線，搜集每個(gè)流程運(yùn)轉(zhuǎn)中可能存在影響流程運(yùn)轉(zhuǎn)績效的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事件，從而辨識(shí)企業(yè)整體運(yùn)營過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。流程風(fēng)險(xiǎn)事件辨識(shí)38設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評估工具風(fēng)險(xiǎn)評估模型主要分為兩個(gè)局部，針對不

20、同對象而設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評估模型1.風(fēng)險(xiǎn)事件辨識(shí)局部2.風(fēng)險(xiǎn)事件各評價(jià)維度的分析判斷局部為各部門提供了確認(rèn)、調(diào)整及補(bǔ)充辨識(shí)本部門相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事件的空間為各部門提供了對各類風(fēng)險(xiǎn)事件的當(dāng)前屬性進(jìn)行打分判斷及定性分析的空間風(fēng)險(xiǎn)分類框架風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)事件補(bǔ)充空間風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)維度風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)空間風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)續(xù)39風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)續(xù)風(fēng)險(xiǎn)分類框架例如風(fēng)險(xiǎn)范疇風(fēng)險(xiǎn)工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn) 安全管理風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)采購風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)調(diào)試風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)施工風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)路線風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 管理模式風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)匯利率風(fēng)險(xiǎn)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)成本控制風(fēng)險(xiǎn) 40風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)續(xù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)維度及評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)例如風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)維度影響程度發(fā)生可能性管理有效性發(fā)

21、生的動(dòng)因造成的影響管理責(zé)任部門現(xiàn)有管理措施 影響程度是指風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后會(huì)對公司的經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)開展所產(chǎn)生影響的大小。持續(xù)健康開展、經(jīng)濟(jì)價(jià)值、人員健康平安、工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、核心能力、無形資產(chǎn)。風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生對企業(yè)造成影響可能表達(dá)在其中的一個(gè)或幾個(gè)方面 也可以從其他方面判斷風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度。影響程度分為五個(gè)等級，分別賦予1分至5分，表示影響程度依次加強(qiáng)。評分時(shí)采用“適用原那么和“最大原那么，首先選擇適用于描述該風(fēng)險(xiǎn)事件影響的因素進(jìn)行評價(jià)，然后選擇各適用因素中影響程度評分的最大值作為該風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度的最終得分。41風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)續(xù) 分值持續(xù)健康發(fā)展經(jīng)濟(jì)價(jià)值人員健康安全工程進(jìn)度工程質(zhì)量核心能力無形資產(chǎn)

22、很高5公司經(jīng)營中斷，整體戰(zhàn)略目標(biāo)完全無法實(shí)現(xiàn)對工程公司成本/收益的影響在10億以上一次死亡3人以上（含）的重大事故影響項(xiàng)目商運(yùn)（竣工）時(shí)間4個(gè)月及以上對主設(shè)備或關(guān)鍵工程質(zhì)量造成嚴(yán)重影響對工程公司核心能力培養(yǎng)有嚴(yán)重影響對公司商譽(yù)、地位、形象造成嚴(yán)重不良影響，很難、甚至無法恢復(fù)高4公司正常持續(xù)經(jīng)營受到嚴(yán)重影響，公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)很難實(shí)現(xiàn)對工程公司成本/收益的影響在1億-10億之間造成1人以上人員死亡，或?qū)е聡?yán)重的職業(yè)病影響項(xiàng)目商運(yùn)（竣工）時(shí)間1個(gè)月及以上對主設(shè)備或關(guān)鍵工程質(zhì)量造成影響需要追加大量的投資或竣工發(fā)生較長時(shí)間延后對工程公司核心能力培養(yǎng)有較大影響對公司商譽(yù)、地位、形象造成嚴(yán)重不良影響，要消除

23、這種影響需要很長的時(shí)間或要付出很高的代價(jià)中3 低2 微小1 42風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)續(xù)風(fēng)險(xiǎn)事件各評價(jià)維度的分析判斷例如風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度分值(1-5分)發(fā)生可能性分值(1-5分)管理改進(jìn)迫切性分值(1-5分)主管責(zé)任部門/崗位現(xiàn)有管理措施二級進(jìn)度不能及時(shí)出版給采購計(jì)劃編排帶來困難在分包采購情況下，包的完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個(gè)別設(shè)備疏漏項(xiàng)。514 EGE儀控設(shè)備與工藝設(shè)備采購邊界劃分原則機(jī)、電、議、土建三級進(jìn)度的匹配問題設(shè)計(jì)院的設(shè)計(jì)文件頻繁升版，給采購帶來不確定因素設(shè)計(jì)院提交設(shè)計(jì)文件的進(jìn)度延誤，采購沒有充足的準(zhǔn)備時(shí)間設(shè)計(jì)院內(nèi)部接口協(xié)調(diào)存在問題，各專業(yè)之間設(shè)計(jì)文件不一致 43風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)續(xù)風(fēng)險(xiǎn)事件的

24、歸類例如風(fēng)險(xiǎn)定義企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在未來經(jīng)營中面臨的各種不確定性，對其經(jīng)營目標(biāo)所產(chǎn)生的影響。風(fēng)險(xiǎn)事件歸類原那么以風(fēng)險(xiǎn)事件所造成的直接影響，即其影響目標(biāo)的性質(zhì)作為歸類依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)事件歸類例如在分包采購情況下，包的完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個(gè)別設(shè)備疏漏項(xiàng)。 采購風(fēng)險(xiǎn)新員工的批量參加，對核電平安、質(zhì)量文化的稀釋，以及不能及時(shí)掌握工作技能可能對核電工程建設(shè)造成的影響 。 人力資源風(fēng)險(xiǎn)44風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)編制報(bào)告2.風(fēng)險(xiǎn)定量分析風(fēng)險(xiǎn)事件各個(gè)屬性值的統(tǒng)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)各個(gè)屬性值的計(jì)算與分析風(fēng)險(xiǎn)綜合特征的計(jì)算與分析1.風(fēng)險(xiǎn)定性分析管理職責(zé)分析因果關(guān)系分析影響路徑分析 風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析主要內(nèi)容45 風(fēng)

25、險(xiǎn)屬性分析一般可以分為定性分析和定量分析，評估工作中根本都采取定性分析和定量分析相結(jié)合的方法。 定性分析變量 風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)責(zé)任崗位風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后的應(yīng)對措施風(fēng)險(xiǎn)事件影響的KPI改進(jìn)建議風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢 風(fēng)險(xiǎn)事件所產(chǎn)生的影響導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的原因可參照的書面工作制度及操作規(guī)程現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)防范措施員工培訓(xùn)情況風(fēng)險(xiǎn)事件過去的發(fā)生情況風(fēng)險(xiǎn)分析續(xù)定性分析46風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生概率是指在企業(yè)的現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理水平下，該風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)的影響程度風(fēng)險(xiǎn)事件所產(chǎn)生的影響程度是指如果該風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，會(huì)對企業(yè)運(yùn)營管理活動(dòng)或利潤目標(biāo)實(shí)現(xiàn)等所產(chǎn)生的影響程度。風(fēng)險(xiǎn)的管理水平風(fēng)險(xiǎn)事件的管理水平是指在企業(yè)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和資

26、源配置情況下，該風(fēng)險(xiǎn)事件得到管理的有效程度和效果。風(fēng)險(xiǎn)定量分析對三個(gè)變量獨(dú)立分析判斷對風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行定量分析之前需要做一些基本假設(shè)和變量定義 定量分析會(huì)根據(jù)企業(yè)不同的特點(diǎn)以及實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估的目標(biāo)而定義不同的分析變量，國際上風(fēng)險(xiǎn)評估定量分析的常用變量主要包括影響程度、發(fā)生概率、管理水平等。風(fēng)險(xiǎn)分析續(xù)定量分析47影響程度發(fā)生概率管理水平企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的整體分布特性通過打分，判斷不同風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度通過數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)計(jì)算，得出各風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。 通過打分，判斷不同風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生概率通過數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)計(jì)算，得出各風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。 通過打分，判斷不同風(fēng)險(xiǎn)事件的管理水平通過數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)計(jì)算，得出各風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。 風(fēng)險(xiǎn)的重

27、要性程度=f影響程度,發(fā)生概率風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先度=f重要性程度,管理水平 在有充分歷史數(shù)據(jù)積累和足夠行業(yè)數(shù)據(jù)的根底上，可以對各風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行純粹的數(shù)據(jù)量化分析。如歷史模擬法、蒙特卡羅模擬法等 在沒有足夠數(shù)據(jù)支持的情況下，企業(yè)可以采取打分的方法對各風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析。如專家意見法、期望值法等)風(fēng)險(xiǎn)分析續(xù)定量分析方法481.繪制風(fēng)險(xiǎn)圖譜 二維風(fēng)險(xiǎn)圖譜 三維風(fēng)險(xiǎn)圖譜 風(fēng)險(xiǎn)重要性等級矩陣 風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)優(yōu)先等級矩陣 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)編制報(bào)告2.風(fēng)險(xiǎn)分級評價(jià) 重要性程度為高的風(fēng)險(xiǎn) 重要性程度為中的風(fēng)險(xiǎn) 重要性程度為低的風(fēng)險(xiǎn) 管理改進(jìn)優(yōu)先等級為高的風(fēng)險(xiǎn) 管理改進(jìn)優(yōu)先等級為中的風(fēng)險(xiǎn) 管理改進(jìn)優(yōu)先等級為低的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)

28、險(xiǎn)評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)主要內(nèi)容494.3 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)續(xù)風(fēng)險(xiǎn)圖譜風(fēng)險(xiǎn)圖譜是風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果展示的一種工具，能夠直觀反映風(fēng)險(xiǎn)度量分析結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)分布狀況的風(fēng)險(xiǎn)空間分布圖。它能夠幫助企業(yè)管理者直觀地了解不同風(fēng)險(xiǎn)之間根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)各屬性特征所確定的序列關(guān)系，從而判斷各種風(fēng)險(xiǎn)的重要性級別以及管理改進(jìn)的優(yōu)先順序，為決策提供依據(jù)。 采購風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)匯利率風(fēng)險(xiǎn)人力資源風(fēng)險(xiǎn)平安管理風(fēng)險(xiǎn)50 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級矩陣的劃分標(biāo)準(zhǔn)，在風(fēng)險(xiǎn)圖譜的二維坐標(biāo)圖上劃分不同的風(fēng)險(xiǎn)等級空間，即可確定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)所屬的風(fēng)險(xiǎn)等級區(qū)間，繪制出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)圖譜。3紅色區(qū)域：風(fēng)險(xiǎn)重要性程度為高的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域黃色區(qū)域：風(fēng)險(xiǎn)重要性程度為中的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域綠色區(qū)域：風(fēng)險(xiǎn)重要性程度為低的

29、風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域4.3 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)續(xù)繪制風(fēng)險(xiǎn)圖譜影響程度發(fā)生可能性432.521.54.53.551.5233.544.512.5 以風(fēng)險(xiǎn)的影響程度、發(fā)生可能性這兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)屬性特征變量作為橫軸和縱軸，組成確定各風(fēng)險(xiǎn)的重要性等級二維坐標(biāo)圖。1 匯總分析、加權(quán)計(jì)算得到每種風(fēng)險(xiǎn)的影響程度、發(fā)生可能性分值，根據(jù)分值在二維坐標(biāo)圖上明確該風(fēng)險(xiǎn)的位置。0727200809132623141028050617122225181101032416151921042930313233343502251高等級風(fēng)險(xiǎn)：當(dāng)前情況下企業(yè)需要重點(diǎn)關(guān)注，優(yōu)先分配管理資源、積極提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平、改善風(fēng)險(xiǎn)管理效果的風(fēng)險(xiǎn)；中等級風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)需根據(jù)

30、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢持續(xù)關(guān)注，并相應(yīng)調(diào)整管理資源、保證風(fēng)險(xiǎn)管理效果的風(fēng)險(xiǎn)；低等級風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)維持現(xiàn)有管理水平即可，并可適當(dāng)調(diào)整其風(fēng)險(xiǎn)管理資源至其它風(fēng)險(xiǎn)管理上的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)在圖譜中的位置，可以將不同風(fēng)險(xiǎn)分為：重要程度等級為高、中、低的風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)優(yōu)先等級為高、中、低的風(fēng)險(xiǎn)重要等級為高的風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)優(yōu)先等級為高的風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)急迫性風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)續(xù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)521.重大風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)分析動(dòng)因分析影響分析指標(biāo)分析改進(jìn)建議 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)編制報(bào)告2.公司風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)庫風(fēng)險(xiǎn)定性分析風(fēng)險(xiǎn)圖譜重大風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn) 3.公司風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果公司風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀各層面重大風(fēng)險(xiǎn)公司重大風(fēng)險(xiǎn)管理建議 編制報(bào)告編制報(bào)告的主要內(nèi)容53編

31、制報(bào)告續(xù)風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)CNPEC-001風(fēng)險(xiǎn)名稱安全管理風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)定義因工程公司安全管理體系建設(shè)、員工安全意識(shí)、責(zé)任落實(shí)等方面存在問題對公司安全管理造成影響的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)影響程度高發(fā)生可能性中管理改進(jìn)迫切性低風(fēng)險(xiǎn)事件事件描述責(zé)任部門總經(jīng)理部財(cái)務(wù)部計(jì)劃經(jīng)營部合同采購部安全質(zhì)保部人力資源部綜合管理部設(shè)計(jì)管理部調(diào)試部審計(jì)部黨群工作部設(shè)計(jì)公司陽江分公司寧德項(xiàng)目部嶺澳二期項(xiàng)目部紅沿河項(xiàng)目部1.公司安全管理體系有重大缺陷，導(dǎo)致安全管理體系中的某一要素在整個(gè)公司中失控或關(guān)鍵要素在部門失控。2.公司或項(xiàng)目安全組織機(jī)構(gòu)不健全、資源不足，對承包商安全監(jiān)督不力，導(dǎo)致承包商安全體系失控或引發(fā)重大安全事故。3.核電參建人員的

32、安全意識(shí)淡薄，對安全生產(chǎn)的重要性及規(guī)律認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致安全管理達(dá)不到要求。風(fēng)險(xiǎn)庫例如54三、風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的制定與實(shí)施1. 對業(yè)務(wù)流程診斷的標(biāo)準(zhǔn) 2. 工作流程3.具體工作過程例如4.需要說明的幾個(gè)問題55在風(fēng)險(xiǎn)評估確定公司高等級風(fēng)險(xiǎn)的根底，對重大風(fēng)險(xiǎn)制定與實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，防范風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。從國資委?指引?中的全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求出發(fā)，結(jié)合全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的各關(guān)鍵要素，確定業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的診斷要素風(fēng)險(xiǎn)管理診斷的標(biāo)準(zhǔn) 1.收集初始信息與風(fēng)險(xiǎn)評估有無相關(guān)信息收集建設(shè)機(jī)制？ 是否辨識(shí)了存在的風(fēng)險(xiǎn)事件？有無對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的評估？ 是否確定了管理上的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素？ 5.組織職能 有無風(fēng)險(xiǎn)管理主導(dǎo)責(zé)任

33、部門與崗位？是否明晰了風(fēng)險(xiǎn)管理主導(dǎo)責(zé)任部門管理責(zé)任？各相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)是否清晰？多部門的協(xié)作配合效果如何？ 2.明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與策略有無實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的總體方針及原則？有無選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略及管理工具？有無確定的風(fēng)險(xiǎn)偏好、承受度及風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的標(biāo)準(zhǔn)？ 6.內(nèi)部控制 有無健全、合理的管理制度？有無合理的風(fēng)險(xiǎn)管理流程？有無配套的考核機(jī)制？有無外部監(jiān)督體系？ 3.制定與實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案有無風(fēng)險(xiǎn)管理的具體目標(biāo)及對策？有無明確風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置方案？是否保證解決方案得到有效執(zhí)行？ 7.信息與溝通 有無信息報(bào)告制度？是否實(shí)時(shí)搜集、匯報(bào)相關(guān)信息？有無充分應(yīng)用信息系統(tǒng)？有無風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系？ 4.管理的

34、監(jiān)督與改進(jìn)有無監(jiān)督與改進(jìn)的機(jī)制？是否形成了可執(zhí)行的工作流程？現(xiàn)有的手段是否有效？ 56制定與實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的工作流程梳理業(yè)務(wù)流程建立風(fēng)險(xiǎn)事件和業(yè)務(wù)流程的映射關(guān)系分析能否實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)？確定重要風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定控制目標(biāo)提出管理改進(jìn)建議明確職責(zé)劃分制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)持續(xù)監(jiān)控改進(jìn)否是落實(shí)管理改進(jìn)措施和監(jiān)控報(bào)告機(jī)制分析能否反映風(fēng)險(xiǎn)狀況？是否571、梳理業(yè)務(wù)流程具體工作過程以分包采購風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過程例如582、建立風(fēng)險(xiǎn)事件和業(yè)務(wù)流程的映射關(guān)系分包采購業(yè)務(wù)流程及其對應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)事件局部流程步驟風(fēng)險(xiǎn)事件序號(hào)流程操作1.1編制設(shè)計(jì)、采購二級進(jìn)度二級進(jìn)度不能及時(shí)出版給采購計(jì)劃編排帶來困難1.2分包策劃在分包采購情況下，包的

35、完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個(gè)別設(shè)備疏漏項(xiàng)。1.3編制采購三級進(jìn)度機(jī)、電、議、土建三級進(jìn)度的匹配問題2.1主要供貨范圍及技術(shù)規(guī)格書設(shè)計(jì)院的設(shè)計(jì)文件頻繁升版，給采購帶來不確定因素2.2.1工程公司設(shè)計(jì)管理部進(jìn)行審查設(shè)計(jì)院提交設(shè)計(jì)文件的進(jìn)度延誤，采購沒有充足的準(zhǔn)備時(shí)間2.2.2設(shè)計(jì)院內(nèi)部接口協(xié)調(diào)存在問題，各專業(yè)之間設(shè)計(jì)文件不一致2.2.3設(shè)計(jì)院的設(shè)計(jì)深度不夠，采購超前于設(shè)計(jì),致使因缺乏明確設(shè)計(jì)參數(shù)指導(dǎo)，采購的設(shè)備與設(shè)計(jì)內(nèi)容出現(xiàn)差異具體工作過程以分包采購風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過程例如593、確定風(fēng)險(xiǎn)事件的重要性等級重要等級分包采購風(fēng)險(xiǎn)事件（通過研討，在31條風(fēng)險(xiǎn)事件中確定10條重大風(fēng)險(xiǎn)事件）高在分包

36、采購情況下，包的完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個(gè)別設(shè)備疏漏項(xiàng)。設(shè)計(jì)院的設(shè)計(jì)文件頻繁升版，給采購帶來不確定因素。對資格問卷的紙質(zhì)文件審查及源地審查時(shí)間的局限性，很難保證供應(yīng)商資質(zhì)的真實(shí)性。供應(yīng)商資質(zhì)評審不夠細(xì)致，雙方澄清深度不夠。合同草簽與生效時(shí)間間隔過長。在對制造過程的質(zhì)量和進(jìn)度控制過程中，供應(yīng)商質(zhì)量進(jìn)度失控。運(yùn)輸公司在準(zhǔn)備不充分的情況下，推遲接貨。運(yùn)輸公司的運(yùn)輸方案不夠周密，沒有到現(xiàn)場勘查 。分包帶來了設(shè)計(jì)上的不統(tǒng)一，施工準(zhǔn)備時(shí)使用的文件在質(zhì)量上有很大變化，各設(shè)計(jì)方提交方式不一樣，進(jìn)度控制有松有緊。分包對設(shè)計(jì)圖紙?zhí)峤坏钠贩N、內(nèi)容、進(jìn)度有影響，進(jìn)而使安裝受到影響。應(yīng)急采購程序不完善，對

37、分包采購情況下應(yīng)急采購資源準(zhǔn)備不足。具體工作過程以分包采購風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過程例如60 4、確定風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)、現(xiàn)有控制手段分包采購風(fēng)險(xiǎn)管理控制目標(biāo)及現(xiàn)有控制手段局部具體工作過程以分包采購風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過程例如61 分包采購管理改進(jìn)建議、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)與報(bào)告責(zé)任人局部流程步驟風(fēng)險(xiǎn)事件及其管理改進(jìn)各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)事件控制目標(biāo)現(xiàn)有控制手段管理改進(jìn)建議方案設(shè)計(jì)部合同采購部嶺澳項(xiàng)目部調(diào)試部質(zhì)保部計(jì)劃經(jīng)營部監(jiān)控指標(biāo)報(bào)告責(zé)任人報(bào)告對象報(bào)告頻率分包策劃 在分包采購情況下，包的完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個(gè)別設(shè)備疏漏項(xiàng)保證包的完整性和邊界劃分的準(zhǔn)確性 電氣配電系統(tǒng)設(shè)備與工藝及儀控系統(tǒng)設(shè)備的編碼

38、范圍和采購邊界劃分原則儀控設(shè)備與工藝設(shè)備采購邊界劃分原則接口管理 1、設(shè)置子項(xiàng)負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)包本身及包之間的完整性；2、加強(qiáng)對專業(yè)接口劃分和邊界確認(rèn)的管理，關(guān)鍵是包與包之間的管理；3、加強(qiáng)專業(yè)與專業(yè)之間和設(shè)計(jì)與采購人員之間的溝通；4、加強(qiáng)檢查，將設(shè)計(jì)的設(shè)備落實(shí)到采購包中；5、對如何合理分包開展專題研究，注重采購成本與管理成本及后期安裝、調(diào)試風(fēng)險(xiǎn)的平衡；6、除A包外建立設(shè)備數(shù)據(jù)庫；7、對閥門等存在設(shè)計(jì)參數(shù)不確定的設(shè)備簽訂半開口合同；8、建立應(yīng)急采購機(jī)制，在資源和人員方面作準(zhǔn)備；9.對已簽合同的采購包，加強(qiáng)采購包完整性的檢查力度，在全面核查的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)加強(qiáng)對采購包之間接口、各系統(tǒng)接口的核查；1

39、0.加強(qiáng)對設(shè)計(jì)院的設(shè)計(jì)審查，特別是跨專業(yè)、涉及多個(gè)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)，避免遺漏、重復(fù)。主導(dǎo)責(zé)任協(xié)助責(zé)任協(xié)助責(zé)任協(xié)助責(zé)任協(xié)助責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)信息匯總與監(jiān)控1、采購包完整性核查率； 設(shè)計(jì)管理部設(shè)計(jì)管理部經(jīng)理、抄送計(jì)劃經(jīng)營部每月2、單個(gè)采購包漏項(xiàng)、重復(fù)數(shù)量5、確定相應(yīng)的控制措施和風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任具體工作過程以分包采購風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過程例如625、落實(shí)相應(yīng)的控制措施和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)或內(nèi)容預(yù)警區(qū)間設(shè)置說明采購包完整性核查率綠 100%黃100%80%紅 80% 對于采購超前于設(shè)計(jì)，以及涉及多系統(tǒng)、跨專業(yè)的采購包，要求100%核查；其他采購包80%。一般要求在采購及設(shè)計(jì)文件CFC版后2個(gè)月內(nèi)審查完成。 單個(gè)采購包漏項(xiàng)、重

40、復(fù)數(shù)量綠 0紅 1 本指標(biāo)主要核查采購設(shè)備與采購文件一致性情況，漏項(xiàng)或重復(fù)主要有可能存在于各專業(yè)處之間的接口、邊界中。當(dāng)采購包內(nèi)包含的設(shè)備數(shù)量較大時(shí)，如閥門、泵類、儀表、專用工具等，漏項(xiàng)或重復(fù)小于5%為正常，但處在關(guān)鍵路徑上的設(shè)備不能存在漏項(xiàng)情況。 采購三級進(jìn)度里程碑按計(jì)劃完成率 綠 100%黃 100%80%紅 80%分包采購風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)預(yù)警區(qū)間局部具體工作過程以分包采購風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過程例如63 6、編制風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案主要工作具體內(nèi)容工作成果編制風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案根據(jù)前期工作成果，編制風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案?？v向按業(yè)務(wù)流程、橫向按部門業(yè)務(wù)來落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，重點(diǎn)是完善部門之間的接口，降低風(fēng)險(xiǎn)事件在

41、業(yè)務(wù)流程的上游部門發(fā)生時(shí)對下游部門造成的影響。風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。具體工作過程以分包采購風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過程例如64分包采購管理改進(jìn)建議落實(shí)情況跟蹤局部風(fēng)險(xiǎn)事件狀態(tài)或改進(jìn)措施在分包采購情況下，包的完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個(gè)別設(shè)備疏漏項(xiàng)1、已經(jīng)出版內(nèi)部導(dǎo)則IGL-EGE-117 儀控設(shè)備與工藝設(shè)備采購邊界劃分原則。IGL-EGE-110 電氣配電系統(tǒng)設(shè)備與工藝及儀控系統(tǒng)設(shè)備的編碼范圍和采購邊界劃分原則。2、已經(jīng)建立與設(shè)計(jì)人員的溝通渠道。3、已經(jīng)編寫IGL-EGE-329嶺澳二期核島設(shè)計(jì)處技術(shù)改進(jìn)項(xiàng)管理確保設(shè)計(jì)的設(shè)備落實(shí)到采購包中。4、各采購組已經(jīng)進(jìn)行了后續(xù)采購工作的規(guī)劃。5、正在建立設(shè)備

42、數(shù)據(jù)庫。6、對閥門等存在設(shè)計(jì)參數(shù)不確定的設(shè)備簽訂半開口合同。7、對有特殊要求的設(shè)備采購或原供已停產(chǎn)的，在采購過程中積極擴(kuò)大與潛在供應(yīng)商的技術(shù)交流，將逐步建立應(yīng)急采購機(jī)制。8、EGE加強(qiáng)對采購包完整性核查工作，各采購處對采購包的完整性進(jìn)行了認(rèn)真核查。9. 通過協(xié)審單等形式推動(dòng)設(shè)計(jì)院內(nèi)部保持設(shè)計(jì)文件的一致性。 7、落實(shí)相應(yīng)的控制措施和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控具體工作過程以分包采購風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過程例如658、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制 (1)相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與分析 對本部門負(fù)責(zé)監(jiān)控的風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析評價(jià) 對部門當(dāng)前整體風(fēng)險(xiǎn)水平的綜合評價(jià) (2)風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門的匯總分析 對公司當(dāng)前整體風(fēng)險(xiǎn)水平的綜合評價(jià) 對公司重大風(fēng)險(xiǎn)狀

43、況和管理效果的分析評價(jià) 需要領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的問題 具體工作過程以分包采購風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過程例如669、持續(xù)監(jiān)控改進(jìn)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的運(yùn)轉(zhuǎn)情況對相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整監(jiān)控指標(biāo)增加的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)與PLP設(shè)備相關(guān)接口按計(jì)劃交換比例核島主設(shè)備及半速機(jī)關(guān)鍵原材料采購?fù)掀诤藣u主設(shè)備及半速機(jī)關(guān)鍵部件采購?fù)掀谌∠娘L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)源地評審率 具體工作過程以分包采購風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過程例如67需要說明的幾個(gè)問題設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的根本要求 設(shè)計(jì)重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控指標(biāo)是風(fēng)險(xiǎn)管理的根底，也是整個(gè)流程中的一個(gè)難點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警的重點(diǎn)內(nèi)容，明確各重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)后，可以設(shè)計(jì)針對各重大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警的具體方法，并通過監(jiān)控報(bào)告和應(yīng)急管理，實(shí)現(xiàn)對重大風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控和管理 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的不同值與風(fēng)險(xiǎn)的各種狀態(tài)之間存在著易于理解和接受的明確關(guān)系，其數(shù)值的變化能較直觀地反映出風(fēng)險(xiǎn)的變化；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)應(yīng)便于風(fēng)險(xiǎn)管理人員的觀測和度量；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)應(yīng)反映風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因的變化，能前瞻性地預(yù)示風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的不同數(shù)值便于與不同的風(fēng)險(xiǎn)管理措施聯(lián)系起來。68設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的原那么全面性原那么：通過指標(biāo)能根本概括出風(fēng)險(xiǎn)所包含的主要風(fēng)險(xiǎn)事件，不求完全反映風(fēng)險(xiǎn)事件的全貌，但需集