稅務會計崗材料核算崗職責

1、工作崗位：稅務會計崗 材料核算崗（兼）日常具體工作：一、稅務工作1、負責增值稅專用發(fā)票的領購及保管工作。2、正確及時開具增值稅專用發(fā)票。并負責通知到已開票廠家，完成 當月所開發(fā)票的領取工作。3、嚴格對各種發(fā)票尤其是增值稅專用發(fā)票進行審核，及時進行發(fā)票 認證、抵扣。4、規(guī)本單位各項涉稅事項的核算，管理流程，對發(fā)現(xiàn)問題及時反應。5、每月按時進行抄稅、報稅工作。及時向財務處稅價科上報各類所 需報表。6、負責稅票相關憑證的整理，裝訂存檔。7、每季度完成印花稅發(fā)票的領購工作。8、完成財務處稅價科交辦的其它工作。具體工作每月時間安排10 號3、收集本月掛賬廠家的發(fā)票抵扣聯(lián)，登記增值稅抵扣明細表。（緱 娟協(xié)

2、助完成）20 號1、財務處完成上月報稅清盤工作，領回報稅盤，開具本月增值稅發(fā) 票（倉儲費），給關聯(lián)交易單位廠家開具倉儲費增值稅專用發(fā)票。3、收集本月掛賬廠家的發(fā)票抵扣聯(lián)，登記抵扣明細表。在財務處稅 價科完成清卡工作后，進行本月增值稅專票的認證勾選工作。（緱娟協(xié)助 完成）4、完成本月增值稅專用發(fā)票開票登記臺賬。5、通知廠家領取本月倉儲費發(fā)票。21號-月底1、在25號前完成本月增值稅專用發(fā)票登記臺賬、勾選認證系統(tǒng)中發(fā) 票信息、資金集中核算系統(tǒng)中發(fā)票金額三者間的對賬工作。（因為涉及稅 票數(shù)量多，所以一般掛賬截止時間為每月22日，急需掛賬廠家除外。）2、24號內(nèi)部關聯(lián)結(jié)算會結(jié)束，完成采辦中心與物資供應

3、處本月結(jié)算 材料的核對工作，完成工作節(jié)點的流程，生成相應的掛賬及結(jié)算憑證。3、22日截止掛賬后，計提本月掛賬廠家所應提銷項稅，并完成倉儲 費發(fā)票計提匯總表。（手工）4、對本月塔里木鉆井公司，塔里木第三勘探開發(fā)指揮部、西南鉆井 公司、技術(shù)服務公司、出庫材料開具增值稅專用發(fā)票，并補充開票臺賬登 記工作。6、對于本月由于對方紅字發(fā)票的情況及時做相應的進項稅轉(zhuǎn)出賬務 處理并于月底及時上交財務處稅價科轉(zhuǎn)出稅金。7、全面統(tǒng)查本月稅金科目。（檢查稅金科目的單位往來及稅金科目 臺賬要素的正確性，對于錯誤及時修改）為出具財務報表做準備。8、進行稅價科清算實務的賬務處理。9、上報稅價科本月進項稅結(jié)構(gòu)明細表、各單位

4、領用材料進項稅明細 表、本月開票增值稅發(fā)票臺賬登記表。10、完成局財務處稅價科安排的其它工作。二、材料核算工作應付賬款審批表一一核對表格所填各項是否正確；比對合同或框架協(xié) 議上的倉儲費條款，確定倉儲費率，計算核對倉儲費是否計算正確，若無 倉儲費，則需要孫林峰科長在倉儲費一欄簽字；核對增值稅額計算是否和 發(fā)票一致；檢查是否按要求找相關領導簽字審批。料單一一核對物資入庫驗收單（沖暫估聯(lián)）和寄售轉(zhuǎn)正規(guī)入庫結(jié)算審 批明細表是否對應，在考慮價差后，其金額和發(fā)票及反饋金額是否一致。 特別注意料單的打印次數(shù)，出現(xiàn)二次打印和三次打印的要上報那慶旺科長， 并找出原因，防止重復掛賬。單據(jù)需提供原件，拒收復印件。發(fā)

5、票一一核對發(fā)票的納稅人識別號，發(fā)票金額，發(fā)票到期日及相關領 導簽字等。如果發(fā)票納稅人識別號開錯或者發(fā)票快到期甚至已經(jīng)過期，就 要讓廠家退票，重新取得符合要求的增值稅專用發(fā)票。如果涉及海外物資 用料的發(fā)票，發(fā)票原件留存原用料單位財務，我們收取的發(fā)票復印件除了 相關領導簽字，還必須有發(fā)票留存人簽字，并且要求廠家注明該物資發(fā)往 海外的箱單號、國家、出關日期等。反饋一一檢查反饋金額是否與其他材料一致。有廠家按照發(fā)票含稅金 額辦理反饋的現(xiàn)象時有出現(xiàn)，這樣就要取得廠家的簽字承諾，按照料單和 發(fā)票金額掛賬。設備款掛賬材料一一除了要做以上材料核對外，還需要一份由裝備簽 收的相關設備入庫單據(jù)。2、 掛賬在會計集中核算系統(tǒng)中對