內部控制規(guī)范實施工作方案

1、深圳市兆馳股份有限公司第16頁 共16頁 內部部控制規(guī)范實實施工作方案案 深圳市兆兆馳股份有限限公司 二一一一年七月二十十五日目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc289966645 一、公司基本情情況介紹3 HYPERLINK l _Toc289966646 （一）公司概況況3 HYPERLINK l _Toc289966647 （二）公司組織織架構4 HYPERLINK l _Toc289966648 （三）控股子公公司情況4 HYPERLINK l _Toc289966649 二、組織保障4 HYPERLINK l _Toc289966650 HYPERL

2、INK l _Toc289966651 （一）內控工作作領導小組5 HYPERLINK l _Toc289966652 （二）內控項目目組6 HYPERLINK l _Toc289966653 （三）審計部6 HYPERLINK l _Toc289966654 （四）外部咨詢詢機構的聘請請6 HYPERLINK l _Toc289966655 三、內控啟動階階段6 HYPERLINK l _Toc289966656 （一）召開項目目啟動會6 HYPERLINK l _Toc289966657 （二）擬定內控控實施計劃和和方案6 HYPERLINK l _Toc289966658 （三）組織開展

3、展對企業(yè)內控控基本規(guī)范相相關內容的培培訓6 HYPERLINK l _Toc289966659 四、內控建設階階段7 HYPERLINK l _Toc289966660 （一）確定內控控實施范圍8 HYPERLINK l _Toc289966661 （二）流程梳理理與風險識別別評估8 HYPERLINK l _Toc289966666 （三）制定內控控缺陷整改方方案及落實9 HYPERLINK l _Toc289966670 （四）內控缺陷陷整改10 （五）實實施整改并追追加測試110 HYPERLINK l _Toc289966675 （六）按照要求求披露內控實實施工作情況況10 HYPER

4、LINK l _Toc289966676 五、內控自我評評價階段10 HYPERLINK l _Toc289966677 （一）編制內控控評價工作計計劃10 HYPERLINK l _Toc289966680 （二）組織實施施評價工作10 HYPERLINK l _Toc289966685 （三）披露內控控評價報告10 HYPERLINK l _Toc289966686 六、內控審計階階段11 HYPERLINK l _Toc289966687 （一）確定內控控審計事務所所11 HYPERLINK l _Toc289966688 （二）做好與內內控審計會計計師事務所的的溝通工作11 HYPER

5、LINK l _Toc289966689 （三）按照要求求披露內控審審計報告12為貫徹落實財政政部、中國證證監(jiān)會等五部部委頒布的企企業(yè)內部控制制基本規(guī)范及及相關配套指指引（以下簡簡稱“內控規(guī)范范”），根據中國國證監(jiān)會深圳圳證監(jiān)局關關于做好深圳圳轄區(qū)上市公公司內部控制制規(guī)范試點有有關工作的通通知（深證證局公司字201131號）的文件精神，深深圳市兆馳股份有限限公司（以下下簡稱 “公司”）擬定了內內部控制規(guī)范范實施工作方方案， 并已于20111年X月X日經第X屆董事會第第X 次會議議審議通過，工工作方案具體體如下：一、公司基本情情況介紹（一）公司概況況公司名稱深圳市兆馳股份份有限公司公司簡稱兆馳股

6、份股票代碼002429上市地深圳證券交易所所中小企業(yè)板所屬行業(yè)日用電子器具制制造業(yè)總資產規(guī)模31億元公司成立于20005年4月，是一家專業(yè)業(yè)從事家庭視視聽消費類電電子產品研發(fā)發(fā)、設計、制制造和銷售的的國家級高新新技術企業(yè)，公司提供的的主要產品：數字液晶電電視機、 數字高清機機頂盒、藍光光視盤機等。經過短短5年的快速發(fā)展，公司于2010年6月在深圳證券交易所中小板上市。截止2010年年12月31日，公司總資資產31.45億元,歸屬于上市市公司股東的的所有者權益益26.622億，20110年實現營營業(yè)收入300.19億，歸歸屬于上市公公司股東的凈凈利潤3.443億。（二）公司組織織架構（三）、本公

7、司司控股和參股股公司情況如如下：公司名稱業(yè)務性質注冊資本持股比例香港兆馳有限公公司出口貿易USD100000元100%南昌市兆馳科技技有限公司生產、銷售RMB30000萬元100%深圳市兆馳節(jié)能能照明有限公公司生產、銷售RMB20000萬元100%二、組織和資源源保障為加強內部控制制體系建設，提提高企業(yè)經營營管理水平和和風險防范能能力，促進公公司規(guī)范運作作和健康發(fā)展展，按照深圳圳證監(jiān)局關關于做好深圳圳轄區(qū)上市公公司內部控制制規(guī)范試點有有關工作的通通知等的有有關文件精神神，20111年5月12日成立了內控建建設專項小組。1、內控建設專專項領導小組 組長（負責責人）：董事長顧偉職責：在公司董董事會

8、領導下下對公司內控體系系建設與日常常運行負責； 副組長：總總經理康健、財務總監(jiān)嚴志榮、董事會秘書漆凌燕、審計委員會召集人方建新。職責：負責公司司內控體系建建設工作的統(tǒng)籌協(xié)調和組織實施； 總負責協(xié)調調：審計部經理張健。職責：根據專項項小組的要求，作作為專職召集集人和各板塊塊內控體系建建設與運行協(xié)協(xié)調人，并領導審計計部負責內部部控制評價的的具體組織實實施工作；2、 內控建設設專項工作小小組：財務部經理劉久久琳、資金部部經理章嵐芳芳、IT部經經理張健、法法務部主管陳陳潔、TV事事業(yè)部總經理理歐軍、AVV、BD事業(yè)部部總經理周燦燦、研發(fā)中心心總監(jiān)張海波波、國外采購購部經理李秋秋慧、國內采采購部經理殷殷

9、京娥、風控控部經理童曉曉紅、制造中中心總監(jiān)蘭彥彥元，審計部部經理張健。職責：各成員作作為所分管業(yè)業(yè)務或職能的內控建設和和運行第一責責任人，參與與制定公司內部控制制建設過程中中重大問題的的研究并制定定相應政策。3、審計部審計部編制為55人，專職工作人員員4個，分兩兩個小組：AA組：審計主主管羅桃、阮阮云飛；B組組：高級審計計人員蔣斯文文、黃莉云專項小組授權審審計部： 通過觀察、訪訪談、審閱文文檔、調查等等方式對公司司現有的制度度、流程進行行了解、梳理，了解EERP系統(tǒng)，測試方圓計劃，綜合分析各關鍵控制點，評價風險等級，并形成風險清單；通過穿行測試、控制測試等手段，獲取關于內控設計和運行有效性的證

10、據，查找內控缺陷，形成內控缺陷報告機制，并制定整改方案。 形成內控缺缺陷整改報告告、跟進檢查查整改效果，完完成追加測試試。 負責組織實實施公司內部部控制自評工作。4、聘請咨詢機機構我公司從建立之之初，就非常常注重企業(yè)管理的建設，為保保證管理的專專業(yè)化、系統(tǒng)統(tǒng)化和合理化化，本公司已于22010年6月聘請知名管理咨詢詢公司-香港港冠智達管理理顧問有限公司，協(xié)助公公司實施建立立一套完整的的“方圓計劃” ，將公司司所有崗位的工作內內容、性質、特特點、溝通部部門、步驟、甚甚至每一個細細節(jié)、流程都都列入“方圓計劃”，將崗位職職責與權限劃劃分。同時根根據不同職能能，開展不同同層次、不同同專業(yè)的培訓訓活動，形

11、成成管理層學管管理、技術層層學技術、一一線員工練本本領的良好培培訓學習局面面。并且根據據各部門崗位位，梳理出一系列列管理制度流流程，為構建建內部控制總總體架構和體體系提供了重重要的基礎和和良好的保證證。截止到7月115日，我公公司的“方圓計劃已基本完完成，現進行行后續(xù)階段的的建設-視頻頻設計。與此此同時，公司司組織相關人人員（包括業(yè)業(yè)務部門）全全面學習企企業(yè)內部控制制基本規(guī)范、中中小企業(yè)板上上市公司內部部審計工作指指引、企企業(yè)內部控制制應用指引、企企業(yè)內部控制制評價指引、企業(yè)業(yè)內部控制審審計指引等等相關文件制制度，并重新新學習證監(jiān)會會3月8日-111日曾經培培訓的光盤116張，并邀邀請華潤三九

12、醫(yī)醫(yī)藥股份有限限公司內控相相關人員對我我公司人員進進行針對性培培訓。三、內部控制啟啟動工作計劃劃（一）召開內控控建設項目專題會公司于20111年5月10日召開了內控體系建設專題會，對公公司內控建設設工作進行了了部署和動員員。 公司于20111年7月12日再次召開了內內控體系建設設專題會，針針對以前存在在問題，進一一步對公司內內控建設工作作進行了修正正和部署。 （二）擬定內控控工作實施工工作方案和進進度表（2011年年7月31日前）公司按照證券監(jiān)監(jiān)管部門的要要求，綜合考考慮公司目前前實際情況，制制定了合理、操操作性較強的內控體系系建設實施計計劃及工作方方案。 四、內控建設階階段工作計劃劃（201

13、1年年5月至20122年3月）序號階段時間工作內容1確定內控實施范范圍及方案2011.077.1522011.007.31確定內控實施的的范圍，包括括股份公司及及其重要業(yè)務務流程2現有流程梳理與與風險識別評評估2011.088.0122011.99.30梳理流程，編制制風險清單，形形成各項內控控文檔；將現現有政策、制制度等與風險險清單進行比比對，查找內內控缺陷3制定內控缺陷整整改方案及落落實2011.100.012011.11.30制定內控缺陷整整改方案，落落實整改時間間、責任部門門和人員；落實缺陷整整改工作4檢查內控整改效效果2011.122.012011.12.31檢查整改效果，第一輪內控

14、控測試5實施整改完成追追加測試2012.011.01-22012.22.29第二輪內控測試試，缺陷評估估及整改。AAB兩個小組組進行交叉測測試。6按照要求披露內內控實施工作作情況每季度結束后的的10個工作日內內向深圳證監(jiān)局報報送內控進展展情況說明，并并在定期報告告中予以披露露（一）、實施范范圍1、企業(yè)范圍：根據深證局公司司字2011131號號文要求，結結合公司實際際情況，本次次內控建設的的實施范圍為為股份公司（因因南昌市兆馳馳科技有限公公司和深圳市兆馳馳節(jié)能照明有有限公司尚處處于籌建期和和試產期，而而香港兆馳有有限公司未開開展日常經營營業(yè)務，僅為為股份公司代代付材料款和和費用），等等公司內控建

15、建設走上正軌軌以后，再將將所有全資子子公司全部納納入實施范圍圍。2、業(yè)務流程：按照企業(yè)內部部控制基本規(guī)規(guī)范及其配配套指引要求求，結合公司司業(yè)務性質及及規(guī)模，公司司將重點關注注兩大層面：公司層面2大流流程：組織架構、人力力資源管理業(yè)務層面7大流流程：ERP信息系統(tǒng)統(tǒng)、財務報告告編制、籌資與投資資活動、采購購與付款、銷售售與收款、生產與倉儲儲、關聯交易等。（二）現有流程程梳理與風險險識別評估（2011年年9月30日前）在公司內控建設設專項小組的的領導下，以以審計部為牽牽頭部門，公公司的內控建建設流程梳理理與風險識別別評估進行如下：審計部根據公司司的業(yè)務情況況、運營特點點，將公司內內控系統(tǒng)分兩兩大模

16、塊，按按AB兩個個小組進行調調研測試。通過觀察、訪訪談、審閱文文檔、調查等等方式對公司司現有的制度度、流程進行行了解、梳理，以與財財務報告相關關的風險為工工作重點，以以業(yè)務部門為為工作切入點點。要求公司司各業(yè)務部門門在規(guī)定時間間內整理出現現行的制度流流程，匯總到到審計部，初初步形成內控手手冊原始資料。ABB小組在工作作進度中需要要該部門配合合的需領導小小組協(xié)調，抽抽調該業(yè)務部部門人手。其其中A小組以以公司層面及其其相關的風險險為工作重點點，B小組以以工廠各業(yè)務務層面為工作重點，結合內控規(guī)規(guī)范，綜合分分析各關鍵控控制點，編制制流程描述、風風險控制矩陣陣等內控文檔檔對控制活動動和控制點進進行記錄，

17、識識別固有風險險，評價風險險等級，并形形成風險清單單；將公司現行的制制度流程與風風險清單進行行比對，通過過穿行測試、控控制測試等手手段，獲取關關于內控設計計和運行有效效性的證據；分別識別戰(zhàn)戰(zhàn)略、運營、財財務、市場、法法律等方面的的重大風險和和內控缺陷。審審計部按計劃劃開展風險識識別、分析及及風險應對，內內控流程梳理理和內控測試試、內控缺陷陷識別、內控控評價等工作作，并形成文文檔記錄；根據測試結果對對控制設計的的有效性進行行評估，查找找內控缺陷，形成內控控缺陷報告機機制，對發(fā)發(fā)現的重大缺缺陷應及時報報告董事會。 （三）制定內控控整改方案和和落實內控缺缺陷整改（2011年年11月30日前）1、制定

18、內控整整改方案。基于公司整體內內控制度體系系和流程的構構建，在風險險識別和風險險分析的基礎礎上，確定內內控缺陷的重重要性程度，區(qū)區(qū)分設計缺陷陷和運行有效效性缺陷，針針對不同的內內控缺陷類型型，判斷風險可可能給公司帶帶來的影響和和后果，以制制定內控缺陷陷整改方案。內控缺陷整改方方案應當報領領導小組審議議通過。2、落實整改：各相關部門按照照內控缺陷整整改方案進行行逐一整改，項目過程中，項目工作組將定期就工作進展情況、存在的主要問題及相關政策建議等及時與公司管理層進行溝通匯報；要求各相關部門門按照內控缺缺陷整改方案案進行逐一整整改，完善公公司各項內部部控制管理制制度和控制措措施，形成內控缺缺陷整改報

19、告告，提交內控建建設專項小組組和董事會，針針對內控審計計工作中所發(fā)發(fā)現的、尚未未整改完畢的的內部控制缺缺陷，完成相相應的評估工工作，并判斷斷是否存在需需要對外披露露的重大缺陷陷，整改執(zhí)行情情況報備深圳圳證監(jiān)局；積極推動并監(jiān)督督整改工作的的有效執(zhí)行。3、編制內部部控制手冊：內控項目組根據據風險清單和和各項內控文文檔等資料，編編制內部控控制手冊，并并對手冊內容容進行實施輔輔導和推進執(zhí)執(zhí)行。（四）檢查整改改效果（2011年12月31日前）該階段的具體工工作任務是由由審計部對相關關部門內控缺缺陷整改結果果進行檢查。在在內控缺陷的的整改過程中中，審計部負責內內控缺陷整改改過程的跟蹤蹤管理，整改改檢查及對

20、整整改后的控制制點運行進行行第一輪的有有效性測試，判判斷整改效果果；并把整改執(zhí)行情情況報告給內內控體系建設設領導小組和和董事會。（五）實施整改改完成追加測測試（20112年2月229日）進行第二輪內控控測試，缺陷陷評估及整改改。AB兩個個小組進行交交叉測試。（六）按照要求求報送內控實實施工作情況況 公司將嚴格按照照相關要求，審審計部為總負負責，確保：1、在每月結束束后的5個工作日內內，向深圳證證監(jiān)局報送該該月內控建設設工作情況說說明，包括內內控建設工作作的開展情況況、存在的主主要問題及相相關政策建議議等；2、在每季度結結束后的100個工作日內內，向深圳證證監(jiān)局報送內內控建設進展情況況說明。每季

21、季度進展情況況說明至少應應包括該季度度內控建設工工作的開展情情況、與工作作方案中計劃劃進度的對照照情況、差異異原因以及擬擬采取的解決決措施等。3、在定期報告告中披露內控控建設進展情況況。五、內控自我評評價階段工作作計劃（20011年10月至20122年3月）公司2011年年度內控自評評工作由董事事會授權委托托審計部組織織實施。自我我評價工作穿穿插貫穿于內內控建設過程程中。（一）總負責人人：審計部經經理（二）主要工作作內容:序號階段時間工作內容1編制內控自我評評價工作計劃劃2011.100.0122011.110.31編制自我評價工工作計劃，確確定流程，具體時時間表和人員員分工，內控缺陷的的認定標準2組織實施評價工作2011.111.012012.2.29組織實施評