財務(wù)管理系統(tǒng)的定義

1、綠得金溫泉生態(tài)觀光園計劃財務(wù)部操作實物PAGE 第66頁 共66頁財務(wù)管理系統(tǒng)財務(wù)管理系統(tǒng)的定義財務(wù)管理系統(tǒng)是收集、儲存和傳遞有關(guān)利潤、銷售、成本等以及其他因素的信息，獲得有關(guān)數(shù)據(jù)保證各項經(jīng)營活動達到預(yù)期效果，力圖以最小的成本實現(xiàn)利潤最大化。建立財務(wù)管理系系統(tǒng)所要達到到的目標以總收入最大化化為目標。以利潤最大化為為目標。以股東財富最大大化為目標。以企業(yè)價值最大大化為目標。財務(wù)管理系統(tǒng)所所包含的范疇疇及邊界財務(wù)管理系統(tǒng)的的范疇是根據(jù)據(jù)企業(yè)的經(jīng)營營發(fā)展，在科科學(xué)預(yù)測的基基礎(chǔ)上擬訂各各項財務(wù)預(yù)算算；正確及時時地籌集資金金，合理地使使用資金，加加強企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)存量管理；采取有效措措施降低成本本費用，增加

2、加企業(yè)利潤；實現(xiàn)財務(wù)管管理系統(tǒng)的最最終目標。其邊界對內(nèi)涉及及：企業(yè)全體體員工；對外外涉及：財政政、稅務(wù)、審審計、銀行等等有關(guān)部門，若若干供應(yīng)商、若若干掛賬協(xié)議議消費單位及及其他與財務(wù)務(wù)有業(yè)務(wù)聯(lián)系系的單位及個個人。 四、財財務(wù)管理系統(tǒng)統(tǒng)與其他管理理系統(tǒng)之間的的關(guān)系市場需求客戶價值實現(xiàn)財務(wù)管理系統(tǒng)信息管理系統(tǒng)工程管理系統(tǒng)決策管理系統(tǒng)質(zhì)量管理系統(tǒng)行政管理系統(tǒng)安全管理系統(tǒng)市場營銷管理系統(tǒng)人力資源管理系統(tǒng)市場需求客戶價值實現(xiàn)財務(wù)管理系統(tǒng)信息管理系統(tǒng)工程管理系統(tǒng)決策管理系統(tǒng)質(zhì)量管理系統(tǒng)行政管理系統(tǒng)安全管理系統(tǒng)市場營銷管理系統(tǒng)人力資源管理系統(tǒng)與決策管理系統(tǒng)統(tǒng)的關(guān)系為決策管理系統(tǒng)統(tǒng)提供企業(yè)財財務(wù)管理的數(shù)數(shù)據(jù)和

3、信息，使使決策層能正正確地制定企企業(yè)的經(jīng)營目目標和長期發(fā)發(fā)展規(guī)劃。與市場營銷管理理系統(tǒng)的關(guān)系系 為市場場營銷管理系系統(tǒng)提供財務(wù)務(wù)管理數(shù)據(jù)信信息，使企業(yè)業(yè)營銷工作能能正確地分析析、選擇客源源市場，掌握握客戶消費及及信譽狀況，促促進企業(yè)不斷斷創(chuàng)新，為客客戶提供優(yōu)質(zhì)質(zhì)服務(wù)。與人力資源管理理系統(tǒng)的關(guān)系系為人力資源管理理系統(tǒng)提供人人力資源財務(wù)務(wù)管理的數(shù)據(jù)據(jù)和信息，通通過加強人力力資源成本的的控制，合理理、科學(xué)地安安排人力、挖挖掘潛力，充充分調(diào)動員工工的積極性和和創(chuàng)造性，為為企業(yè)發(fā)展儲儲備人力資源源。與質(zhì)量管理系統(tǒng)統(tǒng)的關(guān)系為質(zhì)量管理系統(tǒng)統(tǒng)提供財務(wù)管管理的數(shù)據(jù)和和和信息，使使企業(yè)做好各各項質(zhì)量管理理工作的同

4、時時，每個部門門、每個崗位位都有明確的的職責(zé)，在保保證服務(wù)質(zhì)量量標準的前提提下，降低成成本，提高工工作效率和經(jīng)經(jīng)濟效益。與信息管理系統(tǒng)統(tǒng)的關(guān)系為信息管理系統(tǒng)統(tǒng)提供財務(wù)管管理的數(shù)據(jù)和和信息，并充充分利用信息息系統(tǒng)的信息息高速處理系系統(tǒng)，及時、準準確地核算、分分析、統(tǒng)計各各項財務(wù)管理理工作，提高高財務(wù)管理質(zhì)質(zhì)量。與工程管理系統(tǒng)統(tǒng)的關(guān)系為工程管理系統(tǒng)統(tǒng)提供設(shè)施設(shè)設(shè)備，正常運運行財務(wù)管理理的數(shù)據(jù)和信信息，使企業(yè)業(yè)運行的設(shè)施施設(shè)備經(jīng)濟、安安全、完整。與安全管理系統(tǒng)統(tǒng)的關(guān)系為安全管理系統(tǒng)統(tǒng)提供安全保保障財務(wù)管理理的數(shù)據(jù)和信信息，使企業(yè)業(yè)為顧客提供供一個安全、舒舒適的工作和和生活環(huán)境。與行政管理系統(tǒng)統(tǒng)的關(guān)系

5、為行政管理系統(tǒng)統(tǒng)提供企業(yè)財財務(wù)管理的數(shù)數(shù)據(jù)和信息，使使行政管理的的政令暢通，保保證企業(yè)經(jīng)營營管理活動有有序健康發(fā)展展。五、財務(wù)管理系系統(tǒng)的責(zé)任部部門和所涉及及的相關(guān)部門門責(zé)任部門：計劃劃財務(wù)部相關(guān)部門：企業(yè)業(yè)其他部門六、財務(wù)管理系系統(tǒng)的組織結(jié)結(jié)構(gòu)高級管理層其他各部門計劃財務(wù)部各班組收銀組驗貨組倉庫組核算組成本組七、財務(wù)管理系系統(tǒng)的操作流流程圖各部門按預(yù)各部門按預(yù)算組織收入編制財務(wù)編制財務(wù)預(yù)算分解各部門預(yù)算經(jīng)營利潤財務(wù)核算反饋信息經(jīng)營利潤財務(wù)核算反饋信息分析預(yù)算與實際差異審核單據(jù)管理過程各部門按各部門按預(yù)算支出八、財務(wù)管理系系統(tǒng)中各個子子系統(tǒng)和各個個環(huán)節(jié)所要達達到的標準及及控制財務(wù)管理系統(tǒng)共共由

6、12個子子系統(tǒng)組成，分分別是預(yù)算管管理子系統(tǒng)，采采購業(yè)務(wù)管理理子系統(tǒng)，驗驗貨管理子系系統(tǒng)，儲存物物資管理子系系統(tǒng)，勞動力力成本管理子子系統(tǒng)，折舊舊成本管理子子系統(tǒng)，利息息成本管理子子系統(tǒng)，稅收收及政府費用用管理子系統(tǒng)統(tǒng)，營業(yè)、管管理費用管理理子系統(tǒng)，營營業(yè)收入管理理子系統(tǒng)，開開支審批權(quán)限限管理子系統(tǒng)統(tǒng)和財務(wù)監(jiān)督督子系統(tǒng)。預(yù)算管理子系統(tǒng)統(tǒng)預(yù)算管理是將企企業(yè)的決策目目標及其資源源配置規(guī)劃加加以量化使之之得以實現(xiàn)的的內(nèi)部管理活活動或過程。1、預(yù)算編制方方法企業(yè)采取自上而而下固定預(yù)算算的編制方法法。2、預(yù)算編制工工作流程董事會審查財務(wù)預(yù)算編制全面財務(wù)預(yù)算調(diào)整預(yù)算（草案）董事會審查財務(wù)預(yù)算編制全面財務(wù)預(yù)

7、算調(diào)整預(yù)算（草案）報高級管理層審核編制預(yù)算（草案）各部門提供次年預(yù)算資料分解各部門財務(wù)預(yù)算編寫各部門目標責(zé)任書舉行目標責(zé)任分解各部門財務(wù)預(yù)算編寫各部門目標責(zé)任書舉行目標責(zé)任書簽字儀式董事會批準財務(wù)預(yù)算各部門按財務(wù)預(yù)算組織收入、安排支出 3、預(yù)預(yù)算編制標準準編制預(yù)算要了解解市場需求及及價格政策和和同行業(yè)經(jīng)營營策略，力爭爭使每個預(yù)算算項目更貼近近實際，從而而使編制的財財務(wù)預(yù)算科學(xué)學(xué)合理。4、預(yù)算編制過過程（1）確立一個個可以達到的的目標。（2）制訂達到到目標的計劃劃。（3）將實際結(jié)結(jié)果與計劃結(jié)結(jié)果進行比較較，并分析其其差異。（4）根據(jù)差異異情況做必要要的調(diào)整。（5）改進預(yù)算算工作的效能能。5、預(yù)算

8、編制時時間從10月份開始始搜集市場信信息及有關(guān)資資料，并對資資料進行甄別別、篩選、整整理，形成真真實有效的資資料庫。111月份開始編編制，依據(jù)11月至10月月份財務(wù)實際際經(jīng)營情況對對11月112月經(jīng)營情情況做出預(yù)計計，結(jié)合市場場需求及有關(guān)關(guān)政策、信息息編制次年財財務(wù)預(yù)算報告告（草案），報報高級管理層層審核，調(diào)整整預(yù)算，122月份在董事事會上提交財財務(wù)預(yù)算報告告，董事會審審查同意財務(wù)務(wù)預(yù)算報告。采購業(yè)務(wù)管理子子系統(tǒng)物品、原料的供供應(yīng)和采購是是企業(yè)經(jīng)濟活活動的起點，它它直接影響著著企業(yè)經(jīng)濟活活動的開展和和創(chuàng)造。1、采購計劃的的管理 （1）月月度采購計劃劃的管理：各各部門在每月月25日前將將次月采購

9、計計劃報計劃財財務(wù)部，計劃劃財務(wù)部結(jié)合合庫存及消耗耗情況進行調(diào)調(diào)整，管理合合理庫存。填填寫食品、物物品采購計劃劃表，在每每月30日前前報高級管理理層審批。 （22）零星采購購計劃的管理理：各部門所所需零星的非非儲備食品、物物品、材料等等用品，由各各部門在前一一天填寫零零星食品、用用品材料訂購購單，經(jīng)負負責(zé)人簽字后后轉(zhuǎn)計劃財務(wù)務(wù)部，計劃財財務(wù)部結(jié)合實實際經(jīng)營情況況簽署意見報報高級管理層層批準，轉(zhuǎn)采采購部執(zhí)行。 2、采采購價格與擇擇商的管理 （1）中中心倉庫常備備食品、物品品等物資實行行公開招標的的管理。（2）零星采購購的食品、物物品等物資實實行貨比三家家詢價管理。（3）境外采購購的物資，實實行以

10、傳真、函函電及網(wǎng)上查查詢的管理。（4）所有采購購物資的報價價、詢價、擇擇商必須公開開、公正。（5）各部門有有權(quán)了解所需需食品、物品品等物資的價價格、質(zhì)量及及供應(yīng)商的資資信狀況。（6）采購在支支付貨款時應(yīng)應(yīng)取得合法的的發(fā)票及明顯顯清單并辦理理驗收入庫或或直撥手續(xù)，單單據(jù)（發(fā)票）背背面需經(jīng)辦人人和部門負責(zé)責(zé)人兩人以上上簽字，特殊殊情況應(yīng)注明明原因。3、采購業(yè)務(wù)管管理工作流程程貯存貨物驗收貨物執(zhí)行合同高級管理層審批簽字貯存貨物驗收貨物執(zhí)行合同高級管理層審批簽字合同簽訂詢價比價招標擇商審核調(diào)整采購計劃各部門提交采購計劃4、采購業(yè)務(wù)付付款管理 （1）預(yù)預(yù)付貨款的采采購業(yè)務(wù)，在在交易前無論論金額大小都都必

11、須簽訂合合同，按合同同付款時，須須填制“付款申請單單”，財務(wù)審核核無誤報高級級管理層簽批批。（2）及時付款款的采購業(yè)務(wù)務(wù)，必須憑有有效“支票領(lǐng)用單單”向財務(wù)部申申請付款。（3）計劃財務(wù)務(wù)部對手續(xù)完完備、符合法法規(guī)并審核無無誤的應(yīng)付賬賬款單據(jù)，報報高級管理層層審批。（4）各部門必必須加強預(yù)算算管理，無預(yù)預(yù)算開支原則則不予付款，若若遇緊急情況況，應(yīng)寫明原原因報高級管管理層特別批批示后方可支支付。5、采購業(yè)務(wù)管管理的憑證采購業(yè)務(wù)管理可可以通過以下下五種憑證得得到實現(xiàn)：采采購申請單、采采購計劃表、發(fā)發(fā)票、驗收報報告、應(yīng)付賬賬款掛賬表。驗貨管理子系統(tǒng)統(tǒng)驗貨管理是對各各種進貨嚴格格把關(guān)，認真真檢查其質(zhì)量量

12、、數(shù)量和價價格是否符合合規(guī)定要求，然然后填單認可可，對各種不不同貨物分門門別類地轉(zhuǎn)入入中心倉庫及及直撥各餐廳廳。1、驗貨管理工工作流程驗貨物質(zhì)量驗貨物價格轉(zhuǎn)中心倉庫填寫驗證記錄驗貨物質(zhì)量驗貨物價格轉(zhuǎn)中心倉庫填寫驗證記錄填寫收貨單驗貨物數(shù)量轉(zhuǎn)各餐廳貨物請購單2、驗貨管理記記錄在收貨記錄中應(yīng)應(yīng)保留請購單單、發(fā)貨單位位、質(zhì)量等級級、數(shù)量和價價格等原始資資料。3、驗貨管理標標準必須認真核對食食品、物品等等原料的價格格、重量、數(shù)數(shù)量、大小、質(zhì)質(zhì)量等是否符符合標準，若若有不符，必必須堅決退貨貨。儲存物資管理子子系統(tǒng)儲存物資是指企企業(yè)在經(jīng)營過過程中為銷售售和耗用而儲儲備的各種資資產(chǎn)。儲存物物資是流動資資產(chǎn)中

13、的一個個重要項目，往往往占流動資資產(chǎn)的很大比比重，所以儲儲存物資的管管理是企業(yè)提提高流動資金金使用效率的的關(guān)鍵。1、儲存物資管管理工作流程程發(fā)貨管理儲存領(lǐng)用單審核發(fā)貨管理儲存領(lǐng)用單審核領(lǐng)用單入庫單分門別類儲存 2、儲儲存物資管理理過程 （1）定定期抽查物品品與記錄是否否相符，做到到賬、卡、物物相符。（2）對倉庫的的溫度、濕度度、通風(fēng)、防防火、防盜等等安全措施和和衛(wèi)生環(huán)境進進行檢查，儲儲存物資必須須離墻離地，減減少損耗。（3）對合理儲儲備量進行管管理，隨時調(diào)調(diào)整儲存量，達達到科學(xué)、合合理的管理。（4）核對入庫庫物品與入庫庫單內(nèi)容是否否相符，發(fā)貨貨時，必須依依據(jù)領(lǐng)料單的的內(nèi)容審核無無誤后發(fā)貨，對對

14、手續(xù)不完備備的拒絕發(fā)貨貨。3、儲存物資發(fā)發(fā)放原則按照“先進先出出法”的原則發(fā)放放儲存物資。4、儲存物資管管理方法儲存物資管理采采用盤存卡和和領(lǐng)用單進行行管理，每一一種貨物用一一種單獨的盤盤存卡，記錄錄倉庫所有貨貨物每一次購購進和發(fā)出的的情況。勞動力成本管理理子系統(tǒng) 1、勞勞動力成本管管理的目標勞動力成本管理理的目標是保保證每個部門門自始至終都都有足夠的工工作人員為預(yù)預(yù)期的客人提提供所需服務(wù)務(wù)，并且沒有有閑置和無效效勞務(wù)，即只只有付出卻無無收入的勞務(wù)務(wù)。2、定制勞動生生產(chǎn)率標準勞動生產(chǎn)率標準準，可用業(yè)務(wù)務(wù)單位表示，如如每班清掃客客房數(shù)、一餐餐時間內(nèi)供應(yīng)應(yīng)食品份數(shù)，每每班接待客人人次數(shù)。標準準確定

15、后，就就可以換算出出每個部門、每每種工作的人人員配備。3、勞動力成本本分析勞動力成本分析析就是將預(yù)測測和實際勞動動力成本比較較并分析其差差異。差異是是由以下幾個個原因引起：（1）排工不當當。（2）不精確的的預(yù)測。（3）安排不當當、超時加班班。（4）意料之外外的營業(yè)量波波動。折舊成本管理子子系統(tǒng)折舊反映了相關(guān)關(guān)資產(chǎn)由于磨磨損、時間的的流失、經(jīng)濟濟條件的變化化和其他因素素而減少的價價值。1、折舊方法：企業(yè)根據(jù)固定資資產(chǎn)的性質(zhì)和和消耗方式，合合理地確定固固定資產(chǎn)的預(yù)預(yù)計使用年限限和預(yù)計凈殘殘值（5%），并并根據(jù)科技發(fā)發(fā)展、經(jīng)營環(huán)環(huán)境及其他因因素，選擇加加速固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊方法。折折舊方法采用用年限平均

16、法法，折舊方法法一經(jīng)確定，不不得隨意變更更，如需變更更，應(yīng)當在會會計報表附注注中予以說明明。2、企業(yè)的下列列固定資產(chǎn)應(yīng)應(yīng)當計提折舊舊： （1）房房屋及建筑物物。（2）在用的機機器設(shè)備、儀儀器儀表、運運輸工具、工工具器具。（3）季節(jié)性停停用、大修理理停用的固定定資產(chǎn)。（4）融資租入入和以經(jīng)營租租賃方式租出出的固定資產(chǎn)產(chǎn)。已達到預(yù)定可使使用狀態(tài)的固固定資產(chǎn)，如如果尚未辦理理竣工決算的的，應(yīng)按估計計價值暫估入入賬，并計提提折舊，待辦辦理了竣工決決算手續(xù)后，再再按照實際成成本調(diào)整原來來的暫估價值值，同時調(diào)整整原已計提的的折舊額。3、計提固定資資產(chǎn)折舊年限限： （1）房房屋及建筑物物30年。（2）機器設(shè)

17、備備10年。（3）運輸工具具、家具設(shè)備備、地毯、電電器及影視設(shè)設(shè)備、文體娛娛樂設(shè)備、其其他設(shè)備5年年。企業(yè)應(yīng)按月提取取折舊，當月月增加的固定定資產(chǎn)，當月月不提折舊，從從下月起計提提折舊，當月月減少的固定定資產(chǎn)，當月月照提折舊，從從下月起不提提折舊。固定定資產(chǎn)提足折折舊后，不管管能否繼續(xù)使使用，均不再再提取折舊，提提前報廢的固固定資產(chǎn)，也也不再補提折折舊。4、折舊成本管管理工作流程程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)辦理固定資產(chǎn)卡片登記入賬計提折舊固定資產(chǎn)盤點固定資產(chǎn)攤銷利息成本管理子子系統(tǒng)利息成本是指企企業(yè)為籌集經(jīng)經(jīng)營所需資金金而向銀行借借款等所發(fā)生生的費用。1、利息成本管管理原則為購建固定資產(chǎn)產(chǎn)而借入的專專門借款

18、所發(fā)發(fā)生的利息費費用應(yīng)當開始始資本化，計計入所購建固固定資產(chǎn)的成成本。其他利利息費用均應(yīng)應(yīng)于發(fā)生當期期確認費用，直直接計入當期期財務(wù)費用。在在所購建的固固定資產(chǎn)達到到預(yù)定可使用用狀態(tài)后所發(fā)發(fā)生的，應(yīng)于于發(fā)生當期直直接計入當期期財務(wù)費用。在在確定利息費費用資本化金金額時，與專專門借款有關(guān)關(guān)的利息收入入不得沖減所所購建的固定定資產(chǎn)成本，所所發(fā)生的利息息收入直接計計入當期財務(wù)務(wù)費用。2、利息成本管管理工作流程程董事會授權(quán)借款款權(quán)限借款報告借款入賬 預(yù)提借款利息支付借款利息歸還借款 （八）稅稅收及政府費費用管理子系系統(tǒng)企業(yè)按稅法規(guī)定定應(yīng)交納各種種稅收。1、企業(yè)應(yīng)交納納稅收的種類類，包括增值值稅、營業(yè)稅

19、稅、所得稅、房房產(chǎn)稅、車船船使用稅、個個人所得稅、印印花稅等。 2、按按政府規(guī)定應(yīng)應(yīng)交納的各項項費用。 3、稅稅收及各項政政府費用管理理的目標。稅稅收及各項政政府費用的管管理所帶來的的支出減少就就等同于直接接增加了企業(yè)業(yè)的凈收益，企企業(yè)通過精打打細算，在稅稅法及政府政政策允許的范范圍內(nèi)降低稅稅負及減少各各項政府費用用也增加了用用于企業(yè)運營營的現(xiàn)金，相相當于為企業(yè)業(yè)經(jīng)營提供了了一筆無息貸貸款，加強了了企業(yè)的競爭爭能力。4、稅收管理風(fēng)風(fēng)險的防范。現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)一般般有四大基本本權(quán)利，即生生存權(quán)、發(fā)展展權(quán)、自主權(quán)權(quán)和自保權(quán)。享享受法律保護護并進行合法法的稅收管理理是企業(yè)的正正當權(quán)利之一一，符合稅稅收征管

20、法保保護納稅人的的合法權(quán)益和和納稅人依法法享有的權(quán)利利的立法精神神。在稅收管管理過程中對對有關(guān)稅收政政策的整體性性要把握正確確，強化法律律意識，實現(xiàn)現(xiàn)誠心納稅。 （九）營營業(yè)、管理費費用管理子系系統(tǒng)營業(yè)費用是指企企業(yè)在銷售商商品過程中發(fā)發(fā)生的費用。管管理費用是企企業(yè)為組織和和管理企業(yè)經(jīng)經(jīng)營所發(fā)生的的費用。合理劃分期間費費用和成本的的界限期間費用應(yīng)當直直接計入當期期損益，成本本應(yīng)當計入所所生產(chǎn)的產(chǎn)品品、提供勞務(wù)務(wù)的成本。期期間費用包括括營業(yè)費用、管管理費用和財財務(wù)費用。在在經(jīng)營過程中中所發(fā)生的費費用，應(yīng)當以以實際發(fā)生數(shù)數(shù)計入費用。凡凡應(yīng)當由本期期負擔而尚未未支出的費用用，作為預(yù)提提費用計入本本期

21、費用；凡凡已支出，應(yīng)應(yīng)當由本期和和以后各期負負擔的費用，應(yīng)應(yīng)作為待攤費費用，分期攤攤?cè)胭M用。2、營業(yè)、管理理費用管理包包括的內(nèi)容 （1）營營業(yè)費用包括括企業(yè)銷售過過程中發(fā)生的的物料消耗、運運輸費、裝卸卸費、制服費費、職工工資資及福利費、勞勞動保險費、水水電費、燃料料費、修理費費、差旅費、辦辦公費等費用用。（2）管理費用用包括企業(yè)董董事會和行政政管理部門在在經(jīng)營管理中中發(fā)生的，或或者應(yīng)當由企企業(yè)統(tǒng)一負擔擔的公司經(jīng)費費如行政管理理部門職工工工資及福利費費、修理費、低低值易耗品攤攤銷、辦公費費、差旅費、工工會經(jīng)費、勞勞動保險費、咨咨詢費、業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)酬費、房房產(chǎn)稅、車船船使用稅、土土地使用費、印印花稅、

22、無形形資產(chǎn)攤銷、職職工教育經(jīng)費費、存貨盤虧虧或盤盈、計計提的壞賬準準備和存貨跌跌價準備等。（十）營業(yè)收入入管理子系統(tǒng)統(tǒng)營業(yè)收入是指企企業(yè)在銷售客客房、餐飲等等商品，提供供勞務(wù)及讓渡渡資產(chǎn)使用權(quán)權(quán)等日?；顒觿又兴纬傻牡慕?jīng)濟利益的的總流入，包包括主營業(yè)務(wù)務(wù)收入和其他他業(yè)務(wù)收入。1、營業(yè)收入確確認方法根據(jù)企業(yè)會計計制度的規(guī)規(guī)定，按照“權(quán)責(zé)發(fā)生制制”的原則確認認收入，合理理地確認和計計量企業(yè)各項項收入。2、營業(yè)收入確確認原則 （1）營營業(yè)收入的確確認，必須以以企業(yè)各項服服務(wù)已經(jīng)提供供、同時已經(jīng)經(jīng)收回相應(yīng)的的足額價款或或取得收取價價款的合法憑憑據(jù)為標志。（2）營業(yè)收入入按實際價款款計算，發(fā)生生的各種折

23、扣扣，沖減當期期營業(yè)收入。（3）營業(yè)收入入應(yīng)按照配比比的原則計賬賬。（4）企業(yè)的一一切營業(yè)性收收入均需經(jīng)財財務(wù)部收入核核算，各收銀銀點當日收到到的現(xiàn)金、支支票、信用消消費單等票據(jù)據(jù)應(yīng)填制收入入日報表同現(xiàn)現(xiàn)金一起投入入保險柜。3、營業(yè)收入管管理工作流程程編制收入報表日審員編制收入報表日審員審核夜審員審核各收銀點各收銀點組織收入填制憑證收回銀行單據(jù)審核存填制憑證收回銀行單據(jù)審核存入銀行總出納收入?yún)R總表入賬 4、實實行收支兩條條線管理計劃財務(wù)部總出出納應(yīng)每天從從企業(yè)的各個個收銀點將匯匯集來的現(xiàn)金金清點整理核核對，填制銀銀行送款單，將將所有的現(xiàn)金金收入全部存存入銀行。（十一）開支審審批權(quán)限管理理子系統(tǒng)

24、開支審批權(quán)限管管理的規(guī)范，是是各責(zé)任主體體間相互制衡衡的一種制度度，是企業(yè)內(nèi)內(nèi)部財務(wù)管理理與控制的首首要環(huán)節(jié)。1、對營業(yè)性支支出：部門申申購物品價值值在50000元以下的，由由營運副總經(jīng)經(jīng)理審批； 部門申購物物品價值在55000元以以上1萬元以以下的，由營營運副總經(jīng)理理會同總經(jīng)理理審批；部門門申購物品物物資價值在11萬元以上的的，由營運副副總經(jīng)理交總總公司審批。 2、對對資本性支出出：一次性支支出在5萬元元以上的款項項必須有預(yù)算算報告，經(jīng)總總經(jīng)理和副總總經(jīng)理會簽后后方可執(zhí)行。 （十二）財務(wù)監(jiān)監(jiān)督子系統(tǒng)財務(wù)監(jiān)督的主要要責(zé)任是對企企業(yè)整個系統(tǒng)統(tǒng)進行不間斷斷的監(jiān)督和考考查，評價企企業(yè)經(jīng)營與財財務(wù)管理

25、的效效果，核實各各種報表和其其他原始憑證證的可靠性，從從而確保內(nèi)部部管理系統(tǒng)的的政策和系統(tǒng)統(tǒng)能被正確地地貫徹執(zhí)行，并并使企業(yè)財產(chǎn)產(chǎn)得到保護。財務(wù)監(jiān)督可分為為事前監(jiān)督、日日常監(jiān)督和事事后監(jiān)督三種種方式：1、事前監(jiān)督是是在財務(wù)預(yù)算算編制的審批批過程中進行行的監(jiān)督，目目的是使企業(yè)業(yè)預(yù)算的編制制更加合理。2、日常監(jiān)督是是在日常財務(wù)務(wù)收支過程中中進行的監(jiān)督督，目的是為為企業(yè)正確地地執(zhí)行預(yù)算，防防止因管理不不力而造成差差異的發(fā)生。3、事后監(jiān)督是是在財務(wù)收支支發(fā)生后進行行的監(jiān)督，目目的是監(jiān)督企企業(yè)預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行情況，為為后編制財務(wù)務(wù)預(yù)算提供資資料。 九、財財務(wù)管理系統(tǒng)統(tǒng)的評價與修修正 （一）評評價分為企業(yè)外部

26、評評價和企業(yè)內(nèi)內(nèi)部管理評價價。財務(wù)管理的外部部評價分為政府財政、稅稅務(wù)、審計、銀銀行、會計師師事務(wù)所、各各方股東等有有關(guān)部門對企企業(yè)財務(wù)管理理評價。企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管管理評價分為企業(yè)財務(wù)管管理評價和部部門計劃財務(wù)務(wù)管理評價。企業(yè)財務(wù)管理的的評價 （1）財財務(wù)管理的評評價由企業(yè)高高級管理層負負責(zé)，具體由由計劃財務(wù)部部執(zhí)行。（2）根據(jù)董事事會確定的經(jīng)經(jīng)營目標和管管理要求。（3）每月對各各部門、各崗崗位、各環(huán)節(jié)節(jié)進行檢查、考考核。（4）每月對各各部門財務(wù)完完成情況召開開一次分析會會。部門財務(wù)管理評評價 （1）部部門財務(wù)管理理的評價由各各部門經(jīng)理負負責(zé)。（2）根據(jù)財務(wù)務(wù)管理規(guī)定的的要求。（3）每天對各各班

27、組、各環(huán)環(huán)節(jié)進行檢查查。（4）每月對本本部門進行一一次財務(wù)管理理評價。（二）修正 1、對對財務(wù)管理評評價中檢查出出來的問題，各各部門、各崗崗位必須分析析形成的原因因，并采取糾糾正和預(yù)防措措施；各部門門、各崗位糾糾正、預(yù)防措措施的實施情情況由計劃財財務(wù)部負責(zé)驗驗證。 2、涉涉及企業(yè)、部部門、崗位制制度中存在漏漏洞的，應(yīng)查查漏補缺，完完善、修正企企業(yè)、部門、崗崗位的制度與與程序及管理理標準。第二章 概念及及職能一、概念財務(wù)管理是企業(yè)業(yè)有關(guān)資金的的籌集、使用用、耗費、回回收、分配等等方面一切管管理工作以及及在這個過程程中處理與各各方面發(fā)生的的經(jīng)濟關(guān)系的的總稱。加強財務(wù)管理，有有計劃組織資資金供應(yīng)，是

28、是使企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營活動正正常運行并提提高資金利用用效率的保證證。加強財務(wù)管理是是降低勞動消消耗，提高經(jīng)經(jīng)濟效益的極極為重要的手手段。是提高高企業(yè)決策水水平的需要。二、計劃財務(wù)部部的工作職能能根據(jù)國家的政策策、法令、財財經(jīng)制度制定定和完善本企企業(yè)的財務(wù)管管理制度和 內(nèi)部財經(jīng)稽核制制度。按照國家規(guī)定的的財務(wù)制度，做做好財務(wù)記錄錄，正確核算算營業(yè)收入、成成本、費用及利潤；按按時準確編制制會計報表，做做出財務(wù)分析析，債權(quán)、債債務(wù)清楚，準準確并及時清清算。做到手手續(xù)完備、內(nèi)內(nèi)容真實、賬賬目清楚、數(shù)數(shù)字準確，如如實反映經(jīng)營營情況。組織各部門編制制收支計劃。根根據(jù)企業(yè)高級級管理層指令令，結(jié)合本企企業(yè)實際 情

29、況，編制營業(yè)業(yè)計劃和財務(wù)務(wù)計劃。監(jiān)督督、檢查、分分析本企業(yè)營營業(yè)、財務(wù)計劃及各部門收收支計劃的執(zhí)執(zhí)行情況，考考核資金的使使用效果，定定期向總經(jīng)理理報告收支情情況，提出改改進經(jīng)營管理理的措施和建建議。負責(zé)本企業(yè)財產(chǎn)產(chǎn)登記、核對對、清查、調(diào)調(diào)撥，并按有有關(guān)規(guī)定攤銷銷折舊費用。負責(zé)本企業(yè)物資資、材料的驗驗貨、存儲、盤盤點及供應(yīng)工工作。負責(zé)本企業(yè)計算算機系統(tǒng)的管管理，擔負本本企業(yè)各種數(shù)數(shù)據(jù)、信息的的處理和分 析任務(wù)。第三章 人員設(shè)設(shè)置及崗位職職能 一、根據(jù)本行業(yè)業(yè)特點，財務(wù)務(wù)部人員編制制如下： 財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部：商品部：收銀部：主管會計成本會計出納核算員網(wǎng)絡(luò)維護員庫房管理員供貨商管理員市場調(diào)查員收銀領(lǐng)班

30、收銀員錄入員 二、各部門工工作職能財務(wù)部： a) 負責(zé)本企企業(yè)經(jīng)營計劃劃；負責(zé)本企企業(yè)財產(chǎn)管理理及會計核算算；b) 負責(zé)本企企業(yè)成本費用用的核算與控控制，監(jiān)督物物資的管理情情況，編制成成本分析報告告；c) 負責(zé)本企企業(yè)營業(yè)收入入核算；應(yīng)收收賬款催收；清點、匯總總、核對收銀銀點收入情況況及各部門消消費單據(jù)。商品部：負責(zé)本本企業(yè)商品采采購環(huán)節(jié)的監(jiān)監(jiān)督，供貨商商的管理，及及物品收發(fā)、保保管工作。收銀部：負責(zé)本本企業(yè)客人消消費計算機錄錄入及收款工工作。第四章 崗位工工作說明一、財務(wù)經(jīng)理【工作關(guān)系】 直接上級：總經(jīng)理 直接下級：財務(wù)各部門門 內(nèi)部關(guān)系：本企業(yè)各部部門 外部聯(lián)系：上級主管部部門【崗位描述】

31、貫徹落實總經(jīng)理理的各項指令令、負責(zé)本部部門的領(lǐng)導(dǎo)工工作，直接對對總經(jīng)理負責(zé)責(zé)；負責(zé)制定定本部門的工工作計劃，進進行工作安排排，加強與其其他部門橫向向聯(lián)系；負責(zé)責(zé)組織全公司司的經(jīng)濟核算算工作，組織織編制和審核核會計、統(tǒng)計計報表，并向向上級有關(guān)部部門報告工作作，及時組織織編制財務(wù)預(yù)預(yù)算和決算；以身作則，嚴嚴格執(zhí)行國家家、企業(yè)的有有關(guān)政策、法法令、規(guī)章制制度，認真學(xué)學(xué)習(xí)政治，熟熟悉業(yè)務(wù)；對對本部門負責(zé)責(zé)的工作有指指揮、考核權(quán)權(quán)；負責(zé)制定定本部門各級級人員的職責(zé)責(zé)與權(quán)限?！竟ぷ鲀?nèi)容】1、 在總經(jīng)經(jīng)理的直接領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下,具體體負責(zé)財務(wù)政政策和財務(wù)管管理制度的實實施和運轉(zhuǎn)。2、 負責(zé)組組織經(jīng)濟核算算工作，組織

32、織編制和審核核會計、統(tǒng)計計報表，并負負責(zé)向總經(jīng)理理報告工作，在在規(guī)定時限及及時組織編制制財務(wù)預(yù)算和和結(jié)算。3、 負責(zé)組組織財會人員員搞好各項會會計核算，正正確、及時、完完整地記賬、算算賬、報賬，及及時提供真實實會計核算資資料。4、 負責(zé)組組織貫徹執(zhí)行行會計法等等法規(guī)和行業(yè)業(yè)財務(wù)制度及及財經(jīng)紀律，建建立健全財務(wù)務(wù)管理的各項項制度，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題及時糾糾正，重大問問題及時報告告總經(jīng)理。5、 加強財財務(wù)管理，分分月、季、年年編制和執(zhí)行行財務(wù)計劃，認認真審核經(jīng)營營成本預(yù)算，指指導(dǎo)各部門搞搞好經(jīng)濟預(yù)算算。6、 負責(zé)做做好資金管理理，組織收銀銀員、出納員員按規(guī)定程序序、手續(xù)及時時做好資金回回籠，準確進進賬、存

33、款，保保證日常運轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)。負責(zé)與財政、稅稅務(wù)、金融部部門的聯(lián)系，協(xié)協(xié)助總經(jīng)理處處理好與這些些部門的關(guān)系系，及時掌握握財政、稅務(wù)務(wù)動向。遵守、維護國家家的財政紀律律，嚴格掌握握成本、費用用開支，認真真落實審批權(quán)權(quán)限、費用報報銷制度。審查各部門的開開支計劃，并并轉(zhuǎn)報總經(jīng)理理。參與重要經(jīng)濟合合同和經(jīng)濟協(xié)協(xié)議的研究、審審查。參與經(jīng)營管理，圍圍繞提高管理理水平和經(jīng)濟濟效益，為總總經(jīng)理當家理理財、把關(guān)和和經(jīng)營參謀。制定各部門的經(jīng)經(jīng)營指標、成成本費用、專專項資金和流流動資金定額額，尤其做好好對營銷費用用、營業(yè)費用用、管理費用用的控制，精精打細算，確確保經(jīng)濟效益益。督促檢查固定資資產(chǎn)、低值易易耗品、物料料用品等財

34、產(chǎn)產(chǎn)、物資的使使用、保管情情況，注意發(fā)發(fā)現(xiàn)和處理財財產(chǎn)、物資管管理中存在的的問題，確保保企業(yè)財產(chǎn)、物物資的合理使使用和安全管管理。督促有關(guān)人員重重視應(yīng)收賬款款的催收工作作，加速資金金回籠。監(jiān)督采購人員做做好物料、用用品的采購工工作。負責(zé)審查各項開開支，密切與與各部門聯(lián)系系，研究并掌掌握成本和費費用水平。組織財務(wù)人員，定定期開展財務(wù)務(wù)分析工作，考考核經(jīng)營成果果，分析經(jīng)營營管理中存在在的問題，及及時向總經(jīng)理理提出建議，不不斷提高管理理水平。【任職資格】性別：男女不限限 學(xué)學(xué)歷：本科以以上工作經(jīng)驗：從事主管會計五五年以上。具有較強的財務(wù)務(wù)分析和統(tǒng)計計能力。具有較強的管理理能力和協(xié)調(diào)調(diào)能力。熟悉企業(yè)各

35、部門門業(yè)務(wù)。 體能要求：身身體健康 知識技能：具有中級以上職職稱。掌握會計法、稅稅法、經(jīng)濟合合同法、公司司法等經(jīng)濟法法律、法規(guī)。熟悉企業(yè)經(jīng)濟管管理、成本控控制、財務(wù)分分析與管理、審審計等知識。二、主管會計 【工作關(guān)系】 直接上級：財務(wù)經(jīng)理 直接下級：財務(wù)各部門門 內(nèi)部關(guān)系：本企業(yè)各部部門 外部聯(lián)系：上級主管部部門 【崗位描述】貫徹落實財務(wù)經(jīng)經(jīng)理的各項指指令、負責(zé)本本部門的協(xié)調(diào)調(diào)工作，直接接對財務(wù)經(jīng)理理負責(zé)；負責(zé)責(zé)落實本部門門的會計核算算工作，任真真負責(zé)把關(guān)、仔仔細審核記賬賬憑證，核銷銷各部門國內(nèi)內(nèi)范圍差旅費費，編制和審審核會計、統(tǒng)統(tǒng)計報表，并并對經(jīng)營活動動進行分析，編編寫財務(wù)分析析報告，并向向

36、財務(wù)經(jīng)理報報告工作；以以身作則，嚴嚴格執(zhí)行國家家、企業(yè)的有有關(guān)政策、法法令、規(guī)章制制度，認真學(xué)學(xué)習(xí)政治，熟熟悉業(yè)務(wù)；對對本部門負責(zé)責(zé)的工作有審審核權(quán)?！竟ぷ鲀?nèi)容】負責(zé)建立健全公公司的非資金金帳簿，并清清楚、準確、及及時地登記帳帳簿。做到帳帳目清楚，數(shù)數(shù)字準確。定期編制各種會會計報表：資資產(chǎn)負債表、損損益表、費用用明細表、固固定資產(chǎn)變動動與折舊表、費費用攤銷表等等相關(guān)會計附附表，以滿足足公司管理者者及相關(guān)部門門的需要。整理裝訂并保管管好會計資料料和檔案裝訂訂成冊入檔核核查。嚴格遵守財務(wù)部部職責(zé)，做好好保密工作。負責(zé)員工工資的的核算、編制制和發(fā)放。編制每月營業(yè)業(yè)報表。每周核對出納現(xiàn)現(xiàn)金庫存情況況。

37、出納、收銀員、錄錄入員考核培培訓(xùn)。對各種單據(jù)（憑憑證、報銷單單據(jù)等）進行行審核。負責(zé)合同的管理理。對供貨合合同的付款方方式，以及付付款期限、資資金總額進行行審核并備案案。建立供應(yīng)應(yīng)商資料庫?！救温氋Y格】性別：男女不限限 學(xué)學(xué)歷：?？埔砸陨瞎ぷ鹘?jīng)驗：從事主管會計三三年以上。有較強的財務(wù)核核算和統(tǒng)計能能力。具有較強的管理理能力和協(xié)調(diào)調(diào)能力。熟悉企業(yè)各部門門業(yè)務(wù)。 體能要求：身身體健康 知識技能：有初級以上職稱稱。掌握會計法、稅稅法、經(jīng)濟合合同法、公司司法等經(jīng)濟法法律、法規(guī)。熟悉企業(yè)經(jīng)濟管管理、成本控控制、財務(wù)分分析與管理、審審計等知識。三、成本會計 【工作關(guān)系】 直接上級：主管會計 直接下級：商品

38、部 內(nèi)部關(guān)系：本企業(yè)各部部門 外部聯(lián)系：市場、供貨貨商 【崗位描述】貫徹落實主管會會計的各項指指令，直接對對主管會計負負責(zé)；負責(zé)落落實本部門的的工作計劃，進進行成本核算算，加強與其其他部門橫向向聯(lián)系；負責(zé)責(zé)全公司的成成本核算工作作，編制和審審核各部門成成本統(tǒng)計報表表，并向主管管會計報告工工作；以身作作則，嚴格執(zhí)執(zhí)行國家、企企業(yè)的有關(guān)政政策、法令、規(guī)規(guī)章制度，認認真學(xué)習(xí)政治治，熟悉業(yè)務(wù)務(wù)；對本部門門負責(zé)的工作作有建議權(quán)。【工作內(nèi)容】準確的核算成本本與費用。劃清各期費用，不不同成本項目目和不同費用用之間的界限限。定期收取庫房入入、出庫單，并并及時作憑證證。進行成本差異分分析，以便領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)能根據(jù)各各成

39、本核算的的對象的成本本構(gòu)成差異進進行成本管理理和控制。編制各部門成本本統(tǒng)計表。編制各項預(yù)提費費用表。編制固定資產(chǎn)折折舊表、低值值易耗攤銷表表、待攤費用用攤銷表。每月30日與庫庫房管理員進進行庫房盤點點。每天抽查二級庫庫?！救温氋Y格】性別：女性 學(xué)歷：專?？埔陨瞎ぷ鹘?jīng)驗：從事同行業(yè)成本本會計三年以以上。較強的成本核算算和統(tǒng)計能力力。具有較強的管理理能力和協(xié)調(diào)調(diào)能力。熟悉企業(yè)各部門門業(yè)務(wù)。 體能要求：身身體健康 知識技能：初級以上職稱。掌握會計法、稅稅法、經(jīng)濟合合同法、公司司法等經(jīng)濟法法律、法規(guī)。熟悉企業(yè)經(jīng)濟管管理、成本控控制等知識。四、出納 【工作關(guān)系】 直接上級：主管會計 直接下級：收銀部 內(nèi)

40、部關(guān)系：本企業(yè)各部部門 外部聯(lián)系：銀行【崗位描述】負責(zé)日常的現(xiàn)金金收款、存取取、報銷業(yè)務(wù)務(wù)，登記現(xiàn)現(xiàn)金日記賬?！竟ぷ鲀?nèi)容】根據(jù)國家有關(guān)部部門現(xiàn)金管理理條例的規(guī)定定，認真辦理理流動資金收收付業(yè)務(wù)，管管好貨幣資金金。每天定時與財務(wù)務(wù)經(jīng)理共同打打開保險柜，清清點當天的營營業(yè)額，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)假幣由收銀銀員賠償。雙雙方簽字認可可，開具收據(jù)據(jù)。并負責(zé)將將當天的收入入單據(jù)交給會會計做賬。將將現(xiàn)金、支票票及時存入銀銀行。出現(xiàn)假假幣由出納賠賠償。根據(jù)會計審核完完整的記賬憑憑證，支付各各類費用的開開支。嚴格資金使用范范圍。1000元以上使用用轉(zhuǎn)帳支票支支付各項費用用。如需使用用現(xiàn)金，一定定要總經(jīng)理批批準。 元以下費用用

41、，由總經(jīng)理理批準方可報報銷。不可坐支。不可可從營業(yè)款中中支付任何費費用。登記銀行存款、現(xiàn)現(xiàn)金日記賬。作作到日清日結(jié)結(jié)，準確無誤誤。庫存現(xiàn)金超過55000元一一律存入銀行行。保管好庫庫存現(xiàn)金、支支票及各種發(fā)發(fā)票、代金券券等有價證券券，確保完整整無缺。存、取大額現(xiàn)金金時與保安聯(lián)聯(lián)系，配合接接送，保證資資金的安全，做做好防盜工作作。編制每日營業(yè)業(yè)報表。每周編制貨幣幣資金流量表表，銀行行余額調(diào)節(jié)表表。做好發(fā)票使用登登記工作，憑憑發(fā)票匯結(jié)聯(lián)聯(lián)與發(fā)票使使用登記表領(lǐng)領(lǐng)取新發(fā)票。周末盤點庫存現(xiàn)現(xiàn)金。做到帳帳帳相符、帳帳實相符。簽發(fā)支票必須注注明日期、用用途、收款單單位（與發(fā)票票名稱一致）。收收款單位簽字字。不

42、得開空空頭、空白支支票，否則后后果自負。支票要妥善保管管，發(fā)現(xiàn)丟失失及時報告財財務(wù)部。財務(wù)務(wù)部及時辦理理相關(guān)手續(xù)。由于經(jīng)辦人造成成損失，由經(jīng)經(jīng)辦人自負?！救温氋Y格】性別：女性 學(xué)歷：專?？埔陨瞎ぷ鹘?jīng)驗：從事同行業(yè)工作作兩年以上。具有較強的責(zé)任任心和協(xié)調(diào)能能力。熟悉企業(yè)各部門門業(yè)務(wù)。 體能要求：身身體健康 知識技能：初級以上職稱。掌握會計法、稅稅法、經(jīng)濟合合同法、公司司法等經(jīng)濟法法律、法規(guī)。熟悉企業(yè)經(jīng)濟管管理等知識。五、核數(shù)員 【工作關(guān)系】 直接上級：出納 直接下級：收銀部 內(nèi)部關(guān)系：本企業(yè)各部部門 【崗位描述】綜合審查各種消消費單據(jù)、報報表。負責(zé)各各類票據(jù)的發(fā)發(fā)出、使用和和回收控制；檢查核對當

43、當日商品銷售售、庫存情況況。整理、裝裝訂、保管單單據(jù)、報表等等檔案資料?！竟ぷ鲀?nèi)容】1、收銀交接班班之后，當班班收銀員在結(jié)結(jié)帳單后面附附上相對應(yīng)的的客人的消費費單據(jù)，并做做好手工營業(yè)業(yè)匯總報表，由由領(lǐng)班核對后后，交給核數(shù)數(shù)員。需要審核的消費費明細：每個班次的帳單單列表；各個消費項目的的銷售清單；收款情況。3、核對把客人的結(jié)帳單單與消費單進進行核對。根據(jù)消費項目進進行分類。與打印出來的消消費項目清單單上的數(shù)據(jù)核核對。核對的過程中需需要把會員卡卡售出，會員員卡消費，簽簽單掛帳，積積分卡，貴賓賓卡消費，打打折帳單等做做好記錄，并并進行統(tǒng)計，以以備財務(wù)核實實或記帳。核對各部門消費費單據(jù)使用情情況。（聯(lián)

44、號號）4、問題匯總a) 消費明細細錄入是否正正確。結(jié)賬方式是否正正確。手工報表與計算算機統(tǒng)計是否否一致。并及時把發(fā)現(xiàn)的的重要問題反反映到財務(wù)部部，征求上級級的處理意見見并予以處理。把客人的消費單單整理好，把把消費單與各各部門的底單單核對，確保保每一張消費費單都已經(jīng)錄錄入并已經(jīng)結(jié)結(jié)帳，如若發(fā)發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)做做好記錄，準準備上報財務(wù)務(wù)。做日營業(yè)匯總總表。把在工作中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的問題整理理好，并把已已經(jīng)處理問題題的處理方法法寫好說明，上上報財務(wù)。每日10點將日日報表和審核核后單據(jù)交財財務(wù)部。根據(jù)各部門銷售售報表清點各各部門的盤存存貨物。 統(tǒng)計商品、保健健等提成。負責(zé)應(yīng)收賬款追追收工作。 【任職資格】性別：男女

45、不限限 學(xué)歷歷：專科以上上工作經(jīng)驗：1、從事同行業(yè)業(yè)工作兩年以以上經(jīng)驗。2、具有較強的的責(zé)任心和協(xié)協(xié)調(diào)能力。3、熟悉企業(yè)各各部門業(yè)務(wù)。 體能要求：身身體健康 知識技能：1、熟悉企業(yè)所所有消費單據(jù)據(jù)填寫標準。2、熟悉企業(yè)消消費指南。3、業(yè)務(wù)嫻熟。六、庫房管理員員 【工作關(guān)系】 直接上級：成本會計 內(nèi)部關(guān)系：采購、本企企業(yè)各部門 外部聯(lián)系：供貨商、廠廠家?！緧徫幻枋觥?、對所有入庫庫的物品要仔仔細清點，填填寫入庫單單，經(jīng)檢驗驗合格后方可可入庫并用于于服務(wù)中。2、每周末最后后一天，根據(jù)據(jù)合理庫存做做下周進貨計計劃。3、檢驗貨物時時，要輕拿輕輕放。在搬運運過程中，要要監(jiān)裝監(jiān)卸，防防止摔碎砸破破事故的發(fā)

46、生生。若有破損損、差錯，須須做好現(xiàn)場記記錄，向主管管和有關(guān)責(zé)任任人報告。必須了解所有庫庫存食品、物物品、原料、材材料的質(zhì)量、用用途、包裝、儲儲存條件等方方面的知識，以以提高保管業(yè)業(yè)務(wù)水平。堅持先進先出，出出陳存新的原原則認真檢查倉庫的的安全衛(wèi)生工工作，注意防防潮、防濕，檢檢查火災(zāi)隱患患，對可疑跡跡象及時向主主管和保安部部門匯報。按規(guī)定記好卡片片，保持賬、物物、卡三者相相符。付貨時，必須與與領(lǐng)料人當面面點清，對離離庫后的短少少、殘損、倉倉庫不負任何何責(zé)任。每月定期盤點存存數(shù)，做到賬賬、物、卡三三者相符。【工作內(nèi)容】1、定期編制好好次月的采購購計劃，做到到庫存合理、不不誤供應(yīng)。2、對所有入庫庫的物

47、品認真真仔細核對價價格及質(zhì)量、數(shù)數(shù)量，發(fā)現(xiàn)問問題及時向有有關(guān)人員聯(lián)系系，以便做好好查詢索賠工工作。3、隨時檢查各各自分管物品品的有效期限限及質(zhì)量檢查查，防止有霉霉爛、變質(zhì)過過期等情況的的發(fā)生，如有有發(fā)生，及時時上報，避免免不應(yīng)有損失失。4、堅持先進先先出、出陳存存新的原則。發(fā)發(fā)貨時，根據(jù)據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴嚴格審核領(lǐng)料料單據(jù)，對不不符合手續(xù)的的不予發(fā)貨。5、定期盤點庫庫存的數(shù)量，做做到賬、物、卡卡三者相符。6、每日將入庫庫、出庫單轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)成本會計做做賬。7、編制每周入入庫、出庫統(tǒng)統(tǒng)計表，并與與成本會計核核對入庫、出出庫匯總情況況?！救温氋Y格】性別：男女不限限 學(xué)歷：高高中以上工作經(jīng)驗：1、從事倉儲管管理工

48、作一年年以上。2、全面掌握公公司倉儲保管管業(yè)務(wù)。3、熟悉公司內(nèi)內(nèi)部物品控制制、入庫、出出庫程序。體能要求：身體體健康，無傳傳染疾病知識技能1、具有倉庫管管理知識和質(zhì)質(zhì)量標準知識識2、熟悉各種物物品保管要求求和儲存知識識 七、供貨商管理理員、市場調(diào)調(diào)查員【工作關(guān)系】 直接上級：成本會計 內(nèi)部關(guān)系：采購、庫房房 外部聯(lián)系：供貨商、廠廠家?！緧徫幻枋觥繉η⒄勚?、考慮慮合作中、供供貨中、不予予合作的供貨貨商進行管理理。審核供貨貨合同。及時時掌握市場商商品信息。【工作內(nèi)容】1、編制供貨商商洽談表。2、考察供貨商商工作地，檢檢驗供貨商經(jīng)經(jīng)營手續(xù)。審查供貨商合同同。保存供貨貨商檔案。編制公司所有物物資價格與

49、市市場價格對比比表?！救温氋Y格】性別：男女不限限 學(xué)歷：高高中以上工作經(jīng)驗：1、從事采購管管理工作一年年以上。2、全面掌握公公司采購業(yè)務(wù)務(wù)。3、熟悉公司內(nèi)內(nèi)部物品控制制等制度。體能要求：身體體健康，無傳傳染疾病知識技能：1、具有采購管管理知識和質(zhì)質(zhì)量標準知識識。2、熟悉各種物物品保管要求求和儲存知識識。3、熟悉合同法法。4、誠實、廉潔潔。 八 、收銀領(lǐng)班班【工作關(guān)系】 直接上級：主管會計 直接下級：收銀員、錄錄入員 內(nèi)部關(guān)系：各部門 外部聯(lián)系：客人【崗位描述】支持、督導(dǎo)收銀銀員、錄入員員嚴格執(zhí)行企企業(yè)規(guī)章制度度及有關(guān)服務(wù)務(wù)規(guī)范，做好好營業(yè)收入的準確確、及時回收收工作。【工作內(nèi)容】1、培訓(xùn)、督導(dǎo)

50、導(dǎo)員工嚴格遵遵照企業(yè)各項項規(guī)章制度和和服務(wù)規(guī)范執(zhí)執(zhí)行，給客人人提供最好的的服務(wù)。2、設(shè)立員工考考勤及績效考考核檔案，并并保證有關(guān)紀紀錄的公正。3、監(jiān)督收銀員員工作過程中中各項規(guī)章制制度的執(zhí)行情情況，及時總總結(jié)工作中出出現(xiàn)的新情況況、新問題，同同時制定相應(yīng)應(yīng)的新規(guī)定和和解決辦法。做做好交接班工工作。4、負責(zé)溝通和和協(xié)調(diào)本部門門與經(jīng)營部門門工作關(guān)系及及員工關(guān)系。5、檢查、監(jiān)督督各營業(yè)部門門正確執(zhí)行企企業(yè)經(jīng)營規(guī)定定及政策。6、針對工作中中的失誤情況況，要查清原原因，落實責(zé)責(zé)任，以防再再次出現(xiàn)。7、合理安排員員工的工作班班次，保證定定期輪崗。8、安排員工定定期進行業(yè)務(wù)務(wù)培訓(xùn)及業(yè)務(wù)務(wù)考核。9、督導(dǎo)、檢查

51、查衛(wèi)生的清掃掃情況。10、做好日常常工作中所需需要的發(fā)票、會會員卡、各種種報表、辦公公用品的準備備工作；做好好稅控發(fā)票打打印機、poos機的維護護使用。11、及時將各各種新資料、規(guī)規(guī)定傳達給收收銀員，特別別是營業(yè)部門門的最新促銷銷方案及做法法等。12、核對會員員卡使用情況況，完善會員員卡制度?！救温氋Y格】性別：女性 學(xué)學(xué)歷：中專以以上工作經(jīng)驗：1、從事相關(guān)收收銀領(lǐng)班工作作兩年以上。2、全面掌握公公司收款業(yè)務(wù)務(wù)。3、熟悉企業(yè)內(nèi)內(nèi)部收款系統(tǒng)統(tǒng)。4、具有較強的的組織能力和和高度的責(zé)任任感。體能要求：身體體健康，無傳傳染疾病知識技能：1、具有收銀管管理知識。2、簡單財務(wù)知知識。 九、收銀員【工作關(guān)系】

52、 直接上級：收銀領(lǐng)班 內(nèi)部關(guān)系：錄入員、各各部門 外部聯(lián)系：客人【崗位描述】嚴格執(zhí)行企業(yè)的的各種規(guī)章制制度，配合領(lǐng)領(lǐng)班做好收銀銀工作，同時時對各營業(yè)部部門起到一定定的監(jiān)督作用用，準確收取取、保存企業(yè)業(yè)每一份收入入?！竟ぷ鲀?nèi)容】1、用禮貌的語語言、舉止為為客人提供賬賬物咨詢，準準確快捷地為為客人提供結(jié)結(jié)賬服務(wù)。2、在嚴格執(zhí)行行企業(yè)財務(wù)制制度的基礎(chǔ)上上，配合營業(yè)業(yè)部門，準確確統(tǒng)計營業(yè)收收入。3、嚴格監(jiān)督、執(zhí)執(zhí)行企業(yè)的價價格政策。4、負責(zé)消費者者和協(xié)議掛賬賬單位在各營營業(yè)部門消費費的簽單掛賬賬。5、準確、及時時地填報有關(guān)關(guān)財務(wù)核算報報表，準確、安安全地投繳收收入。6、按規(guī)定為客客人開具有效效發(fā)票。7

53、、小心操作計計算機、發(fā)票票機、刷卡機機，做好清潔潔保養(yǎng)工作。【任職資格】性別：女性 學(xué)歷歷：中專以上上工作經(jīng)驗：1、從事收銀工工作一年以上上。2、全面掌握公公司收款程序序。3、熟悉公司內(nèi)內(nèi)部收款等制制度。體能要求：身體體健康，無傳傳染疾病知識技能：1、了解財務(wù)簡簡單知識。2、熟悉計算機機、稅控機、刷刷卡機操作。 十、錄入員【工作關(guān)系】 直接上級：收銀領(lǐng)班 內(nèi)部關(guān)系：各部門 外部聯(lián)系：客人【崗位描述】嚴格執(zhí)行企業(yè)的的各種規(guī)章制制度，配合領(lǐng)領(lǐng)班做好錄入入工作，同時時對各營業(yè)部部門起到一定定的監(jiān)督作用用，準確錄入入、保存企業(yè)業(yè)每一份消費費憑證?！竟ぷ鲀?nèi)容】1、用禮貌的語語言、舉止為為客人提供消消費咨

54、詢，準準確快捷地為為客人提供結(jié)結(jié)賬服務(wù)。2、在嚴格執(zhí)行行企業(yè)財務(wù)制制度的基礎(chǔ)上上，配合營業(yè)業(yè)部門，準確確統(tǒng)計營業(yè)收收入。3、嚴格監(jiān)督、執(zhí)執(zhí)行企業(yè)的價價格政策。4、小心操作計計算機，做好好清潔保養(yǎng)工工作?！救温氋Y格】性別：女性 學(xué)學(xué)歷：高中以以上工作經(jīng)驗：1、從事錄入工工作一年以上上。2、全面掌握公公司錄入環(huán)節(jié)節(jié)。3、熟悉公司內(nèi)內(nèi)部財務(wù)等制制度。體能要求：身體體健康，無傳傳染疾病知識技能：1、了解財務(wù)知知識。2、熟練計算機機操作。 第五章 工作程程序與標準一、審核憑證程程序程序標準1、審核原始憑憑證的合法性性1)檢查報銷的的普通憑證必必須有稅務(wù)監(jiān)監(jiān)制章和財務(wù)務(wù)專用章。2)檢查報銷的的醫(yī)療費收據(jù)據(jù)

55、須是定點醫(yī)醫(yī)院的、且有有財政部門的的醫(yī)療收費監(jiān)監(jiān)制章和醫(yī)院院收款專章。3)檢查上述單單據(jù)的大、小小寫須準確一一致等。2、檢查核銷手手續(xù)是否齊全全1)檢查原始憑憑證須有經(jīng)辦辦人和部門經(jīng)經(jīng)理簽字，且且已按照規(guī)定定的審批權(quán)限限由領(lǐng)導(dǎo)審批批、簽字。2)檢查現(xiàn)金收收付款原始憑憑證，須蓋有有“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章；銀行收收付款原始憑憑證須蓋有“轉(zhuǎn)賬收訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”章。3)檢查自制原原始憑證，須須有制單人簽簽字和領(lǐng)導(dǎo)簽簽字。4)檢查辦理的的固定資產(chǎn)和和低值易耗品品須在原始發(fā)發(fā)票上加蓋“財產(chǎn)專用章章”。3、檢查報銷金金額是否正確確認真核對應(yīng)該報報銷的金額，檢檢查是否有多多報、少報的的問題。4、檢查記

56、賬憑憑證分錄是否否準確檢查會計核算員員編制的記賬賬憑證，若有有錯誤，退回回重新制證。5、檢查制證人人員是否蓋章章檢查制證人員須須在“制證”處蓋個人章章。6、蓋章在“審核”處蓋蓋章。二、財務(wù)賬務(wù)處處理的操作程程序程序標準1、編制憑證1)當月憑證：根據(jù)系統(tǒng)要要求，填制記記賬憑證，在在權(quán)限允許的的范圍內(nèi)，可可以對當前憑憑證進行修改改、刪除等操操作。2)下月憑證：本月末或下下月初，由于于會計結(jié)賬需需要時間，為為不影響正常常的業(yè)務(wù)處理理，允許編制制下月憑證，具具體操作同上上。3)分攤制證：輸入分攤標標準和被分攤攤數(shù)后，系統(tǒng)統(tǒng)自動編制轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證。4)修改憑證：允許對當月月未記賬的憑憑證進行修改改。5)結(jié)轉(zhuǎn)

57、制證：對有固定結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則的憑憑證由系統(tǒng)自自動進行制證證。6)打印憑證：按照操作員員打印輸出記記賬憑證。2、日常維護1)會計科目的的維護：檢查查修改會計科科目。2)索引維護：重建索引文文件。3)憑證維護：修改、刪除除整個憑證，修修改憑證號。4)外幣匯率維維護：每月月月初輸入當月月第一天的外外幣匯率。5)摘要維護：對常用的摘摘要進行定義義、修改和刪刪除。3、審核確認按照系統(tǒng)的菜單單提示進行操操作。4、記賬按照系統(tǒng)的菜單單提示進行操操作，由系統(tǒng)統(tǒng)自動進行。1)記明細賬及及總賬，編制制記賬憑證匯匯總表。2)打印記賬憑憑證匯總表。5、打印賬頁1)打印當年明明細賬和總賬賬賬頁。2)打印去年明明細賬和總賬賬

58、賬頁。6、月末處理1)結(jié)賬。2)打印總賬余余額。3)打印明細賬賬余額表。4)月末處理。7、編制報表1)做完月末結(jié)結(jié)賬后，可以以編制會計報報表。2)編制內(nèi)部經(jīng)經(jīng)營情況表和和對外統(tǒng)一格格式的會計報報表。3)編制經(jīng)營情情況分析表。4)編制當月統(tǒng)統(tǒng)計報表。8、年末處理12月末，做完完月末處理之之后，可以做做年末處理，選選擇該功能后后，由系統(tǒng)自自動處理。三、工資系統(tǒng)的的操作程序程序標準1、項目定義根據(jù)本單位的工工資結(jié)構(gòu)，定定義工資條內(nèi)內(nèi)容：1)每月相對固固定不變的項項目，要定義義為“固定項”。2)每月變動的的項目，要定定義為“變動項”。3)發(fā)放雙薪時時要計算的基基數(shù)，應(yīng)定義義為“雙薪項”。2、公式定義根

59、據(jù)工資項目間間的關(guān)系，定定義計算公式式。3、工資處理1)輸入當月變變動項目的內(nèi)內(nèi)容：如加班班小時、中夜夜班天數(shù)等。2)計算。3)匯總。4)打印工資報報表和工資條條等。4、獎金處理1)輸入每個員員工的獎金數(shù)數(shù)。2)計算并匯總總。3)打印輸出獎獎金匯總表和和獎金條。5、月末處理當月所有的業(yè)務(wù)務(wù)處理完后，進進行月末處理理，系統(tǒng)將刪刪除各變動項項的內(nèi)容，為為下月進行工工資處理做準準備。四、固定資產(chǎn)系系統(tǒng)操作程序序程序標準1、系統(tǒng)初始1定義固定資產(chǎn)產(chǎn)類別。2定義使用部門門。3輸入現(xiàn)有的固固定資產(chǎn)卡片片。4定義固定資產(chǎn)產(chǎn)報表。5定義用戶。2、業(yè)務(wù)處理進行固定資產(chǎn)卡卡片的增加、修修改、調(diào)動、調(diào)調(diào)撥、盤盈、盤

60、盤虧和退庫處處理。3、計提折舊每月計提一次折折舊。4、編制報表自動編制多種報報表。5、打印1打印卡片和附附加。2打印賬頁。3打印報表。6、系統(tǒng)維護1索引維護。2賬頁維護。3報表維護。五、日審程序程序標準1、銷售收入入日報表的審核報送1)打印交班后后營業(yè)數(shù)據(jù)（銷銷售收入明細細、結(jié)賬方式式明細、賬單單明細）。2)編制銷售售收入日報表表，及時送送交有財務(wù)部部門。2、賬單細查1)各收銀點現(xiàn)現(xiàn)金賬單與平平衡表的現(xiàn)現(xiàn)金數(shù)核對。2)賬單打印內(nèi)內(nèi)容及金額與與點菜單、酒酒水單相核對對，檢查有無無遺漏和錯誤誤。3)檢查打折、減減免賬單是否否符合企業(yè)的的有關(guān)規(guī)定和和手續(xù)。3、發(fā)票審核根據(jù)平衡表現(xiàn)現(xiàn)金表核對對各占發(fā)票