賬套的建立以及財務(wù)分工實訓(xùn)

1、實訓(xùn)一 賬套的建立以及財務(wù)分工目的：練習(xí)設(shè)置操作員、賬套的建立以及財務(wù)分工資料1建賬賬套號：班級號號+學(xué)號。賬套名稱：山東東飛揚有限公公司賬套。賬套路徑：默認(rèn)認(rèn)值。啟用會計期：22008年01月；會計計期間設(shè)置采采用系統(tǒng)默認(rèn)認(rèn)設(shè)置。單位名稱：山東東飛揚有限公公司。單位簡稱：飛揚揚公司。單位地址：山東東濟南歷下區(qū)區(qū)解放路1號號。法人代表：周華華。郵政編碼：2550014；聯(lián)系電話與傳真真：0531-8559938449。電子郵件： HYPERLINK mailto:SDDFYYXGGSSIAN.COM SDFYYXXGSSIAN.COM；稅號：372880142110123。本幣代碼：RMMB；

2、本幣名名稱：人民幣幣。企業(yè)類型：工業(yè)業(yè)。行業(yè)性質(zhì)：20007年新會會計制度科目目。賬套主管：deemo。按行業(yè)預(yù)置科目目打“”。存貨、客戶、供供應(yīng)商均分類類核算；無外外幣業(yè)務(wù)?？颇烤幋a級次：4-2-22-2?？蛻艏肮?yīng)商分分類編碼級次次：2-2-3。其余分類編碼及及數(shù)據(jù)精度均均采用系統(tǒng)默默認(rèn)值。系統(tǒng)啟用：企業(yè)業(yè)暫時啟用總總賬系統(tǒng)，啟啟用日期為22008.001.01（注：報表處理系統(tǒng)不需作系統(tǒng)啟用即可使用）。2財務(wù)分工修改“出納”角角色權(quán)限，加加上“出納簽字”。編號姓名密碼角色權(quán)限111孫兵1賬套主管222趙剛2總賬會計總賬、工資、固固定資產(chǎn)、應(yīng)應(yīng)收、應(yīng)付、采采購、銷售、庫庫存管理，現(xiàn)現(xiàn)金管理

3、333錢華3出納出納簽字，現(xiàn)金金管理實訓(xùn)二 賬套管管理目的：練習(xí)賬賬套數(shù)據(jù)輸出出、引入，修修改賬套數(shù)據(jù)據(jù)。資料1在硬盤D中中自建文件夾夾，將本賬套套中的數(shù)據(jù)輸輸出到該文件件夾。然后將將該文件夾拷拷貝到自己的的尤盤中（注注意：每次賬賬套輸出時最最好先清空該該自建文件夾夾，以免多次次賬套輸出時不不能辨別最后后的賬套數(shù)據(jù)據(jù)）。2將該文件夾夾從尤盤拷貝貝到硬盤D中中，然后從該該文件夾中引引入賬套數(shù)據(jù)據(jù)。3以賬套主管管的身份注冊冊系統(tǒng)管理，可可對賬套中的的部分內(nèi)容進進行修改。實訓(xùn)三 基礎(chǔ)檔檔案設(shè)置目的：練習(xí)部部門檔案、員員工檔案、客客戶檔案和供供應(yīng)商檔案等等的設(shè)置。資料1.部門檔案部門編碼部門名稱部門屬

4、性1綜合部管理部門101經(jīng)理室綜合管理102財務(wù)室財務(wù)管理2銷售部市場營銷201銷售一部市場營銷202銷售二部市場營銷3采購部采購供應(yīng)4生產(chǎn)部生產(chǎn)制造2.職員檔案職員編號職員名稱所屬部門職員屬性101周華經(jīng)理室總經(jīng)理102孫兵財務(wù)室會計主管103趙剛財務(wù)室會計104錢華財務(wù)室出納201劉斌銷售一部部門經(jīng)理202王東銷售一部經(jīng)營人員203楊樹銷售二部部門經(jīng)理301李偉采購部經(jīng)營人員302梁永采購部部門經(jīng)理401宋翠生產(chǎn)部部門經(jīng)理3客戶和供應(yīng)應(yīng)商分類客戶分類編碼客戶分類名稱01本省客戶02外省客戶供應(yīng)商分類編碼碼供應(yīng)商分類名稱稱01工業(yè)供應(yīng)商02商業(yè)供應(yīng)商4客戶檔案客戶編碼客戶名稱簡稱所屬分類碼郵

5、編稅號開戶銀行銀行賬號電話信用額度發(fā)展日期001山東盛建集團盛建集團0125010037010255670388121區(qū)工商行89081899296834551000002008-1-1002青島世紀(jì)公司世紀(jì)公司0110000011018644568888785區(qū)工商行430265666534924441500002008-1-1003天津巨一公司巨一公司0230000012028911216188062區(qū)工商行842882556947865562000002008-1-1004北京全星集團全星集團0220000031076322415677289區(qū)工商行6032682222804366920

6、00002008-1-15供應(yīng)商檔案案客戶編碼客戶名稱簡稱所屬分類碼郵編稅號開戶銀行銀行賬號電話發(fā)展日期001北京興隆公司興隆公司0121000032015233841622456市工行86643211892345662008-1-1002上?？萍脊究萍脊?126600037024566879211442市工行35687255452898772008-1-1003濟南龍?zhí)旃君執(zhí)旃?225001337015677003455218市工行42679722685436552008-1-1004煙臺旺科公司旺科公司0230150012019122567866543市工行548676442549

7、802222008-1-1說明：表中未列列資料視為無無，可跳過。6設(shè)置結(jié)算方方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理標(biāo)志1支票101現(xiàn)金支票 是102轉(zhuǎn)賬支票是2商業(yè)匯票201商業(yè)承兌匯票202銀行承兌匯票3銀行匯票4委托收款5托收承付6匯兌7現(xiàn)金交款單7會計科目設(shè)設(shè)置（1）修改會計計科目科目名稱輔助賬類型單位賬頁格式庫存現(xiàn)金日記賬金額式應(yīng)收票據(jù)客戶往來金額式應(yīng)收賬款客戶往來金額式其他應(yīng)收款個人往來金額式在途物資項目核算公斤數(shù)量金額式原材料項目核算公斤數(shù)量金額式庫存商品項目核算條數(shù)量金額式應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來金額式應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來金額式預(yù)收賬款客戶往來金額式主營業(yè)務(wù)收入部門、項目核算算金額式主營業(yè)

8、務(wù)成本項目核算金額式（2）增加會計計科目銀行存款 工行日記賬，銀行賬賬金額式 建行日記賬，銀行賬賬金額式預(yù)付賬款 預(yù)付材料款款供應(yīng)商往來金額式 其他金額式應(yīng)付職工薪酬 工資金額式 職工福利金額式 工會經(jīng)費金額式 職工教育經(jīng)經(jīng)費金額式222101 應(yīng)交增殖稅稅金額式01 進項稅稅金額式02 已交稅稅金金額式03 轉(zhuǎn)出未未交增值稅金額式04 銷項稅稅金額式05 進項稅稅轉(zhuǎn)出金額式06 轉(zhuǎn)出多多交增值稅金額式222102 未交增殖稅稅金額式222103 應(yīng)交所得稅稅金額式222104 應(yīng)交城建稅稅金額式222105 應(yīng)交教育費費附加金額式利潤分配01 提取法定盈盈余公積金金額式02 提取法定公公益金

9、金額式03 提取任意盈盈余公積金金額式04 未分配利潤潤金額式生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)成成本項目核算金額式 輔助生產(chǎn)成成本金額式銷售費用 廣告費金額式 其他金額式管理費用 辦公費金額式 折舊費金額式 職工薪酬金額式 其他金額式財務(wù)費用 利息金額式 其他金額式8指定科目現(xiàn)金總賬科目目：庫存現(xiàn)金金（10011）銀行總賬科目目：銀行存款款（10022）9設(shè)置憑證類類別采用的憑證類別別為：收款憑憑證、付款憑憑證、轉(zhuǎn)賬憑憑證三種。設(shè)置憑證類別限限制條件類型限制類型限制科目收款憑證借方必有1001，1000201，11002022付款憑證貸方必有1001，1000201，11002022轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001

10、，1000201，1100202210 設(shè)置項項目目錄（1）項目大類類定義項目大類名稱項目級次產(chǎn)品核算1材料核算1（2）核算科目目定義項目大類名稱核算科目產(chǎn)品核算庫存商品（14405）基本生產(chǎn)成本（55001011）主營業(yè)務(wù)收入（55101）主營業(yè)務(wù)成本（55401）材料核算在途物資（14402）原材料（14003）（3）項目分類類定義所屬項目大類名名稱分類編碼分類名稱產(chǎn)品核算1自制產(chǎn)品材料核算1外購材料（4）項目目錄錄定義所屬項目大類名名稱項目編號項目名稱是否結(jié)算所屬分類產(chǎn)品核算001圓鋼否1002方鋼否1材料核算001礦石否1002焦碳否1總賬系統(tǒng) 實訓(xùn)一 總賬系系統(tǒng)選項設(shè)置置目的：練習(xí)對

11、對憑證選項、賬賬簿選項、其其他選項等的操作控制制選項進行修修改。資料1憑證選項2賬簿選項采用默認(rèn)設(shè)置。3其他選項數(shù)量、單價、本本位幣小數(shù)位位：2。部門、個人、項項目排序方式式：按編碼排排序。其他采用默認(rèn)設(shè)設(shè)置。實訓(xùn)二 錄入入期初余額目的：練習(xí)錄錄入主體賬及及輔助賬期初初余額，并進進行期初試算算平衡與對賬賬。資料1主體賬期初初余額表科目名稱方向幣別/計量期初余額庫存現(xiàn)金(10001)借10000.000銀行存款(10002)借35000000.00 工行(1000201)借10000000.00 建行(1000202)借25000000.00其他貨幣資金(1012)借150400.00交易性金融

12、資產(chǎn)產(chǎn)(11011)短期投資借20000.000應(yīng)收票據(jù)(11121)借351000.00應(yīng)收賬款(11122)借234000.00預(yù)付賬款(11123)借40000.000 其他(1112302)借40000.000其他應(yīng)收款(11221)借8000.000壞賬準(zhǔn)備(12231)貸2000.000在途物資(14402)借150000.00借公斤5250.000原材料(14003)借450000.00借公斤12200.000庫存商品(14405)借17500000.00借條75000.000周轉(zhuǎn)材料(14411)借68000.000固定資產(chǎn)(16601)借203600000.00累計折舊(16

13、602)貸12450000.00無形資產(chǎn)(17701)借300000.00累計攤銷(17702)貸6000.000長期待攤費用(1801)借120000.00短期借款(20001)貸800000.00應(yīng)付票據(jù)(22201)貸468000.00應(yīng)付賬款(22202)貸234000.00應(yīng)付職工薪酬(2211)貸43590.000 職工福利(2211002)貸43590.000應(yīng)交稅費(22221)貸239100.00 未交增殖稅稅(2221102)貸12800.000 應(yīng)交所得稅稅(2221106)貸213560.00 應(yīng)交城建稅稅(2221108)貸8900.000 應(yīng)交教育費費附加(2222

14、109)貸3840.000應(yīng)付利息(22231)貸2680.000其他應(yīng)付款(22241)貸6800.000長期借款(25501)貸15000000.00實收資本(40001)貸80000000.00資本公積(40002)貸140780000.00盈余公積(41101)貸886000.00利潤分配(41104)貸230.00 未分配利潤潤(4104415)貸230.00說明：表中只列列出了有期初初余額的賬戶戶。2輔助賬期初初余額表應(yīng)收票據(jù)（11121）日期憑證號客戶名稱摘要方向期初余額業(yè)務(wù)員票號2007.122.20轉(zhuǎn)-20盛建集團銷售借351000王東071220應(yīng)收賬款（11122）日期憑

15、證號客戶名稱摘要方向期初余額業(yè)務(wù)員票號2007.122.26轉(zhuǎn)-25全星集團銷售借117,0000.00王東0712262007.122.27轉(zhuǎn)-26巨一公司銷售借117,0000.00楊樹071227其他應(yīng)收款（11221）日期憑證號部門個人摘要方向金額2007.122.20付-18銷售一部王東借差旅費借5,000.0002007.122.22付-19銷售二部楊樹借差旅費借3,000.000在途物資（11402）項目名稱方向金額數(shù)量礦石借1,00,0000.004,000焦碳借50,000.001,250（5）原材料（11243）項目名稱方向金額數(shù)量礦石借150,0000.005,000焦碳

16、借300，0000007,200（6）庫存商品品（14055）項目名稱方向金額數(shù)量圓鋼借1,500,0000.00025,000方鋼借250,0000.0050,000（7）應(yīng)付票據(jù)據(jù)（22011）日期憑證號供應(yīng)商摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號2007.122.16轉(zhuǎn)-15科技公司購進貸468,0000.00 梁永071216（8）應(yīng)付賬款款（22022）日期憑證號供應(yīng)商摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號2004.122.17轉(zhuǎn)-16旺科公司購進貸234,0000.00 梁永0712173試算平衡4對賬實訓(xùn)三 憑證處處理目的：練習(xí)記記賬憑證的填填制、查詢、審審核、記賬以以及賬簿的查查詢。資料飛揚公司20008年1

17、月發(fā)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)如下：11日，總經(jīng)經(jīng)理肖華報銷銷醫(yī)藥費600元。（附原原始憑證1張張）。22日，財務(wù)務(wù)室錢華簽發(fā)發(fā)現(xiàn)金支票（NNO.2000801）從從工商銀行提提取現(xiàn)金12200元備用用。（附原始始憑證1張）3.3日，銷售售一部王東出出差歸來報銷銷差旅費40000元，查查原借差旅費費5000元元，多余現(xiàn)金金交回。（附附原始憑證11張）4.4日，收到到上年末從旺旺科公司購入入的材料一批批，礦石40000公斤，單單價25元；焦碳12550公斤，單單價40元，當(dāng)當(dāng)即驗收入庫庫。（附原始始憑證2張）5.6日，銷售售一部劉斌到到北京出差，預(yù)預(yù)借差旅費8800元，以以現(xiàn)金付訖。（附附原始憑證11張）

18、6.7日銷售一一部王東向青青島世紀(jì)公司司銷售圓鋼1100條，單單價100元元，增值稅適適用稅率為117%，貨款款對方暫欠。（附附原始憑證22張）7.8日，財務(wù)務(wù)室錢華填制制現(xiàn)金交款單單，將多余現(xiàn)現(xiàn)金100元元送存工行。（附附原始憑證11張）8.9日，生產(chǎn)產(chǎn)部宋翠購入入不需要安裝裝設(shè)備一臺，價價值380000元，簽發(fā)發(fā)建行轉(zhuǎn)賬支支票（NO.2008009）付訖，設(shè)設(shè)備投入使用用。（附原始始憑證2張） 9.112日，采購購部梁永從南南京興隆公司司購入下列材材料。（數(shù)量單位：公公斤，金額單單位：元）材料名稱數(shù)量單價總買價增值稅貨款結(jié)算方式礦石3000257500012750簽發(fā)商業(yè)承兌匯匯票焦碳12

19、5040500008500未付款合計425012500021250材料未到。（附附原始憑證33張，其中礦礦石2張，焦焦碳1張）10.16日，生生產(chǎn)部向倉庫庫領(lǐng)用下列材材料：（數(shù)量單位：公公斤，金額單單位：元） 礦石焦碳合計數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額金額生產(chǎn)圓鋼領(lǐng)用15003045000400451800063000生產(chǎn)方鋼領(lǐng)用1200303600020004590000126000車間一般耗用1003030003000管理部門耗用1004545004500合計280084002500112500196500（附原始憑證22張）11.17日，財財務(wù)室錢華簽簽發(fā)工行轉(zhuǎn)賬賬支票（NOO.2008805

20、）3000元支付辦辦公費，其中中車間負(fù)擔(dān)2200元，管管理部門負(fù)擔(dān)擔(dān)100元。（附附原始憑證22張）12.18日，財財務(wù)室錢華簽簽發(fā)建行（NNO.2000810）轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票，支支付管理部門門固定資產(chǎn)修修理費12000元，分三三個月攤銷。（附附原始憑證22張）13.24日，財財務(wù)室錢華簽簽發(fā)工行轉(zhuǎn)賬賬支票（NOO.2008806），支支付廣告費99800元。（附附原始憑證22張）14.25日，銷銷售一部劉斌斌向天津巨一一公司出售下下列產(chǎn)品：（數(shù)數(shù)量單位：條條，金額單位位：元）產(chǎn)品名稱數(shù)量單價售價增值稅圓鋼20009018000030600方鋼320001032000054400合計3400050

21、000085000收到對方簽發(fā)并并承兌的商業(yè)業(yè)匯票一張。（附附原始憑證22張） 15.28日，收收到外商投入入無形資產(chǎn)一一項，價值770000元元。（附原始始憑證2張）。16.30日，計計算分配本月月工資總額22300000元。其中：生產(chǎn)圓鋼工工人工資800000元；生產(chǎn)方鋼工工人工資600000元；車間管理人人員工資200000元；行政管理人人員工資700000元。（附附原始憑證11張）17.30日，按按上例業(yè)務(wù)中中工資總額的的14%計提提本月應(yīng)付福福利費（附原原始憑證1張張）18.30日，攤攤銷應(yīng)由本月月負(fù)擔(dān)的管理理部門固定資資產(chǎn)修理費4400元。（附附原始憑證11張）19.30日，預(yù)預(yù)提

22、應(yīng)由本月月負(fù)擔(dān)的短期期借款利息8800元。（附附原始憑證11張）20.30日，計計提本月固定定資產(chǎn)折舊888000元元，其中車間間固定資產(chǎn)計計提折舊588000元，行行政管理部門門計提300000元（附附原始憑證11張）21.30日，根根據(jù)以上資料料，按生產(chǎn)工工人工資標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)計算結(jié)轉(zhuǎn)本本月制造費用用。（附原始始憑證1張）22.30日，產(chǎn)產(chǎn)品全部完工工。其中圓鋼鋼3370條條；方鋼466080條，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)全部產(chǎn)品品的生產(chǎn)成本本。（附原始始憑證1張）23.30日，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)銷售一部部本月已銷產(chǎn)產(chǎn)品的生產(chǎn)成成本。其中圓圓鋼21000條，單價660元，計11260000元；方鋼332000條條，單價5元元，計

23、1600000元。（附附原始憑證11張）24.30日，計計算出本月應(yīng)應(yīng)交城建稅44284元，教教育費附加11836元。（附附原始憑證11張）填制憑證-出納簽字-審核核憑證-記賬賬實訓(xùn)四 銀行對對賬目的：練習(xí)錄錄入銀行對賬賬單，采用自自動對賬或手手工對賬方式式核對已達賬賬項，并編制制銀行存款余余額調(diào)節(jié)表。資料1銀行對賬期期初資料銀行存款余額調(diào)調(diào)節(jié)表科目：工行 20007年12月月31日項目余額項目余額單位日記賬賬面面余額1,000,0000.000 銀行對賬單賬面面余額10300000 加：銀行已收，企企業(yè)未收15,000.00 加：企業(yè)已收，銀銀行未收1,500.000 2007.122.29

24、/委托收款/071222910,000.00 2007.122.28/收收字15/轉(zhuǎn)賬支支票/07122281,500.000 2007.122.31/匯匯兌/07123315,000.000 減：銀行已付，企企業(yè)未付減：企業(yè)已付，銀銀行未付16,500.00 2007.122.30/付付字11/轉(zhuǎn)賬支支票/071233016,500.00 調(diào)整后余額1,015,0000.000 調(diào)整后余額1,015,0000.000 2本期銀行對對賬單銀行對賬單科目：工行 截截止日期：22008.001.31日期結(jié)算方式票號借方貸方余額01.01現(xiàn)金支票2008011,200.000 1,048,8800.

25、000 01.04轉(zhuǎn)賬支票0712281,500.000 1,050,3300.000 01.08現(xiàn)金交款單100.00 1,050,4400.000 01.09轉(zhuǎn)賬支票07123016,500.00 1,013,9900.000 實訓(xùn)五 期末處處理目的：練習(xí)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證的定定義與生成以以及對賬、結(jié)結(jié)賬。資料1轉(zhuǎn)賬憑證的的定義與生成成期末將主營業(yè)業(yè)務(wù)收入等收收入類賬戶結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤潤。期末將主營業(yè)業(yè)務(wù)成本等支支出類賬戶結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤潤。根據(jù)上項結(jié)果果，計算本期期應(yīng)交所得稅稅。將所得稅費用用結(jié)轉(zhuǎn)本年利利潤。2對賬3結(jié)賬報表管理系統(tǒng)實訓(xùn)一 報表格格式設(shè)計目的：練習(xí)報報表格式設(shè)計計，包括表尺尺寸、行高

26、、列列寬、區(qū)域畫畫線、單元屬屬性、組合單單元、關(guān)鍵字字等。資料 設(shè)計如下表所示示資產(chǎn)負(fù)債表表及利潤表格格式。資產(chǎn)負(fù)債表會企01表編制單位: 年 月 日單位:元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)(或股東權(quán)益）流動資產(chǎn)：流動負(fù)債： 貨幣資金1 短期借款68 交易性金融融資產(chǎn)2 交易性金融融負(fù)債69 應(yīng)收票據(jù)3 應(yīng)付票據(jù)70 應(yīng)收賬款4 應(yīng)付賬款71 預(yù)付賬款5 預(yù)收賬款72 應(yīng)收利息6 應(yīng)付職工薪薪酬73 應(yīng)收股利7 應(yīng)交稅費74 其它應(yīng)收款款8 應(yīng)付利息75 存貨9 應(yīng)付股利80一年內(nèi)到期的非非流動資產(chǎn)10 其他應(yīng)付款款81 其它流動資資產(chǎn)11 一年內(nèi)到期期的非流動負(fù)負(fù)債8

27、2 流動資產(chǎn)合合計 其它流動負(fù)負(fù)債83非流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債合合計 可供出售金金融資產(chǎn)25非流動負(fù)債： 持有至到期期投資26 長期借款98 長期應(yīng)收款款32 應(yīng)付債券99 長期股權(quán)投投資34 長期應(yīng)付款款100 投資性房地地產(chǎn)35 專項應(yīng)付款款101 固定資產(chǎn)36 預(yù)計負(fù)債102 在建工程39 遞延所得稅稅負(fù)債103 工程物資40 其他非流動動負(fù)債106 固定資產(chǎn)清清理41非流動負(fù)債合計計108 生物性生物物資產(chǎn)42 負(fù)債合計110 油氣資產(chǎn)43所有者權(quán)益： 無形資產(chǎn)44 實收資本111 開發(fā)支出45 資本公積112 商譽46 減：庫庫存股113 長期待攤費費用47 盈余公積114 遞延所得稅

28、稅資產(chǎn)48 未分配利潤潤115 其它非流動動資產(chǎn)51 所有者權(quán)益益合計 非流動資產(chǎn)產(chǎn)合計資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)權(quán)益總計利潤表會企02表編制單位:年 月單位:元項 目目行數(shù)本月數(shù)本年累計數(shù)一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成成本4 營營業(yè)稅金及附附加5 銷銷售費用14 管管理費用15 財財務(wù)費用16資產(chǎn)減值損失18 加：公允價價值變動收益益（損失以-號填列）19 投投資收益（虧虧損以-號填填列） 21 其其中：對聯(lián)營營企業(yè)和合營營企業(yè)的投資資收益 22二、營業(yè)利潤（虧虧損以-號填填列） 營業(yè)業(yè)外收入23 減：營業(yè)外外支出25 其中：非流流動資產(chǎn)處置置損失三、利潤總額（虧虧損總額以-號填列） 減：所得稅稅費用

29、28四、凈利潤（凈凈虧損以-號號填列）五、每股收益 （一）基基本每股收益益29 （二）稀稀釋每股收益益30實訓(xùn)二 報表公公式設(shè)計目的：練習(xí)計計算公式、審審核公式的設(shè)設(shè)計。資料1為利潤表、資資產(chǎn)負(fù)債表中中的金額欄定定義計算公式式。2根據(jù)資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表中的平平衡關(guān)系定義義審核公式。實訓(xùn)三 報表數(shù)數(shù)據(jù)處理目的： 練習(xí)習(xí)報表關(guān)鍵字字的錄入以及及報表數(shù)據(jù)生生成。資料1.打開報表文文件:u88softufouufomoddel20007報表lrb.reep ,zccfzb.rrep.2.錄入利潤表表、資產(chǎn)負(fù)債債表中的關(guān)鍵鍵字。3.通過報表計計算，完成報報表數(shù)據(jù)生成成，并用審核核公式進行檢檢驗。工資管理系統(tǒng)實

30、訓(xùn)一 基礎(chǔ)設(shè)設(shè)置目的：練習(xí)工工資賬套建立立與基礎(chǔ)設(shè)置置資料啟用工資、固定定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用日期：20008-1-1。2.建立工資套套工資類別：多個個 ；從工資資中代扣個人人所得稅；不不扣零；人員員編碼長度：3位。 3.基礎(chǔ)設(shè)置：（1）部門設(shè)置置（同總賬系系統(tǒng)資料）（2）人員類別別設(shè)置管理人員、經(jīng)營營人員、生產(chǎn)產(chǎn)人員。（3）人員附加加信息設(shè)置職稱、職務(wù)。（4）工資項目目設(shè)置工資項目表項目名稱類型長度小數(shù)位數(shù)工資增減項基本工資數(shù)值102增項崗位工資數(shù)值102增項工齡工資數(shù)值102增項獎金數(shù)值102增項應(yīng)發(fā)合計數(shù)值102增項病假天數(shù)數(shù)值20其它病假扣款數(shù)值82減項事假天數(shù)數(shù)值20其它事假扣款數(shù)值82減項

31、醫(yī)藥費數(shù)值82減項扣款合計數(shù)值102減項代扣稅數(shù)值82減項實發(fā)合計數(shù)值102增項（5）銀行名稱稱設(shè)置工商銀行 ； 賬號長度度：7。（6）建立工資資類別001 正式職職工工資； 部門設(shè)置：包括所有部部門。002 臨時職職工工資； 部門設(shè)置：只包括銷售售部。（7）人員檔案案設(shè)置正式職工人員檔檔案表部門名稱編號姓名人員類別賬號中方人員是否計稅職稱職務(wù)經(jīng)理室101周華管理人員31031011是是高級經(jīng)濟師總經(jīng)理財務(wù)室102孫兵管理人員31032011是是會計師會計主管財務(wù)室103趙剛管理人員31032022是是助理會計師財務(wù)室104錢華管理人員31032033是是銷售一部201劉斌經(jīng)營人員310330

32、11是是經(jīng)濟師部門經(jīng)理銷售一部202王東經(jīng)營人員31033022是是銷售二部203楊樹經(jīng)營人員31033033是是部門經(jīng)理銷售二部301李偉經(jīng)營人員31033044是是采購部302梁永經(jīng)營人員31034011是是部門經(jīng)理生產(chǎn)部401宋翠生產(chǎn)人員31035011是是工程師部門經(jīng)理臨時職工人員的的檔案表部門名稱編號姓名人員類別賬號銷售一部311邢建經(jīng)營人員31033011銷售一部312劉青經(jīng)營人員31033022（8）正式職工工工資項目設(shè)設(shè)置正式職工工資項項目包括上述述人員工資項項目表中所有有項目。正式職工工資項項目公式設(shè)置置：應(yīng)發(fā)合計=基本本工資+崗位位工資+工齡齡工資+獎金金病假扣款=（基基本

33、工資+崗崗位工資）/22*0.5*病假天天數(shù)事假扣款=（基基本工資+崗崗位工資）/22*事假天數(shù)扣款合計=事假假扣款+病假假扣款+醫(yī)藥藥費+代扣稅稅實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)發(fā)合計扣款款合計實訓(xùn)二 工資業(yè)業(yè)務(wù)處理目的：練習(xí)正正式職工工資資數(shù)據(jù)管理、個個人所得稅計計算與申報、銀銀行代發(fā)、工工資分?jǐn)偂⒐すべY查詢與打打印。資料工資變動人員編號姓名基本工資崗位工資工齡工資獎金病假天數(shù)事假天數(shù)101周華2000900.0018020000102孫兵1800600.0010020020103趙剛1700500.006010000104錢華1700400.00208040201劉斌1800650.00602000020

34、2王東1500400.00209001203楊樹1800650.004010000301李偉1500300.00504010302梁永1750580.00805002401宋翠1700700.0012020000并匯總工資數(shù)據(jù)據(jù)?？劾U所得稅稅 所得項項目：工資；對應(yīng)工資項項目：應(yīng)發(fā)工工資；計稅基基數(shù)：20000元。查看個人所得稅稅扣繳申報表表。銀行代發(fā)銀行格式設(shè)置采采用默認(rèn)值，文文件方式設(shè)置置：TXT格格式。工資分?jǐn)偡謩e設(shè)置工資分分?jǐn)?、?yīng)付福福利費計提的的借貸方科目目。工資查詢與與打印查詢打?。A(yù)覽覽）工資發(fā)放放簽名表、工工資條。6月末處理 固定資產(chǎn)管理系系統(tǒng)實訓(xùn)一 初始始化設(shè)置目的：練習(xí)部部

35、門檔案、員員工檔案、客客戶檔案和供供應(yīng)商檔案等等的設(shè)置。資料1賬套初始化化（）啟用月份份：20088.01。（）按平均均年限法（一一）計提折折舊，折舊分分配周期為11個月；當(dāng)（月月初已計提月月份=可使用用月份-1）時時，要求將剩剩余折舊全部部提足。（）類別編碼碼方式：21122；固定資產(chǎn)編碼方方式：自動編編碼 類別編編碼序號；序號長度為為。（）要求與賬賬務(wù)系統(tǒng)進行行對賬；固定定資產(chǎn)對賬科科目為16001；固定資資產(chǎn)；累計折折舊對應(yīng)科目目為16022累計折舊；對賬不平情情況下允許進進行月末結(jié)賬賬。 選項設(shè)置（）業(yè)務(wù)發(fā)生生后立即制單單。（）固定資產(chǎn)產(chǎn)默認(rèn)入賬科科目為16001固定資產(chǎn)產(chǎn)，累計折舊舊

36、默認(rèn)入賬科科目為16002累計折舊舊。（）月末結(jié)賬賬前一定要完完成制單登賬賬業(yè)務(wù)；已注注銷的卡片55年后刪除。3資產(chǎn)類別設(shè)設(shè)置編碼類別名稱凈殘值率折舊方法計提屬性01交通運輸設(shè)備平均年限法(一一)正常計提011 經(jīng)營用用設(shè)備5%平均年限法(一一)正常計提012 非經(jīng)營營用設(shè)備5%平均年限法(一一)正常計提02生產(chǎn)及及通訊設(shè)設(shè)備平均年限法(一一)正常計提021 經(jīng)營用用設(shè)備4%平均年限法(一一)正常計提022 非經(jīng)營營用設(shè)備4%平均年限法(一一)正常計提03房屋建筑物平均年限法(一一)正常計提031廠房5%平均年限法(一一)正常計提032 其他5%平均年限法(一一)正常計提4部門對應(yīng)折折舊科目設(shè)

37、置置部門對應(yīng)折舊科目綜合部，采購部部管理費用 6660202銷售部，銷售費用 66601022生產(chǎn)部制造費用 551015增減方式設(shè)設(shè)置增減方式目錄對應(yīng)入賬科目增加方式 直接購入入100201 工行減少方式 出售1606 固定定資產(chǎn)清理6使用狀況及及折舊方法設(shè)設(shè)置（使用默認(rèn)設(shè)置置） 7錄入原始始卡片類別編碼名稱所在部門增加方式使用狀況使用年數(shù)開始使用日期原值（元）累計折舊031車間生產(chǎn)部投入在用2001.01.00119990000011125300012轎車經(jīng)理室購入在用1006.07.00120000028500011貨車采購部購入在用1001-01-00115000099750022計算

38、機A財務(wù)室購入在用507.01.00180001536021計算機B銷售一部購入在用506.07.00180002304021機床生產(chǎn)部購入在用507.07.0014000380實訓(xùn)二 日常業(yè)業(yè)務(wù)處理目的：練習(xí)固固定資產(chǎn)增減減變動及折舊舊處理等。資料1固定資產(chǎn)增增加）21日，財財務(wù)室購買掃掃描儀一臺，價價值15000元，凈殘值值率4%，預(yù)預(yù)計使用年限限5年。）25日購入入貨車一輛，價價款11.77萬元，附加加費50000元，以工行行轉(zhuǎn)賬支票（NNO.2000825）付付訖，該車由由銷售一部保保管使用，凈凈殘值率5%，預(yù)計使用用10年。3固定資產(chǎn)減減少經(jīng)批準(zhǔn)，于200日將采購部部原有的舊貨貨車（

39、資產(chǎn)編編號：0111001）以以4萬元售出出，款項已存存入銀行。2折舊處理月末計提本月固固定資產(chǎn)折舊舊，并查看折折舊清單，生生成記賬憑證證。4賬表管理對賬簿、折舊表表、統(tǒng)計表和和分析表進行行查詢。5將本月固定定資產(chǎn)對賬、結(jié)結(jié)賬。應(yīng)收、應(yīng)付款管管理系統(tǒng)實訓(xùn)一 系統(tǒng)初初始設(shè)置目的：練習(xí)應(yīng)應(yīng)付款管理系系統(tǒng)選項設(shè)置置。資料啟用應(yīng)收、應(yīng)付付款管理系統(tǒng)統(tǒng)啟用日期：20008-1-1。2基礎(chǔ)檔案設(shè)設(shè)置 基礎(chǔ)設(shè)設(shè)置-存貨-存貨分類存貨分類存貨分類編碼存貨分類名稱01材料02產(chǎn)品03勞務(wù)計量單位分組單位主計量單位標(biāo)志志換算率01 材料固定換算0101 公公斤是0102 箱否5002 產(chǎn)品固定換算0201 條條是

40、0202 捆捆否1003 勞務(wù)無換算0301 元元是存貨檔案編碼名稱規(guī)格型號計量單位稅率存貨屬性啟用日期0101礦石A公斤17外購，生產(chǎn)耗用用2008-2-10102焦碳S公斤17外購，生產(chǎn)耗用用2008-2-10201圓鋼D條17自制，銷售2008-2-10202方鋼F條17自制，銷售2008-2-10301運費元7外購，應(yīng)稅勞務(wù)務(wù)2008-2-1（4）開戶銀行行設(shè)置開戶銀行編碼開戶銀行名稱開戶銀行賬號暫封標(biāo)志01工行濟南市歷下下支行37280100900088否02建行濟南市歷下下支行56097811200022否單據(jù)設(shè)置單據(jù)編號：采購購專用發(fā)票、采采購運費發(fā)票票、銷售專用用發(fā)票、代墊墊費

41、用單允許許手工修改。3系統(tǒng)選項設(shè)設(shè)置（1）應(yīng)收款系系統(tǒng)選項設(shè)置置 單據(jù)審核日期期依據(jù)： 單單據(jù)日期；其其他：默認(rèn)值值。（2）應(yīng)付款系系統(tǒng)選項設(shè)置置 單據(jù)審核日期期依據(jù)： 單單據(jù)日期；其其他：默認(rèn)值值。4應(yīng)收款系統(tǒng)統(tǒng)壞賬準(zhǔn)備設(shè)設(shè)置 壞賬準(zhǔn)備提提取率：0.5； 期初初余額：20000；壞賬賬準(zhǔn)備科目：1231；（壞賬準(zhǔn)備備）；對方科科目：67001（資產(chǎn)減減值損失）。5基本科目設(shè)設(shè)置 （1）應(yīng)收款基基本科目設(shè)置置 核算-科目設(shè)置-客戶往來應(yīng)收科目11222；預(yù)收科科目22033；銷售科目目6001；銷售稅金科科目222110105；銀行承兌科科目11211；商業(yè)承兌兌科目11221；現(xiàn)金折折扣科目

42、6660301；票據(jù)利息科科目6603301。（2）應(yīng)付款基基本科目設(shè)置置 核算算-科目設(shè)置置-供應(yīng)商往來應(yīng)付科目22002；預(yù)付科科目1123301；采購購科目14002；采購稅稅金科目2222101001；銀行承承兌科目22201；商業(yè)業(yè)承兌科目22201；現(xiàn)現(xiàn)金折扣科目目6603001；票據(jù)利利息科目6660301。6產(chǎn)品科目設(shè)設(shè)置（1）應(yīng)收款系系統(tǒng)產(chǎn)品科目目設(shè)置存貨編碼存貨名稱銷售收入科目銷售稅金科目0201圓鋼60012221010050202方鋼6001222101005（2）應(yīng)付款系系統(tǒng)產(chǎn)品科目目設(shè)置存貨編碼存貨名稱采購科目采購稅金科目0101礦石1402222101001010

43、2焦碳14022221010010301運費14022221010017應(yīng)收款管理理系統(tǒng)期初余余額（1）應(yīng)收票據(jù)據(jù)期初余額單據(jù)類型單據(jù)編號開票單位承兌銀行科目票據(jù)面值簽發(fā)日期到期日部門業(yè)務(wù)員摘要銀行承兌匯票200712220盛建公司工行1121351000.00 2007-122-202008-4-20銷售一部王東銷售（2）應(yīng)收賬款款期初余額單據(jù)類型單據(jù)編號開票日期客戶科目部門業(yè)務(wù)員備注存貨編碼稅率數(shù)量無稅單價金額專用發(fā)票2007122262007.122.26全星集團1122銷售一部王東銷售0201171000100117,0000.00 專用發(fā)票2007122272007.122.27巨一

44、公司1122銷售二部楊樹銷售0201171000100117,0000.00 8應(yīng)付款管理理系統(tǒng)期初余余額（1）應(yīng)付票據(jù)據(jù)期初余額單據(jù)類型單據(jù)編號收票單位承兌銀行科目票據(jù)面值簽發(fā)日期到期日部門業(yè)務(wù)員摘要銀行承兌匯票071216科技公司工行2201468,0000.00 2007-122-162008-055-16采購部梁永購進（2）應(yīng)付賬款款期初余額：單據(jù)類型單據(jù)編號開票日期供應(yīng)商科目部門業(yè)務(wù)員備注存貨編碼稅率數(shù)量無稅單價金額專用發(fā)票0712172007.122.17旺科公司2202采購部梁永購進010217500040234,0000.00 實訓(xùn)二 應(yīng)收款款業(yè)余處理1練習(xí)應(yīng)收單單據(jù)的錄入與與

45、審核。（1）2日銷售售一部王東向向巨一公司銷銷售方鋼一批批，無稅單價價10元，數(shù)數(shù)量60000條，銷項稅稅102000元，開出NNO.2000802增值值稅專用發(fā)票票，貨款未收收。（2） 5日銷銷售一部王東東向全星集團團銷售圓鋼一一批，單價1100元，數(shù)數(shù)量400條條，銷項稅66800元，開開出NO.22008055增值稅專用用發(fā)票，貨款款未收。當(dāng)日日墊付運費現(xiàn)現(xiàn)金200元元。2練習(xí)收款單單據(jù)的錄入與與審核。（1）10日收收到巨一公司司NO.0880110轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票一張張，面值700200元，支支付上題貨款款。（2）22日收收到全星集團團NO.0880122轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票一張張，面值466800元

46、償償付上題貨款款。3分別對上述述兩公司業(yè)務(wù)務(wù)進行核銷。4練習(xí)壞賬處處理20日，全星集集團所欠貨款款117000元，經(jīng)確認(rèn)認(rèn)無法收回，批批準(zhǔn)作壞賬處處理。28日，上項壞壞賬100000元又收回回，收到銀行行NO.0880128匯匯兌收款憑證證收賬通知。計提當(dāng)月壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備。5練習(xí)票據(jù)的的增加及相關(guān)關(guān)處理。（1）16日收收到巨一公司司3個月商業(yè)業(yè)承兌匯票11張，NO00801166，面值1117000元元。（2）20088.01.220,財務(wù)部部錢華持盛建公公司NO.2200712220銀行承承兌匯票到工工行申請貼現(xiàn)現(xiàn)，年貼現(xiàn)率率10%，當(dāng)當(dāng)日辦妥手續(xù)續(xù)。6練習(xí)生成憑憑證。將本月發(fā)生的全全部業(yè)務(wù)生成

47、成憑證。7練習(xí)期末結(jié)結(jié)賬。對本月業(yè)務(wù)進行行結(jié)賬。實訓(xùn)三 應(yīng)付款款業(yè)余處理1練習(xí)應(yīng)付單單據(jù)的錄入與與審核。（1）2日采購購部梁永向興興隆公司采購購礦石一批，單單價25元，數(shù)數(shù)量60000公斤，進項項稅255000元，材料料未驗收入庫庫，款項未付付。 2日采采購部梁永向向興隆公司采采購焦碳一批批，單價400元，數(shù)量5500公斤，進進項稅34000元，材料料未驗收入庫庫，款項未付付。（2）18日采采購部梁永向向龍?zhí)旃静刹少彽V石一批批，單價200元，數(shù)量110000公公斤，進項稅稅340000元，材料已已驗收入庫，款款項未付。2練習(xí)付款單單據(jù)的錄入與與審核。（1）20日開開出現(xiàn)金支票票一張，面值值2

48、34000元，支付興興隆公司焦碳碳貨款。（2）22日開開出NO.00801222轉(zhuǎn)賬支票一一張，面值11755000元償付興隆隆公司礦石貨貨款。（3）26日開開出現(xiàn)金支票票，預(yù)付旺科科公司貨款22340000元。3對興隆公司司業(yè)務(wù)進行核核銷。4練習(xí)預(yù)付款款項沖應(yīng)付賬賬款。將預(yù)付給旺科公公司的貨款22340000沖抵其前欠欠貨款。5練習(xí)票據(jù)的的增加及相關(guān)關(guān)處理。（1）16日因因資金緊張無無力承兌已到到期的科技公公司的商業(yè)匯匯票。（2）30日向向龍?zhí)旃鹃_開出NO.00801300面值為2334000元元，為期三個個月，年利率率為12%的的銀行承兌匯匯票一張，償償付貨款。6練習(xí)生成憑憑證。將本月發(fā)

49、生的全全部業(yè)務(wù)生成成憑證。7練習(xí)期末結(jié)結(jié)賬。對本月業(yè)務(wù)進行行結(jié)賬。購銷存管理系統(tǒng)統(tǒng) 實訓(xùn)一 購銷存存管理系統(tǒng)初初始化設(shè)置目的：練習(xí)采購購管理系統(tǒng)、銷銷售管理系統(tǒng)統(tǒng)、庫存管理理系統(tǒng)、存貨貨核算系統(tǒng)的的初始化設(shè)置置資料1、供應(yīng)鏈管理理系統(tǒng)的啟用用 啟用采購管理理、銷售管理理、庫存管理理、存貨核算算。 啟用日期：22008年22月1日。2基礎(chǔ)檔案設(shè)設(shè)置 基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)置-購銷銷存（1）倉庫檔案案倉庫編碼倉庫名稱所屬部門計價方式01材料一庫采購部全月平均法02材料二庫采購部全月平均法03產(chǎn)品庫銷售一部全月平均法（2）收發(fā)類別別類別編碼類別名稱收發(fā)標(biāo)志1采購入庫收2產(chǎn)品入庫收3材料出庫發(fā)4銷售出庫發(fā)（3）采購類型型采購類型編碼采購類型名稱入庫類別是否默認(rèn)值01本地采購采購入庫否02外地采購采購入庫是（4）銷售類型型銷售類型編碼銷售類型名稱出庫類別是否默認(rèn)值01本地銷售銷售入庫是02外地銷售銷售入庫否（5）費用項目目編號費用項目名稱01運雜費3采購管理系系統(tǒng)初始化設(shè)設(shè)置（1）采購選項項采用默認(rèn)值。（2）采購-采采購期初數(shù)據(jù)據(jù)錄入 期初無暫估估入庫存貨。期初在途存貨（期期初采購專用用發(fā)票資料如如下）：業(yè)務(wù)類型發(fā)票類型發(fā)票號開票日期供貨單位