公司融資管理制度模版

1、公司融資管理制度第1章 總則第1條 目的。為規(guī)范公司經(jīng)營運作中的融資行為，降低資本成本，減少融資風險，提高資金利用效益，依據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第2條 適用范圍。本制度適用于公司總部、各子公司、各分公司的融資管理工作。第3條 融資定義。本制度所指的融資，包括權(quán)益資本融資和債務資本融資兩種方式。1. 權(quán)益資本融資是指由公司所有者投入和以發(fā)行股票方式融資。2. 債務資本融資是指公司以負債方式借入資金并到期償還資金的方式融資，包括短期借款、長期借款、應付債券、長期應付款、應付票據(jù)等方式融資。第4條 融資原則。遵守國家法律、法規(guī)規(guī)定，統(tǒng)一籌措，分級使用，綜合權(quán)衡，降

2、低成本，適度負債，防范風險。第2章 融資組織與決策第5條 融資責任。根據(jù)融資方案的不同，按照公司章程的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)，由公司財務部和董事會負責具體實施全公司的融資工作。1. 財務部負責公司短期負債融資和長期借款、融資租賃等，主要負責事項的具體內(nèi)容如下圖所示。制定制定以上融資事項的管理辦法1提出以上融資事項的具體方案，并負責落實2提出或?qū)彶楣局攸c項目的長期負債融資方案3負責對公司所有籌集資金使用的監(jiān)督與管理4由財務部負責的主要事項2. 財務總監(jiān)和董事會應指導財務部做好融資管理工作，分析資本市場資金供給狀況，為公司制定合理的融資政策提出意見。第6條 融資決策程序。1. 公司長期借款、短期借款

3、、融資租賃的融資，由財務部提出具體融資方案，報財務總監(jiān)審核同意后，數(shù)額在董事會授權(quán)范圍之內(nèi)的，經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論后由總經(jīng)理批準；數(shù)額在董事會授權(quán)范圍之外的，報董事會批準。2. 重大經(jīng)營項目融資，由總經(jīng)理協(xié)助資金使用部門提出融資需求和建議方案，公司在審批該投資項目時一并審批其融資方案。項目實施階段，融資方案或融資規(guī)模需要改變的，變動數(shù)額在董事會授權(quán)范圍之內(nèi)的，由總經(jīng)理審批，超過授權(quán)范圍的，報董事會批準后辦理。3. 進行權(quán)益資本融資時，由董事會負責組織協(xié)調(diào)財務部以及資金使用部門提出具體融資方案，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會批準。第7條 融資政策的選擇。1. 融資政策應結(jié)合公司發(fā)展狀況、資金需

4、求、經(jīng)營業(yè)績、風險因素、外部資金市場供給情況、國家相關(guān)政策法規(guī)要求制定。2. 公司調(diào)整時期，應采取保守的融資政策，盡可能減少銀行借款等負債融資。3. 公司發(fā)展時期，應采取穩(wěn)健的融資政策，可通過增加銀行借款等負債融資來改善資本結(jié)構(gòu)、降低資金成本。4. 公司迅速擴張時期，可采取激進的融資政策，選擇多種融資方式積極籌措資金，充分利用財務杠桿作用適當增加負債比例。第3章 權(quán)益資本融資第8條 權(quán)益資本融資方式。1. 吸收直接投資，即以協(xié)議等形式吸收其他企業(yè)和個人投資。2. 發(fā)行股票融資，即以發(fā)行股票的方式籌集資金。第9條 吸收直接投資程序。吸收直接投資程序如下圖所示。 公司股東大會或董事會批準融資方案吸

5、收直接投資程序 與投資者簽訂投資協(xié)議 財務部負責監(jiān)督所籌集資金到位情況和實物資產(chǎn)評估工作，并請會計師事務所辦理驗資手續(xù)，公司據(jù)此向投資者簽發(fā)出資證明 財務部收到投資款后應及時建立股東名冊 財務部辦理工商變更登記和公司章程修改手續(xù)吸收直接投資程序第10條 吸收直接投資相關(guān)要求。1投資者已設有擔保物權(quán)及租賃資產(chǎn)的出資，不得吸收。2所籌集的資金，在生產(chǎn)經(jīng)營期間，投資者可以依法轉(zhuǎn)讓，但不得以任何方式抽走。3投資者實際支付的出資額超出其資本金的差額以及資本匯率折算差額等，計入公司資本公積金。第11條 發(fā)行股票融資程序。發(fā)行股票融資程序如下圖所示。1123股東大會批準融資方案草擬發(fā)行新股申請報告董事會向有

6、關(guān)授權(quán)部門遞交申請報告申請被批準后，公告招股說明書和財務會計報表及附屬明細表，與證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂承銷協(xié)議；定向募集則應該向新股認購人發(fā)出認購公告或通知招認股份，繳納股款改組董事會、監(jiān)事會，辦理變更登記并向社會公告5644發(fā)行股票融資程序第4章 債務資本融資第12條 債務資本融資方式。1通過銀行貸款獲取短期借款、長期借款。2其他金融機構(gòu)的借款。3融資租賃。第13條 短期借款融資程序。1財務部根據(jù)財務預算和資金計劃確定公司短期內(nèi)所需資金，編制融資計劃表。2按照融資規(guī)模大小，分別由財務總監(jiān)、總經(jīng)理和董事會審批融資計劃。3財務部負責簽定借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用情況，借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金

7、額、利息率、借款期限、利息及本金的償還方式、違約責任等。4雙方法人代表或授權(quán)人簽字。第14條 短期借款使用管理。1登記管理。總公司財務部在短期借款到位當日按照借款類別在短期借款臺賬中登記。2使用要求?？偣矩攧詹控撠煴O(jiān)督借款資金的使用情況，原則上應按照借款計劃使用該項資金，不得隨意改變資金用途。3總公司財務部及時計提和支付借款利息并實行崗位分離。4總公司財務部應建立資金臺賬，以詳細記錄各項資金的籌集、運用和本息歸還情況，對于未領(lǐng)取利息則單獨列示。第15條 長期借款融資程序。長期借款融資程序如下圖所示。步驟步驟實施要點計劃 總公司財務部編制長期借款計劃，包括項目可行性研究報告、項目批復、公司批準

8、文件、借款金額、用款時間與計劃以及還款期限與計劃等審批 長期借款計劃應由總公司財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)，總經(jīng)理和董事會依其職權(quán)范圍進行審批簽約并履行 總公司財務部負責簽訂長期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來源、違約責任等長期借款融資程序第16條 長期借款利息賬務處理要求。1. 籌建期間發(fā)生的應計利息計入開辦費。2. 生產(chǎn)期間發(fā)生的應計利息計入財務費用。3. 清算期間發(fā)生的應計利息計入清算損益。4. 有關(guān)購建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的應計利息，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，計入購建資產(chǎn)的價值。第17條 發(fā)行債券融資

9、程序。1. 股東大會作出發(fā)行債券的決議。2. 公司向國務院證券管理部門提出申請并提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法以及資產(chǎn)評估報告和驗資報告等。3. 制定公司債券募集辦法，其主要內(nèi)容包括公司名稱、債券總額和票面金額、債券利率、還本付息的期限和方式、債券發(fā)行的起止日期、公司凈資產(chǎn)、已發(fā)行尚未到期的債券總額以及公司債券的承銷機構(gòu)等。4. 同債券承銷機構(gòu)簽訂債券承銷協(xié)議或包銷合同。第18條 發(fā)行債券管理要求。1. 公司發(fā)行的債券應載明公司名稱、債券票面金額、利率以及償還期限等事項，并由董事長簽名、公司蓋章。2. 公司債券發(fā)行價格可以采用溢價、平價、折價三種方式，總公司財務部保證債券的溢價和

10、折價采用直線法合理分攤。3. 公司對發(fā)行的債券應置備公司債券存根簿予以登記。（1）如果發(fā)行記名債券，公司債券存根簿應記明債券持有人的姓名或名稱及住所、債券持有人取得債券的日期及債券編號、債券總額、票面金額、利率、還本付息的期限和方式以及債券的發(fā)行日期。（2）如果發(fā)行不記名債券，應在公司債券存根簿上登記債券的總額、利率、償還期限和方式以及發(fā)行日期和債券的編號等。4. 總公司財務部在取得債券發(fā)行收入的當日，應立即將款項存入銀行。5. 總公司財務部指派專人負責保管債券持有人明細賬，并組織定期核對。6. 公司按照債券契約的規(guī)定及時支付債券利息。7. 公司債券的償還和購回，在董事會授權(quán)下，由總公司財務部辦理。8. 公司未發(fā)行的債券必須由專人負責管理。第5章 融資風險管理第19條 融資風險評價原則。公司融資風險評價原則如下表所示。融資風險評價原則一覽表原則具體說明需要原則以投資和資金的需要決定融資的時機、規(guī)模和組合量力而行原則充分考慮公司的償還能力，全面衡量收益情況和償還能力，做到量力而行適度負債原則負債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)符合政策原則融資要考慮稅款減免及社會條件的制約適用原則籌集來的資金、資產(chǎn)、技術(shù)具有吸收和消化的能力期限適當原則籌集資金、資產(chǎn)、技術(shù)時，其時間成本控制在一定范圍內(nèi)，具有吸收和消化的能力償債