財務(wù)部工作程序

1、財務(wù)部秘書工作作程序每日收集整理理分類歸檔轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)發(fā)各類報表表，包括：“每日銷售報報告”、“每日餐飲銷銷售統(tǒng)計表”、 “每日收入報報告”、“每日銷售總總結(jié)報告”、“飲食成本報報告”。收集、傳遞、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)發(fā)來自各部部門的文件、報報告、通知等等。翻譯、打印各各種中英文備備忘錄。每月月初傳真真、寄送有關(guān)關(guān)報表至統(tǒng)計計局、財政局局。翻譯每月“財財務(wù)分析報告告”，匯總營業(yè)業(yè)報告各組成成文件，裝訂訂成冊，送至至有關(guān)部門。每月月初填寫寫財務(wù)部考勤勤表，報送人人力資源部；記錄辦公室室人員考勤，每每月月初制作作上月辦公室室人員存休統(tǒng)統(tǒng)計報告，有有關(guān)資料存檔檔。制作財務(wù)部人人員獎金，報報送人力資源源部；領(lǐng)取發(fā)發(fā)放各種員工

2、工福利。接聽電話；收收發(fā)傳真、信信件。隨時補充財務(wù)務(wù)部各種辦公公用品。餐廳收銀工作程程序餐廳收銀工作是是記錄餐飲營營業(yè)收入的第第一步，也是是財務(wù)管理的的重要環(huán)節(jié)之之一，它要求求每一名收銀銀員熟練地掌掌握自己的工工作標(biāo)準(zhǔn)及工工作程序， 并運用于工工作中，真正正起到監(jiān)督、把把關(guān)的職能作作用，為下一一步的財務(wù)核核算奠定良好好的基礎(chǔ)。其其工作標(biāo)準(zhǔn)與與程序主要包包括：排班表的編制制程序餐廳收銀員排排班表是根據(jù)據(jù)各餐廳的營營業(yè)時間編制制的。除安排排正常班次外外，還要安排排休息日及倒倒休人員的替替班，每兩周周輪換一次。餐廳收銀員按按照規(guī)定要在在下次排班前前2-3天之之內(nèi)，將自己己準(zhǔn)備倒休或或請假的書面面申請

3、上報主主管。餐廳收收銀員工作時時間為8小時時（吃飯時間間除外）。一一般安排半小小時交接班，餐餐廳收銀員依依照排班表的的班次準(zhǔn)時上上崗工作。遇有急事需要要換班換休者者，應(yīng)向主管管提出申請，并并填寫書面換換班表，經(jīng)主主管批準(zhǔn)后方方可換班換休休，但最多一一周內(nèi)不得超超過3次，否否則不予批準(zhǔn)準(zhǔn)。班前準(zhǔn)備工作作程序餐廳收銀員依依照排班表的的班次，于上上崗前到總出出納處簽到，由由餐廳收款領(lǐng)領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行行，然后到規(guī)規(guī)定的地方領(lǐng)領(lǐng)取周轉(zhuǎn)金。收款員清點周周轉(zhuǎn)金無誤后后在登記簿上上簽收。領(lǐng)取該班次所所需使用的客客帳單、員工工餐單及現(xiàn)金金收據(jù)，檢查查帳單及收據(jù)據(jù)是否順號、如如有缺號、少少聯(lián)時，應(yīng)及及時報告帶班班領(lǐng)導(dǎo)

4、。打開電腦檢查查前一天夜間間核數(shù)員是否否清機，各種種數(shù)字反映是是否為零。檢查日期、時時間是否正確確，如有日期期不對或時間間不準(zhǔn)時，應(yīng)應(yīng)通知領(lǐng)班進(jìn)進(jìn)行調(diào)整，并并檢查色帶、紙紙帶是否足夠夠。查閱餐廳收銀銀員交接記事事本，了解上上一班遺留問問題，以便及及時處理。正常操作工作作程序：當(dāng)服務(wù)員把點點菜單交到收收款臺時，收收款員應(yīng)首先先檢查點菜單單上人數(shù)、臺臺號記錄不全全則退回服務(wù)務(wù)員。當(dāng)點菜單上人人數(shù)、臺號記記錄齊全后，迅迅速將客人點點菜單內(nèi)容一一一輸入電腦腦。電腦功能鍵使使用程序更改結(jié)帳方式式：當(dāng)收銀員員輸入錯誤或或客人要求更更換付款方式式時，需通知知帶班領(lǐng)班，帶帶班領(lǐng)班在問問清情況后方方可輸入密碼碼

5、更改。重開已結(jié)帳單單：當(dāng)客人已已結(jié)完帳后又又查出錯誤時時需更改時，須須請帶班領(lǐng)班班來操作及餐餐廳經(jīng)理簽字字。取消功能鍵：要取消某項項已輸機內(nèi)容容時使用該鍵鍵，同時要填填寫更正表，如如實反映該班班次的調(diào)整內(nèi)內(nèi)容，其余額額要與電腦報報告相一致。更更正表的填寫寫方法是：首首先填寫需更更正的客帳單單號碼，然后后逐項填寫調(diào)調(diào)整內(nèi)容，并并將更改過的的客帳單附在在更正表后面面，以便夜審審員和收入核核數(shù)員審查。一一般更正有以以下幾種情況況：發(fā)生食品、飲飲料功能鍵混混淆使用，營營業(yè)收入內(nèi)部部調(diào)整，即增增加食品收入入，減少飲料料收入，或相相反時，需要要填寫更正表表。發(fā)生現(xiàn)金、掛掛帳功能鍵混混淆使用時，既既增加現(xiàn)金

6、，減減少掛帳，或或者相反，需需要填寫更正正表。當(dāng)客人尚未結(jié)結(jié)帳，要求取取消某一菜品品時，使用退退還功能鍵，減減少營業(yè)收入入，需要填寫寫更正表。當(dāng)發(fā)生雙重過過機，需要取取消某一客單單時，經(jīng)餐廳廳經(jīng)理確認(rèn)批批準(zhǔn)后，使用用取消功能鍵鍵，需要填寫寫更正表。在客人尚未付付款、減少營營業(yè)收入情況況下和在客人人已結(jié)帳付款款、減少現(xiàn)金金或掛帳，同同時減少營業(yè)業(yè)收入情況下下，需要填寫寫更正表?？腿烁稁そY(jié)帳帳程序當(dāng)客人結(jié)帳時，由由服務(wù)員將帳帳單交給客人人檢查，確認(rèn)認(rèn)無誤后請客客人付款。客客人的付款方方式有以下幾幾種：現(xiàn)金：直接按按現(xiàn)金鍵結(jié)束束此筆銷售。賓客掛帳：飯飯店以賓客至至上、服務(wù)第第一為宗旨，賓賓客掛帳是為

7、為客人提供的的一種結(jié)帳方方式?？腿嗽谠陲埖晗麻蕉憾毫羝陂g，允允許持住房卡卡或房門鑰匙匙作為簽字掛掛帳依據(jù)，在在餐廳及其他他一些營業(yè)部部門簽單掛帳帳，當(dāng)客人離離店時一起結(jié)結(jié)算?？腿藪鞉鞄し譃槎N種。第一種與與前廳聯(lián)網(wǎng)掛掛帳，即散客客和一切費用用自付的客人人。第二種是是指與前廳不不聯(lián)網(wǎng)的掛帳帳，收銀員遇遇有簽字不清清或不聯(lián)網(wǎng)掛掛帳時，應(yīng)以以最快的速度度送往前廳，請請前廳員工簽簽收并立即輸輸入該客人總總帳內(nèi)，以免免造成跑帳。外來客簽單：外來客簽單單可分為三種種： 屬于外單位與與飯店簽有協(xié)協(xié)議允許掛帳帳的，應(yīng)按協(xié)協(xié)議規(guī)定到期期收款的，客客人消費結(jié)帳帳時，請有簽簽單權(quán)的客人人在帳單上簽簽字即可；部門經(jīng)理

8、以上上管理人員私私人宴請，按按帳單的500%付款，通通過月結(jié)一次次付款；應(yīng)收回而未收收回的帳單，由由餐廳經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)追回，暫暫時掛帳的；信用卡：信用用卡結(jié)算是客客人比較習(xí)慣慣使用的一種種結(jié)帳方式，它它不僅為客人人提供了方便便，而且還可可以是資金較較快地回收。收收銀員接受信信用卡時，首首先檢查卡是是否完好無損損，再檢查是是否在有效期期之內(nèi)，然后后將卡通過銀銀行EDC將將客人的消費費金額從該客客人帳戶中扣扣除，并打印印出卡單請客客人簽字，經(jīng)經(jīng)確認(rèn)無誤后后按信用卡鍵鍵結(jié)束此筆消消費。收銀員下班結(jié)結(jié)帳工作程序序首先檢查電腦腦內(nèi)是否有未未結(jié)帳單，無無誤后打印報報告，填制收收銀員報告表表。填制報告時，首首先

9、要將餐廳廳名稱、時間間、日期填寫寫齊全，試算算平衡準(zhǔn)確無無誤，每筆調(diào)調(diào)整有根有據(jù)據(jù)，各種統(tǒng)計計數(shù)字齊全，然然后開始填制制收銀員報告告表。根據(jù)電電腦報告填寫寫營業(yè)收入情情況，有收入入調(diào)整的要根根據(jù)更正表內(nèi)內(nèi)容填寫。將將營業(yè)收入的的對應(yīng)科目逐逐項填寫清楚楚并試算平衡衡。將當(dāng)天的的所有打折餐餐單匯總，并并打印。收銀員報告表表填制完畢后后，按照報告告上的現(xiàn)金數(shù)數(shù)清點出當(dāng)日日營業(yè)收入并并裝入現(xiàn)金袋袋封好，然后后在現(xiàn)金交收收記錄簿上登登記并簽字，接接收人同時也也要簽字并將將現(xiàn)金袋投入入保險箱。將將所剩周轉(zhuǎn)金金清點，確認(rèn)認(rèn)無誤后連同同剩余帳單及及收據(jù)裝入周周轉(zhuǎn)金袋封好好交審核人員員簽字收存?？蛶谓唤映坛绦?/p>

10、：客帳單單在辦理交接接時分為兩類類：一類是已已使用過的，將將已使用過的的客帳單按順順序號排好，用用用客帳單分分配表捆好，放放到指定位置置，供夜審員員審核；領(lǐng)一一類是未使用用過的，要檢檢查一下與已已使用過的客客帳單的最后后一張是否聯(lián)聯(lián)號，無誤后后辦理退還手手續(xù)。在餐廳廳收銀客帳單單領(lǐng)用登記簿簿的退回處簽簽字，如下班班次繼續(xù)使用用時在領(lǐng)用欄欄內(nèi)簽字辦理理交接手續(xù)，當(dāng)當(dāng)天工作結(jié)束束時，應(yīng)將未未使用的客帳帳單退回總出出納處，并辦辦理退回簽字字手續(xù)?？偝黾{的工作程程序現(xiàn)金收入清點點、整理程序序：總出納與與銀行送款員員一起將前一一天放入保險險柜中的現(xiàn)金金袋一一打開開，核對內(nèi)裝裝現(xiàn)金數(shù)額與與現(xiàn)金袋上記記錄金

11、額是否否一致，經(jīng)核核實兩方面的的金額相符后后，在交收記記錄簿總出納納處簽字。出納員現(xiàn)款記記錄表編制程程序：出納員現(xiàn)款記記錄表分為兩兩部分，第一一部分是實收收現(xiàn)款部分，反反映飯店每個個營運部門、每每個班次、每每個收銀員實實收現(xiàn)金；第第二部分是應(yīng)應(yīng)收現(xiàn)款部分分，反映飯店店每個營運部部門、每個班班次、每個收收銀員應(yīng)收過過機實數(shù)?？偝黾{根據(jù)現(xiàn)現(xiàn)金收入交收收記錄簿的每每個班次、每每個收銀員實實交現(xiàn)金數(shù)額額一一填寫，并并將財務(wù)部正正式收據(jù)同時時匯入此表中中，該記錄表表合計數(shù)為當(dāng)當(dāng)天應(yīng)存入銀銀行現(xiàn)金收入入總額。每日現(xiàn)金收入入記錄表編制制程序：每日現(xiàn)金收入入記錄表是在在完成出納員員現(xiàn)款記錄表表的基礎(chǔ)上編編制而

12、成的，它它既是出納員員記錄表的補補充說明，又又是概括總結(jié)結(jié)?？偝黾{將財務(wù)務(wù)部收入的正正式收據(jù)順序序排列起來，根根據(jù)該記錄表表格式要求，對對付款單位、付付款金額、支支票號碼等內(nèi)內(nèi)容一一填寫寫，在分別將將前廳、餐飲飲部、商品部部等營運部門門現(xiàn)金總額匯匯入此表中，即即合計數(shù)與出出納員現(xiàn)款記記錄表金額一一致，該表將將作為財務(wù)部部編制現(xiàn)金收收入的原始憑憑證?，F(xiàn)金存入銀行行手續(xù)：根據(jù)據(jù)每日現(xiàn)金收收入記錄表總總額填寫當(dāng)日日現(xiàn)金進(jìn)帳單單，并存入銀銀行。將信用用卡分類匯總總表填寫進(jìn)帳帳單各自存入入對應(yīng)銀行。國外匯票托收收手續(xù)：當(dāng)收收銀員收到國國外銀行發(fā)行行的匯票，用用來清算飯店店的應(yīng)收帳或或預(yù)付房租定定金，應(yīng)向

13、國國外銀行辦理理托收，在辦辦理托收時應(yīng)應(yīng)填寫票據(jù)托托收申請書，一一式三聯(lián)（由由銀行提供），第第一聯(lián)銀行留留存，第二聯(lián)聯(lián)對方銀行索索取，第三聯(lián)聯(lián)委托人留存存。按照托收收申請書格式式及內(nèi)容填寫寫完畢后，需需加蓋飯店公公章送銀行辦辦理托收。銀行日報表編編制程序：銀銀行日報表是是根據(jù)飯店在在銀行開設(shè)不不同的戶頭而而設(shè)立的，分分為人民幣戶戶、美元戶、港港幣戶。編制制方法是將飯飯店所有現(xiàn)金金收入首先記記入人民幣銀銀行日報表中中，然后再根根據(jù)實際存款款情況轉(zhuǎn)戶。報報表分為兩部部分：收入部分：委委托銀行托收收匯票雖已作作現(xiàn)金收入增增加，但需在在當(dāng)天銀行表表中減出，待待銀行托收劃劃回時，再做做銀行存款增增加。支

14、出部分：根根據(jù)財務(wù)部應(yīng)應(yīng)付帳提供的的當(dāng)天各銀行行支出數(shù)逐筆筆填寫?，F(xiàn)金支出報銷程程序：飯店現(xiàn)金支出出是由各部門門填寫報銷憑憑單，在本部部門的費用指指標(biāo)內(nèi)，經(jīng)本本部門、財務(wù)務(wù)總監(jiān)、總會會計師及總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)，方方可在總出納納處報銷?？偝黾{接到報報銷憑單后，首首先檢查簽字字是否齊全，驗驗收手續(xù)是否否完備，經(jīng)核核實無誤后方方可報銷?？偪偝黾{將當(dāng)天天的現(xiàn)金支出出憑單匯總結(jié)結(jié)出總數(shù)，交交日審審核無無誤后，記入入現(xiàn)金日記帳帳。登記現(xiàn)金日記記帳程序：登登記日記帳要要根據(jù)經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容逐筆筆登記，登記記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘摘要簡練，數(shù)數(shù)字不得涂改改，如發(fā)生登登記錯誤，應(yīng)應(yīng)采用正確更更正方法進(jìn)行行更正，登記記日記帳時，以以

15、“有借必有貸貸、借貸必相相等”為原則，做做到日清月結(jié)結(jié)。抽查備用金工作作程序：總出納與核數(shù)數(shù)員一起不定定期地對飯店店內(nèi)部周轉(zhuǎn)金金進(jìn)行抽查，監(jiān)監(jiān)督、檢查各各崗位周轉(zhuǎn)金金是否有挪用用現(xiàn)象或用白白條抵帳行為為，在抽查前前要做好保密密工作，以體體現(xiàn)真實性。首先將被查崗崗位的所有現(xiàn)現(xiàn)金張數(shù)，按按照票面面額額大小順序在在備用金檢查查表上一一填填寫，并計算算出總額，其其應(yīng)與備用金金金額加該班班現(xiàn)金報告之之和相符，如如出現(xiàn)不一致致便屬長短款款，出現(xiàn)長款款時，應(yīng)立即即開財務(wù)正式式收據(jù)將多余余部分上繳；出現(xiàn)短款時時由收銀員本本人及部門主主管負(fù)責(zé)寫出出書面報告，闡闡明短款原因因報送財務(wù)部部，并提出處處理意見。處理收

16、銀員長短短款工作程序序：經(jīng)財務(wù)部收入入核數(shù)員查明明，收銀員實實交現(xiàn)金金額額與應(yīng)收電腦腦輸出報告一一旦出現(xiàn)差異異，那么就是是長短款。出現(xiàn)長短款時時要通過帳務(wù)務(wù)處理轉(zhuǎn)入飯飯店營業(yè)外收收益，出現(xiàn)短短款時，由收收入核數(shù)員填填寫短款報告告，報送總出出納，總出納納要求短款本本人寫出短款款報告，并提提出處理意見見交財務(wù)總監(jiān)監(jiān)、總會計師師。原則上短款一一律由個人賠賠償，開具財財務(wù)部正式收收據(jù)沖銷其短短款金額。餐廳輸入菜單程程序餐廳輸入菜單單首先要由餐餐飲部發(fā)備忘忘錄至各有關(guān)關(guān)部門，將須須改動的菜名名、菜價及開開始實施時間間通知各相關(guān)關(guān)部門。輸入菜單要在在電腦房的服服務(wù)器上進(jìn)行行，按照有關(guān)關(guān)的操作步驟驟，在相應(yīng)

17、位位置輸入菜名名和此菜的類類別，最后再再輸入菜的價價格。將電腦腦退回到初始始狀態(tài)完成輸輸菜單程序。夜審員工作程序序到崗后，與中中班的外幣兌兌換員進(jìn)行交交接班，負(fù)責(zé)責(zé)整個夜間的的外幣兌換和和收銀工作。在前臺各銀行行安裝的信用用卡刷卡機做做飯店每日信信用卡交易清清算工作。審核其他營業(yè)業(yè)收入是否正正確。將已結(jié)束的各各餐廳報告逐逐一審核，為為編制所需要要的報表作準(zhǔn)準(zhǔn)備。審核各項賓客客掛帳金額與與試算平衡表表記錄是否一一致。填寫各部門信信用卡收入記記錄表。填寫飯店所規(guī)規(guī)定的其他收收入帳項的統(tǒng)統(tǒng)計表，確定定每日其他收收入總金額。查閱電腦中的的電話費帳戶戶，將未轉(zhuǎn)入入的電話費轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入相應(yīng)的房房帳中。與前廳部夜

18、班班員工一起核核對當(dāng)天已出出租客房的房房價，確認(rèn)當(dāng)當(dāng)天客房營業(yè)業(yè)收入，為做做日終營業(yè)報報告作準(zhǔn)備。將當(dāng)日所有各各項交易的總總金額在電腦腦中進(jìn)行平帳帳。為電腦房房做日清工作作做準(zhǔn)備。編制三份報表工工作程序：第一份：每日營營業(yè)總結(jié)報表表：該報表分分為兩部分進(jìn)進(jìn)行編制。第第一部分反映映當(dāng)天飯店營營業(yè)收入情況況，根據(jù)審核核無誤后的其其他部門營業(yè)業(yè)收入及餐廳廳報告，按照照報表內(nèi)容逐逐一輸入報表表中，該表銷銷售合計金額額即反映飯店店營業(yè)收入的的總額；第二二部分反映客客房統(tǒng)計分析析情況，根據(jù)據(jù)客房統(tǒng)計資資料報告，將將所需數(shù)據(jù)輸輸入報表中。第二份每日餐飲飲部營業(yè)統(tǒng)計計表：該表是是根據(jù)審核無無誤的餐廳收收款報告

19、中的的食品與飲料料的金額分時時間段輸入報報表內(nèi)，該表表反映餐飲部部每日營業(yè)收收入總額、上上年同期金額額的統(tǒng)計分析析情況。第三份：每日銷銷售報告：該該報表分為兩兩部分進(jìn)行編編制。第一部部分反映客房房收入和客房房統(tǒng)計資料，根根據(jù)前廳部的的報告，并經(jīng)經(jīng)過夜審員審審核無誤后輸輸入報表中；第二部分，是是餐飲部及飯飯店其他營業(yè)業(yè)部門的收入入，其數(shù)據(jù)是是根據(jù)前兩份份報表而來。備份日結(jié)報告告：主要內(nèi)容容包括各項交交易金額摘要要；試算平衡衡表；客房掛掛帳金額明細(xì)細(xì)表，當(dāng)日各各交易總額一一覽表。將審核無誤的的營業(yè)收入報報告、餐廳收收款報告、各各種原始憑證證、每日營業(yè)業(yè)總結(jié)日報表表及日終報告告等，轉(zhuǎn)往財財務(wù)部。外幣

20、兌換工作程程序外幣兌換排班班表的編制程程序外幣兌換由早77：00至223：00，分分為早、中兩兩班，為賓客客提供外幣兌兌換服務(wù)。兩兩周輪換一次次，隸屬財務(wù)務(wù)部，由收銀銀主管負(fù)責(zé)日日常管理工作作。兌換周轉(zhuǎn)金出出入庫程序：根據(jù)飯店與與銀行簽訂兌兌換外幣業(yè)務(wù)務(wù)協(xié)議內(nèi)容規(guī)規(guī)定，銀行分分理處向飯店店提供一定數(shù)數(shù)量的兌換周周轉(zhuǎn)金，由外外幣兌換領(lǐng)班班專人管理，保保險柜建立嚴(yán)嚴(yán)格的出入庫庫手續(xù)，確保保外幣兌換工工作的順序進(jìn)進(jìn)行。外幣兌兌換周轉(zhuǎn)金通通常每天入庫庫一次，出庫庫一至兩次， 每筆金額都都要準(zhǔn)確無誤誤。兌換前準(zhǔn)備工工作程序：兌換員每天按按時收到銀行行外匯牌價，并并及時更改當(dāng)當(dāng)天的外匯牌牌價表。檢查當(dāng)天所

21、使使用的兌換水水單是否聯(lián)號號，是否有短短號現(xiàn)象，并并辦理領(lǐng)用簽簽字手續(xù)。領(lǐng)用并配備大大小面值的兌兌換周轉(zhuǎn)金，方方便工作使用用。外幣兌換臨柜柜及承付現(xiàn)金金程序： A. 問候：先先生/小姐/女士您好。請請問您是否兌兌換錢嗎？B. 當(dāng)客人兌兌換時，首先先請客人出示示護(hù)照或其他他證件，然后后填寫兌換單單。C. 兌換員接接到客人填好好的兌換單時時，應(yīng)注意檢檢查客人的國國籍、姓名、護(hù)護(hù)照號碼、兌兌換外幣金額額等內(nèi)容是否否填寫齊全；判斷識別真真假外幣；凡凡是旅行支票票及兌換單簽簽字與支票初初簽是否一致致；通過檢查查，排除以上上不符合規(guī)定定的問題后，根根據(jù)當(dāng)天銀行行賣價或現(xiàn)鈔鈔將外匯核算算成人民幣，經(jīng)經(jīng)審核無

22、誤后后，連同兌換換單一起呈交交客人。外幣結(jié)匯明細(xì)細(xì)表的編制程程序：每日兌兌換業(yè)務(wù)完畢畢后，第二天天早班的兌換換員將前一天天的外幣匯總總、歸納，將將現(xiàn)金數(shù)填寫寫“代兌外幣現(xiàn)現(xiàn)鈔結(jié)匯明細(xì)細(xì)表”，旅行支票票數(shù)填寫“代兌旅行支支票結(jié)匯明細(xì)細(xì)表”。按外幣種類逐逐筆核算無誤誤后匯總填寫寫。匯總后將總兌兌換量報予銀銀行。銀備用金。行行接到報數(shù)后后，派人來將將外幣取走，并并帶來相應(yīng)的的人民幣補齊齊兌換員下班前前外幣及周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)金交接程序序：外幣交接程序序：每日下班班前，兌換員員應(yīng)將外幣用用現(xiàn)金袋封好好，并在封口口處簽上名字字和日期，放放到指定的保保險柜內(nèi)，或或交給接班人人，待第二天天作表時清點點匯總，下午午與銀行

23、交換換。兌換周轉(zhuǎn)金的的交接程序：當(dāng)A班下班班后將兌換用用周轉(zhuǎn)金清點點好轉(zhuǎn)交給BB班兌換員并并辦理交接簽簽字手續(xù)。當(dāng)當(dāng)B班工作終終了時，將兌兌換周轉(zhuǎn)金余余額清點好裝裝入現(xiàn)金袋內(nèi)內(nèi)，與外幣現(xiàn)現(xiàn)金袋一同放放到指定的保保險柜內(nèi)。前廳收銀程序前廳收銀服務(wù)工工作的好壞，直直接關(guān)系到飯飯店服務(wù)水準(zhǔn)準(zhǔn)的高低，它它要求每一名名收銀員熟練練地掌握自己己的工作標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)及工作程序序，做到結(jié)帳帳工作忙而不不亂，資金收收回準(zhǔn)確無誤誤。并且溝通通與營業(yè)部門門的聯(lián)系，掌掌握經(jīng)濟業(yè)務(wù)務(wù)的第一手資資料。其主要要的工作和程程序如下：排班表的編制制程序前廳收銀244小時為賓客客提供服務(wù)，收收銀工作分為為早、中兩班班，每個月輪輪換一次。

24、前廳收銀員按按照規(guī)定要在在下次排班前前23天內(nèi)將自自己準(zhǔn)備倒休休或請假的書書面申請上報報主管，在人人員允許的情情況下盡量安安排。前廳收銀員工工作時間為88小時（用餐餐時間除外），班班與班之間安安排半小時交交接工作時間間，用于檢查查上班工作報報告是否試算算平衡及交接接周轉(zhuǎn)金。收銀員依照排排班表的班次次準(zhǔn)時到崗工工作，如遇有有急事需換休休者，應(yīng)向主主管提出申請請，填寫書面面換班表，經(jīng)經(jīng)主管批準(zhǔn)后后方可換休換換班，但一周周內(nèi)不得超過過3次，否則則不予批準(zhǔn)。班前準(zhǔn)備程序序前廳收銀員依依照排班表的的班次準(zhǔn)時到到崗簽到，由由前廳收銀領(lǐng)領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行行，并編報考考勤表。清點上班轉(zhuǎn)來來周轉(zhuǎn)金是否否正確，無誤誤后

25、在登記簿簿上簽字，辦辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)續(xù)。檢查客帳單是是否充足，根根據(jù)客人流量量及時補充，保保證當(dāng)天正常常使用。使用前廳收據(jù)據(jù)前，應(yīng)檢查查收據(jù)序號，如如有缺號、短短頁應(yīng)立即退退回，下班時時將未使用的的收據(jù)退回或或辦轉(zhuǎn)交手續(xù)續(xù)。查閱主管留言言記事本，注注意主管提出出的問題，在在該班工作中中加以糾正。前臺結(jié)算客房房帳程序散客結(jié)帳工作作程序：問候：先生/小姐/女士士！請問您結(jié)結(jié)帳嗎？請問問您的房間號號碼？詢問客人今天天是否用過客客房酒水。給客房部打電電話，立即查查問客房飲用用酒水情況。檢查目前未輸輸入的掛帳單單中是否有該該房間的，如如有立即輸錄錄。打印一份該客客房帳單及所所有明細(xì)客帳帳單，交給客客人查閱，

26、內(nèi)內(nèi)容包括房租租、餐費及其其他費用。接客房部通知知后，該客房房飲用酒水?dāng)?shù)數(shù)立即輸入。再重新打印一一份完整的客客帳單，交給給客人過目。經(jīng)客人檢查無無誤后，問清清客人是以現(xiàn)現(xiàn)金、信用卡卡還是支票方方式付款。填寫行李單，注注明房間號及及客人姓名，將將行李單交給給客人，憑此此單提取行李李，準(zhǔn)許離店店。道別：先生/小姐/女士士，再見！歡歡迎您再次光光臨。團隊結(jié)帳工作作程序：團隊結(jié)帳通常分分為兩種情況況：第一種：轉(zhuǎn)帳發(fā)發(fā)單收款。一一般為已簽合合同的，固定定房租及餐費費標(biāo)準(zhǔn)，并在在飯店留有一一定金額保證證金者，飯店店允許客人離離店后向該旅旅行社、大使使館、公司等等關(guān)系客戶發(fā)發(fā)單收款。結(jié)結(jié)帳程序為：前廳收銀員

27、檢檢查實際過機機房租、餐費費標(biāo)準(zhǔn)與預(yù)訂訂單上記錄是是否一致，如如有差異立即即調(diào)整。打印一份團隊隊主客帳單交交團長查閱并并簽字，然后后轉(zhuǎn)往財務(wù)部部立即發(fā)單催催款，即減少少應(yīng)收款住店客人掛掛帳。第二種：團隊自自付帳。指該該團在飯店下下榻逗留期間間個人消費由由團員自負(fù)的的費用，當(dāng)該該團離店時，打打印一份該團團客房掛帳報報告，與團長長取得聯(lián)系，督督促團員凡是是發(fā)生掛帳費費用的前往前前臺帳務(wù)處結(jié)結(jié)清自付帳，結(jié)結(jié)帳方法及程程序與散客相相同。電腦輸入帳單單程序住店客人掛帳輸輸入分為自動動轉(zhuǎn)帳和手工工輸入兩種，自自動轉(zhuǎn)帳的內(nèi)內(nèi)容包括餐廳廳聯(lián)網(wǎng)掛帳和和日終自動過過房費。手工工輸入包括餐餐廳不聯(lián)網(wǎng)掛掛帳單輸入、半

28、半天房租掛帳帳輸入和雜項項調(diào)整“加”“減”輸入。其操操作程序和方方法如下：自動轉(zhuǎn)帳工作作程序：自動動轉(zhuǎn)帳是通過過兩個方面進(jìn)進(jìn)行的，一是是自動餐費掛掛帳，通過餐餐廳與前臺的的電腦聯(lián)網(wǎng)直直接記入客房房帳上，前廳廳收銀員收到到餐廳直接掛掛帳時，按程程序調(diào)出該筆筆客房掛帳，檢檢查餐廳收銀銀員輸錄是否否準(zhǔn)確，房號號是否正確，起起到監(jiān)督把關(guān)關(guān)的作用；二二是自動房租租掛帳，由夜夜審員與前廳廳部一起核對對當(dāng)天已出租租房間情況，雙雙方確認(rèn)當(dāng)天天客房收入總總額，在做日日終報告時，電電腦自動將已已出租房租分分別記錄到每每一房間客房房帳上。手工輸入程序序：手工輸入入指飯店各營營業(yè)部門與前前廳電腦聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)發(fā)生故障時時的賓

29、客掛帳帳。如餐廳聯(lián)聯(lián)網(wǎng)餐費掛帳帳，電話費用用掛帳等，都都要經(jīng)過前廳廳收銀員進(jìn)行行手工輸錄，記記錄到客人的的房帳上，無無論前廳收銀銀員收到何種種掛帳，都要要記錄下傳遞遞時間，交、接接單雙方簽字字后方可輸錄錄。輸錄時要要核對客人簽簽字及房間號號碼與前廳電電腦記錄是否否一致，檢查查輸錄金額與與掛帳單金額額記錄是否一一致，無誤后后確認(rèn)該筆掛掛帳。然后將將輸錄后的客客帳單準(zhǔn)確無無誤的放入該該房間帳卡夾夾內(nèi)，以備客客人結(jié)帳時查查閱。收銀員下班前前的準(zhǔn)備工作作程序打印該班賓客客離店明細(xì)表表，反映客人人離店清算總總額。打印該班信用用卡報告，反反映該班應(yīng)收收信用卡總額額。打印該班現(xiàn)金金報告，反映映應(yīng)收現(xiàn)金總總額

30、。打印該班試算算平衡報告，反反映實際賓客客掛帳總額。打印該班前廳廳收銀員輸錄錄掛帳明細(xì)表表，反映收銀銀員輸錄的掛掛帳金額。將已使用過的的收據(jù)按序號號排列起來。收銀員結(jié)帳程程序?qū)⑴藕玫默F(xiàn)金金收據(jù)計算出出總額，金額額要與現(xiàn)金應(yīng)應(yīng)收額一致。將客人用信用用卡付款的客客帳單按信用用卡種類分別別計算出總額額，金額要與與信用卡報告告相一致。將各營業(yè)部門門客人掛帳單單計算出總額額，與試算平平衡表各營業(yè)業(yè)部門掛帳金金額一致。清點現(xiàn)金數(shù)，要要與現(xiàn)金報告告減代墊款之之差相等。下班前現(xiàn)金及及未使用收據(jù)據(jù)交接程序前廳收銀員結(jié)結(jié)帳工作完畢畢后，將所收收的現(xiàn)金，在在現(xiàn)金袋上分分別填寫清楚楚，然后將現(xiàn)現(xiàn)金裝入袋內(nèi)內(nèi)，要求內(nèi)裝

31、裝現(xiàn)金與現(xiàn)金金袋上記錄金金額一致，并并在現(xiàn)金收入入交收記錄簿簿上簽字，辦辦理現(xiàn)金交接接手續(xù)。在收銀員的監(jiān)監(jiān)督下將現(xiàn)金金袋放入保險險柜中，當(dāng)收收銀員下班時時，由接收人人一一清點現(xiàn)現(xiàn)金口袋及核核對現(xiàn)金袋上上的金額與現(xiàn)現(xiàn)金交收記錄錄簿金額是否否一致，無誤誤后在轉(zhuǎn)交人人姓名欄內(nèi)簽簽字。每個班次以次次類推，手續(xù)續(xù)不變，直到到第二天總出出納清點前為為止?？头坑喗鸬窒绦蝻埖陮τ谝押灪虾贤拈L住戶戶，都要根據(jù)據(jù)合同的具體體內(nèi)容，預(yù)收收訂金，作為為抵消長住戶戶房租費用。超定額客房掛掛帳催款程序序按照飯店規(guī)定，對對凡超客房掛掛帳一定限額額以上的住店店客人每月要要進(jìn)行兩次催催款，催款程程序為：打印一份超定定額客

32、房掛帳帳清單。在明細(xì)清單上上注明客人離離店日期。取消長住戶超超定額掛帳，待待月結(jié)帳時一一次發(fā)單催帳帳。對持信用卡的的客人，如費費用發(fā)生額超超出該信用卡卡最高限額，應(yīng)應(yīng)與信用卡公公司聯(lián)系要授授權(quán)號碼，此此客人不列為為發(fā)單催款之之內(nèi)。編制客人欠款款明細(xì)表轉(zhuǎn)交前廳部經(jīng)經(jīng)理查閱賓客客欠款表，由由前廳部經(jīng)理理根據(jù)客人的的情況決定實實際發(fā)單催款款名單。先由由前廳收款主主管簽發(fā)催款款通知書。收銀月結(jié)轉(zhuǎn)帳帳程序飯店對長住戶賓賓客掛帳每月月要進(jìn)行一次次月結(jié)發(fā)單催催款，月末最最后一天，當(dāng)當(dāng)所有賓客掛掛帳全部輸錄錄完畢時，由由前廳收銀員員將長住戶的的費用發(fā)生額額轉(zhuǎn)往財務(wù)部部應(yīng)收會計簽簽發(fā)繳款通知知書，月結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)程序為

33、：打印一份長住住戶賓客掛帳帳明細(xì)表。打印某一長住住戶客房帳單單，根據(jù)客戶戶要求將費用用分為房租、餐餐費、電傳、電電話、傳真及及其他。分別將各種費費用總額明細(xì)細(xì)單與客房帳帳單發(fā)生額進(jìn)進(jìn)行核對。無誤后及時轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)往財務(wù)部。財務(wù)部收入核數(shù)數(shù)工作程序收入核數(shù)工作是是在前廳收銀銀夜審工作的的基礎(chǔ)上，再再次進(jìn)行審核核、分類匯總總，最終將經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務(wù)反映映到財務(wù)帳戶戶中。它要求求每一名收入入核數(shù)員掌握握餐廳收銀、前前廳收銀的工工作標(biāo)準(zhǔn)及工工作程序，以以正確的方法法考核營業(yè)收收入情況，并并將應(yīng)收款及及時收回，使使資金得到正正常運用。其其工作標(biāo)準(zhǔn)程程序主要包括括：每日銷售總結(jié)報報表審核程序序收入核數(shù)員要要對飯店前一一

34、天的營業(yè)收收入情況進(jìn)行行全面、細(xì)致致的審核，并并起到監(jiān)督控控制作用，以以確保營業(yè)收收入的真實、準(zhǔn)準(zhǔn)確。審核工工作程序如下下：客房營業(yè)收入入的審核程序序。其審核依依據(jù)是試算平平衡表。每日日銷售總結(jié)報報表與試算平平衡表記錄金金額是否一致致，審核程序序是將團隊、散散客、長住辦辦公室租金、半半天租金、客客房收服務(wù)費費等項目之和和為客房營業(yè)業(yè)收入總額。餐廳營業(yè)收入入的審核程序序。其審核依依據(jù)是餐廳收收銀清機報告告；餐廳收銀銀員報告、夜夜審審核匯總總表；餐廳收收銀更正表、試試算平衡表。審審核內(nèi)容包括括：餐廳收銀銀員及夜審編編報的收銀員員報告是否正正確；每日銷銷售總結(jié)報表表與審核無誤誤后的收銀員員報告各項數(shù)

35、數(shù)字反映是否否一致；賓客客掛帳與試算算平衡表記錄錄金額是否一一致。審核的的程序是：根據(jù)電腦工作作清機報告逐逐項核對收銀銀員報告是否否正確；根據(jù)電腦工作作清機報告及及更正表內(nèi)容容，審核手工工調(diào)整是否正正確，手續(xù)完完備；分別計算出現(xiàn)現(xiàn)金、賓客掛掛帳、外來客客簽單、信用用卡等4種客客帳單總額，與與每日銷售總總結(jié)報表一一一核對。將食品、飲料料、酒類、煙煙、雜項加之之和為當(dāng)天銷銷售總收入。電話服務(wù)費收收入的審核程程序。其審核核依據(jù)是自動動及人工電話話明細(xì)表，審審核內(nèi)容包括括：自動及人人工電話費總總數(shù)之和與試試算平衡記錄錄金額是否一一致。審核無無誤后，計算算出電話服務(wù)務(wù)費收入。交通服務(wù)費收收入的審核程程序

36、。其審核核依據(jù)是交通通服務(wù)收入明明細(xì)表。審核核內(nèi)容包括：每日銷售總總結(jié)報告與試試算平衡表記記錄金額是否否一致。審核核程序是將交交通服務(wù)費掛掛帳單計算出出總數(shù)與每日日銷售總結(jié)報報表及試算平平衡表進(jìn)行核核對。洗衣收入的審審核程序。其其審核依據(jù)是是客衣干、濕濕洗收入明細(xì)細(xì)表和對外門門市干、濕洗洗收入明細(xì)表表。審核內(nèi)容容包括：各項項洗衣收入與與每日銷售總總結(jié)報告記錄錄金額是否一一致；客衣干干、濕掛帳單單與試算平衡衡表記錄是否否一致。商品部的銷售售收入的審核核程序。其審核依據(jù)是是商品部收銀銀員報告表、試試算平衡表和和電腦清機報報告。審核內(nèi)容包括括：審核收銀銀員報告表是是否正確；審審核每日銷售售總結(jié)報表與

37、與審核無誤的的收銀員報告告各項數(shù)字反反映是否一致致。審核程序是：分別計算出出現(xiàn)金、掛帳帳、信用卡、外外來殼簽單等等四種銷售總總數(shù)，與收銀銀員報告、試試算平衡表及及每日銷售總總結(jié)報表記錄錄金額進(jìn)行核核對。傳真服務(wù)費收收入審核程序序。其審核依依據(jù)是傳真服服務(wù)收入明細(xì)細(xì)表。審核內(nèi)內(nèi)容包括：傳傳真費總數(shù)之之和與試算平平衡表記錄金金額是否一致致；傳真服務(wù)務(wù)之和與每日日銷售總結(jié)報報表記錄金額額是否一致。復(fù)印收入審核核程序。其審審核依據(jù)是復(fù)復(fù)印收入明細(xì)細(xì)表。審核內(nèi)內(nèi)容包括：審審核每日銷售售總結(jié)報表與與試算平衡表表記錄金額是是否一致。審審核程序是：計算出復(fù)印印服務(wù)費掛帳帳單總數(shù)與與與每日銷售總總結(jié)報表及試試算

38、平衡表進(jìn)進(jìn)行核對?？头拷y(tǒng)計分析析審核程序。其其審核依據(jù)是是前廳客房統(tǒng)統(tǒng)計資料表。審審核內(nèi)容是各各種統(tǒng)計指標(biāo)標(biāo)計算是否正正確。審核程程序是審核主主要統(tǒng)計指標(biāo)標(biāo)是否正確。具具體計算方法法是：客房出租率=已租用客房房/可供出租租客房*1000%客房平均房價價=客房營業(yè)業(yè)收入/已租租用客房數(shù)可出租平均房房價=客房營營業(yè)收入/可可出租客房數(shù)數(shù)銷售統(tǒng)計表的的審核程序收入核數(shù)員將將審核無誤后后的每日銷售售總結(jié)報表送送往電腦房，由由電腦輸錄員員將各種數(shù)據(jù)據(jù)資料輸錄電電腦系統(tǒng)中，電電腦按程序自自動將營業(yè)收收入情況編制制成每日銷售售統(tǒng)計表，該該報表分為營營業(yè)收入情況況分析、餐廳廳營業(yè)收入構(gòu)構(gòu)成分析及客客房統(tǒng)計分析

39、析三部分。收入核算員根根據(jù)每日銷售售總結(jié)報表是是否一致，經(jīng)經(jīng)檢查無誤后后送收入核數(shù)數(shù)主管及財務(wù)務(wù)總監(jiān)助理審審查。隨后即即可轉(zhuǎn)發(fā)有關(guān)關(guān)部門。信用卡匯總表表編制及帳務(wù)務(wù)處理程序根據(jù)前廳夜審編編制的信用卡卡記錄表，由由收入核算進(jìn)進(jìn)行審核、分分類、匯總，并并根據(jù)每種信信用卡傭金比比例填寫信用用卡直接購貨貨匯總單，在在此基礎(chǔ)上根根據(jù)信用卡分分類填寫信用用卡統(tǒng)計一覽覽表，該表將將作為月末信信用卡轉(zhuǎn)帳傳傳票的原始憑憑證。信用卡的種類類主要有：美美國運通卡、大大來卡、香港港萬事達(dá)卡、日日本JCB卡卡、國內(nèi)卡有有：長城卡、牡牡丹卡、龍卡卡、金穗卡等等。交易的類型：EDC交易：直接由銀行行POS機刷刷取客人信用用

40、卡，在每日日清機后直接接由銀行清算算并入銀行。按按照銀行每日日信用卡清算算明細(xì)單的各各種卡匯總金金額分別輸入入表CARD EDC。手工交易：必必須由財務(wù)收收入核算員進(jìn)進(jìn)行匯總后填填寫手工匯計計單交由銀行行，方可入帳帳。并根據(jù)手手工匯計單輸輸入表CARD.1。信用卡加卡：原因：客人跑跑帳；客人遺遺忘物品，經(jīng)經(jīng)與客人聯(lián)系系確認(rèn)方可郵郵寄客人物品品；追收房帳帳；工作失誤誤造成少收客客人款項加卡卡等。辦理：以上加加卡必須附帳帳單并有前廳廳部經(jīng)理及責(zé)責(zé)任人簽字的的書面原因報報告，財務(wù)部部收入核算員員在相應(yīng)銀行行加卡申請書書寫明原因報報財務(wù)總監(jiān)加加蓋財務(wù)部公公章，填寫匯匯計單交由銀銀行辦理托收收，信用卡退

41、卡：原因：工作失失誤造成多收收客人信用卡卡金額；刷錯錯卡等。辦理：用紅筆筆填寫簽購單單退款金額及及匯計單金額額，并在銀行行退卡申請書書上寫明原因因報財務(wù)總監(jiān)監(jiān)加蓋財務(wù)部部公章，交由由銀行辦理。每日營業(yè)收入入憑證編制程程序編制收入憑證的的依據(jù)是每日日銷售總結(jié)報報告表和試算算平衡表。收收入憑證的編編制方法是：借：應(yīng)收款住住店客人，根根據(jù)試算平衡衡表住店客人人帳項借、貸貸差額填寫；應(yīng)收款旅行社社暫記帳，根根據(jù)試算平衡衡表前臺轉(zhuǎn)往往后臺帳項借借、貸差額填填寫；銀行暫記帳，根根據(jù)前廳、餐餐廳、商品部部等應(yīng)收現(xiàn)金金之和金額填填寫；食品及酒水暫記記帳，根據(jù)外外來客簽單總總金額填寫；信用卡暫記帳AABCDEF

42、F，根據(jù)信用用卡收入記錄錄表金額填寫寫；調(diào)整營業(yè)收入，根根據(jù)雜項調(diào)整整增減具體金金額填寫；貸：營業(yè)收入暫暫記總帳，根根據(jù)每日銷售售總結(jié)報告表表總金額填寫寫；應(yīng)付款電話費費，根據(jù)試算算平衡表與每每日銷售總結(jié)結(jié)報告表差額額填寫，注明明所指電話、傳傳真兩部分；應(yīng)付款快遞，根根據(jù)試算平衡衡表與每日銷銷售總結(jié)報告告表差額填寫寫；營業(yè)收入暫記總總帳，待月底底復(fù)核無誤后后，通過計算算機程序轉(zhuǎn)入入各營業(yè)收入入科目中。應(yīng)收款過帳憑憑證編制程序序編制過帳憑證的的依據(jù)是由前前臺收銀轉(zhuǎn)往往財務(wù)部帳項項明細(xì)表。過過帳憑證及催催款通知書的的編制程序是是：了解客戶的合合同內(nèi)容，例例如房租價格格、餐費標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、結(jié)帳方式式等等。

43、檢查前臺轉(zhuǎn)來來帳項記錄與與合同內(nèi)容是是否相符，如如有差異須與與銷售部、前前廳部重新確確認(rèn)后在過帳帳憑證中給予予更正。正式進(jìn)入編制制過帳憑證程程序。憑證編制完畢畢后，經(jīng)主管管審核后輸入入電腦。打印印催款通知書書。外來客簽單分分配表更新程程序外來客簽單包括括外單位宴會會掛帳、優(yōu)惠惠卡及應(yīng)回而而未回帳單等等內(nèi)容，收入入核算員每天天要填寫外來來客簽單分配配表，及時準(zhǔn)準(zhǔn)確的將費用用記錄到每一一帳戶中，做做到日清月結(jié)結(jié)，為月末填填寫外來客簽簽單匯總表作作準(zhǔn)備。匯總總表分為六部部分：外單位宴會掛掛帳，根據(jù)客客單實際發(fā)生生金額填寫。飲食折扣，含含優(yōu)惠卡折扣扣，根據(jù)優(yōu)惠惠卡匯總表累累計金額填寫寫，其他折扣扣，根

44、據(jù)實際際發(fā)生金額填填寫。尚未收回的外外來客簽單，根根據(jù)尚未清算算的外來客簽簽單匯總表累累計金額填寫寫。作為傭金的獎獎勵消費，根根據(jù)餐飲部、商商品部傭金累累計金額填寫寫。本月交際費用用，根據(jù)交際際費累計金額額填寫，月末末按部門編制制交際費分析析匯總表。高級管理人員員用餐，根據(jù)據(jù)總計金額填填寫。月末該表總額要要與外來客簽簽單本月發(fā)生生額一致，并并從食品及酒酒水暫記帳戶戶中全部轉(zhuǎn)出出。收銀員長短款款帳務(wù)處理程程序由總出納編報報出納員現(xiàn)金金記錄表，并并填寫實交現(xiàn)現(xiàn)金后，轉(zhuǎn)往往財務(wù)部收入入核數(shù)員。收入核數(shù)員根根據(jù)各部門收收款報告填寫寫應(yīng)收過機數(shù)數(shù)，當(dāng)應(yīng)收與與實交出現(xiàn)差差額時，應(yīng)立立即上報主管管，同時填寫

45、寫收銀員長短短款統(tǒng)計表，作作為月末編制制轉(zhuǎn)帳傳票的的憑證。收入核數(shù)員將將短款情況填填寫短款報告告，上繳收入入核數(shù)主管，由由主管轉(zhuǎn)發(fā)總總出納向本人人追回上述短短款。客人結(jié)算應(yīng)收收款后帳務(wù)處處理程序客人接到飯店店催款通知書書后，規(guī)定在在30天之內(nèi)內(nèi)向飯店結(jié)算算應(yīng)收款，當(dāng)當(dāng)客人付款時時，飯店應(yīng)開開具正式收據(jù)據(jù)呈交客人，做做為結(jié)算憑證證。收入核數(shù)員根根據(jù)客人付款款內(nèi)容及金額額，每天進(jìn)行行帳務(wù)處理，在在編制憑證前前，首先查明明該公司帳號號、帳項參考考號碼及付款款內(nèi)容，并填填寫在每日現(xiàn)現(xiàn)金收入記錄錄中。提取傭金工作作程序海外旅行社傭傭金：根據(jù)客客人離店客帳帳單記載，憑憑附有旅行社社介紹散客住住房預(yù)定單及及

46、信件資料，按按照客房消費費總金額提取取一定比例客客房傭金，收收入核數(shù)員要要在前廳收銀銀轉(zhuǎn)往財務(wù)部部帳單及已清清算成零的帳帳單中進(jìn)行挑挑選；提取時時要查明該旅旅行社名稱、地地址，并根據(jù)據(jù)資料開設(shè)應(yīng)應(yīng)付款傭金分分類帳戶。國內(nèi)公司傭金金：根據(jù)電腦腦記錄各個公公司定房間天天數(shù)，每間每每天按一定金金額提取傭金金。 國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)公司司定房傭金：通過電腦記記錄查詢核對對網(wǎng)絡(luò)公司的的定房明細(xì)表表，核對無誤誤后，依照合合同規(guī)定提取取傭金，填寫寫“退款申請書書”，報由總會會計師和財務(wù)務(wù)總監(jiān)審批，再再報總經(jīng)理批批準(zhǔn)后匯款或或開支票給網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)公司，對對方收款后寄寄回發(fā)票。按營業(yè)收入提提取營業(yè)稅工工作程序當(dāng)有關(guān)營業(yè)收收入憑證

47、輸入入完畢后電腦腦錄入員便打打印所有營業(yè)業(yè)收入科目帳帳項發(fā)生額。收入核算員檢檢查帳項記錄錄是否有誤，每每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)務(wù)與本科目是是否有關(guān)，如如發(fā)生帳號寫寫錯或錄入錯錯誤時，應(yīng)在在提取前及時時調(diào)整。待調(diào)整憑證輸輸錄更新后，重重新打印一份份營業(yè)收入科科目帳項發(fā)生生額，根據(jù)營營業(yè)收入凈額額，按照稅率率提取營業(yè)稅稅。（十一）、超過過60天應(yīng)收收帳掛帳催款款程序根據(jù)月結(jié)應(yīng)收收款對帳單記記錄及帳項分分析報告內(nèi)容容，對凡超過過60天以上上應(yīng)收款掛帳帳客戶進(jìn)行再再次催款。催款前首先了了解尚未付款款的帳項具體體內(nèi)容，并將將情況向財務(wù)務(wù)總監(jiān)助理報報告，由財務(wù)務(wù)總監(jiān)助理簽簽發(fā)催款信連連同繳款通知知書副本寄給給客人。對

48、于客人提出出的問題要及及時給予答復(fù)復(fù)，協(xié)商解決決辦法，盡快快結(jié)清應(yīng)收帳帳款。（十二）、內(nèi)部部電話費分配配表更新程序序前廳收銀每天將將飯店內(nèi)部電電話及傳真、快快遞費轉(zhuǎn)往財財務(wù)部，由收收入核數(shù)員填填寫電話費分分配表，進(jìn)行行合理分配，及及時準(zhǔn)確地將將費用記錄到到每一部門帳帳戶中，做到到日清月結(jié)，為為月末編制轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳憑證做準(zhǔn)準(zhǔn)備。應(yīng)付帳工作程序序應(yīng)付帳的管理是是用好資金、管管好資金的重重要部分。加加強資金的管管理與監(jiān)督是是應(yīng)付帳會計計的職責(zé)之一一，要求應(yīng)付付帳會計了解解并掌握資金金的來龍去脈脈，控制費用用開支標(biāo)準(zhǔn)，使使資金得以正正常周轉(zhuǎn)及運運用。其工作作的主要內(nèi)容容有：支票領(lǐng)用及結(jié)結(jié)帳程序采購員根據(jù)當(dāng)當(dāng)

49、天采購單上上所采購的具具體內(nèi)容，從從財務(wù)部領(lǐng)取取支票。應(yīng)付付款核數(shù)員核核查采購單號號碼及金額后后簽字，由總總出納簽發(fā)支支票，由支票票領(lǐng)取人在票票根上簽字領(lǐng)領(lǐng)出，并于下下班前將購貨貨發(fā)票及收貨貨單送往財務(wù)務(wù)部辦理結(jié)帳帳手續(xù)。結(jié)帳帳時應(yīng)付帳會會計要檢查發(fā)發(fā)票六大要素素：審核發(fā)票真?zhèn)蝹危话l(fā)票簽發(fā)日期期；購貨品名；數(shù)量及單價； 大小寫金額是是否一致；持票單位公章章；檢查收貨單與與發(fā)票金額是是否一致，經(jīng)經(jīng)辦人、收貨貨人、驗貨人人簽字是否齊齊全，并注銷銷采購單。經(jīng)經(jīng)審核無誤后后，將金額及及購貨單位填填寫在支票領(lǐng)領(lǐng)取登記本上上，即可轉(zhuǎn)入入每日銀行支支出數(shù)統(tǒng)計程程序。每日銀行支出出數(shù)統(tǒng)計程序序總出納編制每每日

50、銀行日報報表，在統(tǒng)計計前首先按支支票號碼順序序及轉(zhuǎn)帳承付付單發(fā)生時間間錄入電腦，編編制支出登記記，注明支出出銀行、支出出日期、付款款單位名稱、付付款金額及購購貨內(nèi)容，待待結(jié)帳程序復(fù)復(fù)核無誤后，即即可編制銀行行支出表。統(tǒng)計表一式兩兩聯(lián)，一聯(lián)作作為總出納編編制銀行日報報表的依據(jù)，另另一聯(lián)作為復(fù)復(fù)核及備查之之用。統(tǒng)計表中各銀銀行支出額要要與每天輸入入電腦支出登登記金額相一一致。，支出憑證編制制程序支出憑證分為：人民幣轉(zhuǎn)帳帳支出憑證、人人民幣現(xiàn)金支支出憑證、美美元轉(zhuǎn)帳支出出憑證和港幣幣轉(zhuǎn)帳支出憑憑證。應(yīng)付帳帳會計按照權(quán)權(quán)責(zé)發(fā)生制的的會計核算原原則及會計科科目使用說明明，準(zhǔn)確無誤誤地將經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容反映

51、映在帳戶中。支支出憑證編制制程序為：填寫付款單位位名稱；填寫付款日期期；填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)務(wù)內(nèi)容摘要；填寫會計科目目及帳號；填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生額。在實際編制過程程中要做到：發(fā)票金額與與支票頭記錄錄一致；各種種收貨記錄與與發(fā)票金額一一致；支出憑憑證合計金額額與發(fā)票金額額一致。國外進(jìn)口物品品完稅價格核核算程序進(jìn)口物品完稅價價格是由進(jìn)價價成本、運輸輸費、包裝費費、搬運費、采采購費、海關(guān)關(guān)及增值稅組組成。應(yīng)付帳帳會計將各項項費用合理地地分?jǐn)偟矫恳灰粏挝怀杀局兄?，并正確反反映人民幣金金額。核算方方法為：運輸及搬運費費按照物品的的重量核算到到每一單位成成本中。包裝木箱費核核算到使用木木箱運到當(dāng)?shù)氐氐奈锲穯挝晃怀?/p>

52、本中。采購費按照物物品進(jìn)價金額額的百分比例例核算到每一一單位成本中中。海關(guān)及增值稅稅按照該物品品海關(guān)及增值值稅核算到每每一單位成本本中。固定資產(chǎn)購置置及提前報廢廢處理程序固定資產(chǎn)購置置程序固定資產(chǎn)購置置必須是年度度資產(chǎn)購置預(yù)預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后的采購單單。固定資產(chǎn)產(chǎn)購置無論是是進(jìn)口還是從從本地購買，到到貨后都需經(jīng)經(jīng)采購部驗收收手續(xù)，并由由驗收人、使使用部門及經(jīng)經(jīng)辦人簽字。應(yīng)付帳會計根根據(jù)收貨記錄錄及固定資產(chǎn)產(chǎn)價值填寫固固定資產(chǎn)登記記表，將固定定資產(chǎn)名稱、型型號、金額、固固定資產(chǎn)類別別及使用地點點等填寫清楚楚。復(fù)印原始發(fā)票票，連同收貨貨單一起送交交固定資產(chǎn)核核算員。憑此此資料建立固固定資產(chǎn)明細(xì)細(xì)帳，

53、按月計計提折舊。固定資產(chǎn)提前前報廢處理程程序由使用部門填填寫固定資產(chǎn)產(chǎn)報廢單，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交工程部做做技術(shù)鑒定，并并實地檢驗認(rèn)認(rèn)可確屬于既既不能修理又又不能再使用用的設(shè)備，提提出報廢意見見，送財務(wù)部部。由資產(chǎn)核算員員填寫固定資資產(chǎn)原值、已已提折舊額及及固定資產(chǎn)凈凈值，將報廢廢單送交總會會計師、總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)，整整套手續(xù)完成成后方可進(jìn)行行帳務(wù)處理。復(fù)印該固定資資產(chǎn)明細(xì)帳，連連同報廢單作作為固定資產(chǎn)產(chǎn)提前報廢的的憑證并編制制憑證。固定資產(chǎn)日常常管理程序購入固定資產(chǎn)產(chǎn)電腦分類記記帳。做月折舊，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)不計提折折舊固定資產(chǎn)產(chǎn)。添置月末固定定資產(chǎn)平衡表表。物料用品領(lǐng)用用費用分配程程序由應(yīng)付帳會計計對物品庫房房三級記

54、帳員員轉(zhuǎn)來的出庫庫單一一進(jìn)行行審核，檢查查每一張出庫庫單數(shù)量乘以以單價及總金金額是否正確確，然后按照照權(quán)責(zé)發(fā)生制制的會計核算算原則及會計計科目使用說說明，正確反反映到每一個個帳戶中。以部門為核算算單位及科目目分類填寫費費用分配表，做做到出庫金額額與三級帳記記錄一致，該該表作為月末末編制出庫費費用轉(zhuǎn)帳憑證證的依據(jù)。工資表的編制制程序員工工資發(fā)放放是根據(jù)上月月考勤情況而而計算出來的的。人力資源源部按時向財財務(wù)部門報升升、降、缺勤勤工資變動表表。工資員則根據(jù)據(jù)工資變動內(nèi)內(nèi)容編制工資資表。工資表表內(nèi)容包括：固定工資、浮浮動工資、店店齡、工齡津津貼、獎金、職職工家屬副食食補貼、工資資總額、職工工扣款（養(yǎng)

55、老老儲備、住房房基金、大病病統(tǒng)籌）、應(yīng)應(yīng)發(fā)工資、扣扣個人所得稅稅、實發(fā)工資資。工資以部門為為核算單位編編制工資表，然然后填寫工資資匯總表，作作為編制工資資記帳憑證的的依據(jù)。提取員工福利利費工作程序序中方員工福利利費使用程序序根據(jù)國家稅法法對企業(yè)中方方職工福利費費用的有關(guān)規(guī)規(guī)定，企業(yè)當(dāng)期發(fā)生的的福利費直接接計入當(dāng)期管管理費用，稅稅后不再提取取福利基金和和獎勵基金。根據(jù)國家稅法法對企業(yè)中方方職工福利費費用的有關(guān)規(guī)規(guī)定及工會法法的有關(guān)規(guī)定定，按照工資資總額計提11.5 %教教育經(jīng)費，按按照工資總額額計提2%工工會經(jīng)費。提取基本養(yǎng)老老保險程序。根根據(jù)全部被保保險人繳費基基數(shù)之和的119%按月提提取和繳

56、納，由由人力資源部部每月將應(yīng)繳繳納數(shù)報財務(wù)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)務(wù)處理。提取基本醫(yī)療療保險和大病病醫(yī)療保險。按按照工資基數(shù)數(shù)的9%繳納納基本醫(yī)療保保險，按照工工資基數(shù)的11%繳納大病病醫(yī)療保險，由由人力資源部部每月將應(yīng)繳繳納數(shù)報財務(wù)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)務(wù)處理。提取住房公積積金程序。住住房公積金按按10%標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)按月提?。▏鴩衅髽I(yè)為88%），由人人力資源部每每月將應(yīng)繳納納數(shù)報財務(wù)部部進(jìn)行帳務(wù)處處理。提取年終津貼貼及勞務(wù)津貼貼程序。根據(jù)據(jù)本企業(yè)合同同規(guī)定，中方方正式職工每每年可享受110%年終津津貼，1/112勞務(wù)津貼貼作為獎勵基基金發(fā)放，但但都納入勞動動局規(guī)定的同同行業(yè)同工種種標(biāo)準(zhǔn)工資之之內(nèi)，應(yīng)付帳帳會計根據(jù)正正

57、式員工工資資基數(shù)計提年年終津貼及勞勞務(wù)津貼。以上5條按上上一年平均工工資標(biāo)準(zhǔn)提取取，提取標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)及內(nèi)容按國國家及單位制制訂的細(xì)則執(zhí)執(zhí)行。結(jié)轉(zhuǎn)銀行存款款暫記帳程序序結(jié)轉(zhuǎn)依據(jù)是每每日現(xiàn)金收入入記錄表及各各銀行日報表表。結(jié)轉(zhuǎn)程序序為：應(yīng)付帳帳會計根據(jù)當(dāng)當(dāng)天現(xiàn)金存入入銀行的具體體情況，填寫寫銀行存款暫暫記帳轉(zhuǎn)往各各銀行存款明明細(xì)表。表要求每天填寫寫，日清月結(jié)結(jié)，經(jīng)核對無無誤后編制結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)憑證，驗證結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)是否正確確的公式為：實際存入銀行金金額A+委托托銀行收款金金額B=實際際結(jié)轉(zhuǎn)金額AA+B（十一）、調(diào)整整外幣支出牌牌價差額程序序月末按外幣余余額與月末中中間價調(diào)整外外幣支出發(fā)生生額，應(yīng)付帳帳會計待有關(guān)關(guān)銀行

58、收支憑憑證輸錄完畢畢后，打印外外幣銀行存款款科目發(fā)生額額，計算出外外幣余額，按按月末中間價價調(diào)整牌價差差。調(diào)整牌價價差額額=本月外幣幣余額*月末末中間價本月外幣戶戶人民幣余額額當(dāng)出現(xiàn)收益：借：銀行存存款 貸：財財務(wù)費用兌換損益當(dāng)出現(xiàn)損失時時：借：財務(wù)務(wù)費用兌換損益 貸貸：銀行存款款（十二）銀行調(diào)調(diào)節(jié)表的編制制程序總出納待有關(guān)關(guān)銀行收支憑憑證輸錄完畢畢后，打印各各銀行存款科科目發(fā)生額，根根據(jù)銀行對帳帳單逐筆進(jìn)行行核對，將未未達(dá)帳項一一一摘錄下來。編制銀行調(diào)節(jié)節(jié)表。編表公式為：銀銀行對帳單期期末金額A加：飯店已收銀銀行未收款BB 銀行已已支付飯店未未付款C減：銀行已收飯飯店未收款DD 飯店已已支銀

59、行未支支E銀行帳戶存款余余額=A+BB+CE（十三）員工餐餐廳費用分?jǐn)倲偝绦騿T工餐廳費用用開支分為食食品及費用開開支兩部分。應(yīng)應(yīng)付帳會計待待有關(guān)此帳戶戶業(yè)務(wù)輸錄完完畢后，打印印該帳戶科目目發(fā)生額，檢檢查帳項記錄錄是否有誤，每每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)務(wù)與科目是否否有關(guān)。發(fā)現(xiàn)帳號寫錯錯或輸錄錯誤誤時，在分?jǐn)倲偳凹皶r調(diào)整整，經(jīng)檢查無無誤后按進(jìn)餐餐人數(shù)進(jìn)行分分?jǐn)?。（十四）員工事事務(wù)費用分?jǐn)倲偝绦騿T工事務(wù)費用用開支是指員員工宿舍及更更衣室各項費費用的支出，其其開支內(nèi)容包包括：管理人人員及臨時工工工資及副食食福利；費用用開支包括：制服攤銷、清清潔用品、棉棉織品洗滌費費。應(yīng)付帳會計待待有關(guān)此帳戶戶業(yè)務(wù)輸錄完完畢后，打印

60、印該帳戶發(fā)生生額，檢查帳帳項記錄是否否有誤，每筆筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)與與本科目是否否有關(guān)。如發(fā)生帳號寫寫錯或輸錄錯錯誤時，在分分?jǐn)偳凹皶r調(diào)調(diào)整，經(jīng)檢查查無誤后按職職工人數(shù)進(jìn)行行分?jǐn)?。（十五）飯店洗洗滌費用是指指飯店客衣洗洗滌、工服洗洗滌、棉織品品洗滌費用。月月末根據(jù)洗衣衣廠提供的各各部門洗滌數(shù)數(shù)量，按比例例分?jǐn)偟礁鱾€個部門，記入入費用科目。飯店餐飲成本核核算工作程序序餐飲成本核算及及成本控制，要要求每一名成成本核算員都都要隨時了解解市場行情，準(zhǔn)準(zhǔn)確地核算餐餐飲成本，使使成本控制在在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)之內(nèi)，從而而使飯店得到到良好的經(jīng)濟濟效益。餐飲飲成本核算的的工作程序主主要包括：每日餐飲部營營業(yè)統(tǒng)計表的的編制程