企業(yè)采購控制制度

1、企業(yè)采購控制制度1采購授權審批制度第1條目的為明確審批人對采購與付款業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關 控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理采購與付款業(yè)務的職權范圍和工作要求，特制定本制 度。第2條 進行授權審批采購業(yè)務中審批人應當在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。第3條 嚴禁未經(jīng)授權的機構或人員辦理采購與付款業(yè)務.采購員應當在職權范圍內，按照審批人的批準辦理采購與付款業(yè)務。.對于審批人超越授權范圍審批的采購與付款業(yè)務，采購員有權拒絕辦理, 并及時向審批人的上級授權部門報告。第4條 專家論證適用情形對于重要和技術性較強的采購業(yè)務，采購部應當組織專家進行論證，實行集 體決策和審批，防止決策失誤

2、而造成嚴重損失。第5條請購使用部門、倉儲部門及其他相關部門根據(jù)企業(yè)采購預算、實際經(jīng)營需要等提 出采購申請，經(jīng)部門負責人簽字后，及時向采購部門提出采購申請。第6條審批采購經(jīng)理、財務總監(jiān)、總裁根據(jù)規(guī)定的職責權限和程序對采購申請進行審核、 審批。.采購預算內采購額在X萬元以內的，采購經(jīng)理審批；采購額在XX XX 萬元的，由財務總監(jiān)審批；采購額在XX-XX萬元以上的，由財務總監(jiān)審核, 總裁審批。.采購預算及計劃外采購工程均由財務總監(jiān)審核，總裁審批。.對不符合規(guī)定的采購申請，審批人應當要求請購人員調整采購內容或拒絕批準。（3）有良好的售前、售后服務措施和服務意識。（4）具有足夠的生產(chǎn)能力，能滿足本企業(yè)經(jīng)

3、營需要。（5）同等價格擇其優(yōu)，同等質量擇其廉，同價同質擇其近。.采購員在對供應商進行初步評審時，需確定采購的物資是否符合國家法律 法規(guī)的要求和安全要求，對于有毒品、危險品，需要求供應商提供相關證明文件。第15條供應商現(xiàn)場評審.采購部會同使用部門、請購部門、生產(chǎn)部門、質量管理部門、技術部門以 及財務部門共同進行供應商的現(xiàn)場評審，并提出相應的意見和建議。.供應商評價內容（1）采購部主要負責評價供應商的資質、經(jīng)營狀況、信用等級及服務等方面。（2）財務部主要負責評價供應商要求的付款條件等。（3）使用部門、質量管理部門主要負責評價供應商提供商品的質量。（4）上述所有部門共同對采購的價格、交貨時間進行評價

4、。.適用范圍（1）根據(jù)所采購物資對企業(yè)經(jīng)營的重要程度，將采購的商品分為關鍵、重要、 普通三個級別，不同級別實行不同的等級控制。（2）必須對提供關鍵與重要材料的供應商進行現(xiàn)場評審。（3）對于普通物資的供應商，無需進行現(xiàn)場評審。（4）緊急、小額零星的采購，由使用部門直接提出申請，采購員進行市場調 查后，直接選擇供應商，經(jīng)采購經(jīng)理審批后，進行采購。第16條“供應商質量保證協(xié)議”的簽定.采購部負責與現(xiàn)場評審合格的關鍵、重要材料的供應商和普通物資供應商 簽定“供應商質量保證協(xié)議”。.“供應商質量保證協(xié)議”一式兩份，雙方各執(zhí)一份，作為供應商提供合格 物資的一種契約。第17條 樣品需求與供應商送樣.如有樣品

5、需求，由采購員通知供應商送交樣品，使用部門、質量管理部門 等相關人員需對樣品提出詳細的質量要求，如品名、規(guī)格、包裝方式等。.樣品應為供應商正常經(jīng)營情況下的具有代表性的商品，數(shù)量應多于兩件。第18條樣品確認.樣品在送達企業(yè)后，由驗收人員及使用部門完成樣品的質量、性能、尺寸、 外觀等方面的檢驗，并填寫“樣品簽樣試用回單，.經(jīng)確認合格的樣品，需在樣品上貼“樣品標簽”，并注明合格或不合格， 標識檢驗狀態(tài)。.合格的樣件至少為兩件，一件返還供應商，一件留在采購部作為今后檢驗 的依據(jù)。第19條 確定合格供應商名單.采購員根據(jù)現(xiàn)場評審結果和樣品檢查結果選擇合格供應商，無需進行現(xiàn)場 評審的，直接填寫合格供應商名

6、單后，交采購經(jīng)理審核。.采購經(jīng)理審核無誤后，交總裁審核。.原那么上一種商品需兩家或兩家以上的合格供應商，以供采購時選擇。.唯一供應商或獨占市場的供應商，可直接列入“合格供應商名單二第6章訂單的控制第20條 選定合格的供應商后，采購員在合格的供應商名單內找出合適的供 應商進行采購。第21條采購價格審核.財務部、使用部門等相關部門負責審核采購價格，并報財務總監(jiān)、總裁審 批。.對所有超過規(guī)定價格的訂單必須經(jīng)過總裁特殊審批。22條條款審核財務部門對采購訂單進行審核，特殊條款必須由法律辦公室或專業(yè)法律顧問 把關。23條合同審批根據(jù)采購授權審批制度的相關規(guī)定，報相關人員按權限進行審批。24條 登記采購訂單

7、.采購員應該按編號編制采購訂單。一式四聯(lián)。一聯(lián)提出請購部門，以便讓請購部門驗證訂單的內容是否符合他們的要 求。一聯(lián)提交質量管理部門，一聯(lián)提交倉庫保管部門，作為驗收的標準。一聯(lián)提交財務部，作為入賬憑證。.采購員要及時對采購訂單進行歸檔，在采購訂單每月存檔時應檢查已處理 的采購汀單是否連續(xù)編號。.定期匯總所有被取消和修改過的訂單，并編制報表。.定期匯總所有未完成的采購申請，并編制報表。第7章附那么25條 本制度經(jīng)總裁審批后，自公布之日起執(zhí)行。26條 本制度由采購部負責解釋。5付款控制制度第1章總那么1條 為規(guī)范企業(yè)商品采購付款業(yè)務的內部控制管理，特制定本制度。2條 本制度由采購部制定、修改，報總裁

8、審批后執(zhí)行。3條 企業(yè)應當按照現(xiàn)金管理暫行條例、支付結算方法和內部會 計控制規(guī)范資金（試行）等規(guī)定辦理采購付款業(yè)務。第2章付賬控制中單據(jù)的審核第4條 財務部門在辦理付款業(yè)務時，應當對采購發(fā)票、結算憑證、驗收證 明等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格審核。第5條真實性審核。.應付賬款會計應確定原始憑證是否虛假，是否存在偽造或者涂改等情況。.核實原始憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務是否發(fā)生過，是否反映了經(jīng)濟業(yè)務事項的 本質等。第6條合法性審核。審核原始憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務事項是否符合國家有關法律、法規(guī)、政策和 國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定等。第7條合規(guī)性審核。審核原始憑證是否符合有關規(guī)定，如是否符合預

9、算，是否符合有關合同，是 否符合有關審批權限和手續(xù)，以及是否符合單位的有關規(guī)章制度，有無違章亂紀、 弄虛作假現(xiàn)象等。第8條完整性審核。根據(jù)原始憑證所反映的基本內容的要求，審核原始憑證的內容是否完整，手 續(xù)是否齊備，應填寫的工程是否齊全，填寫方式、填寫形式是否正確，有關簽章 是否具備等。第9條 除對上述5、6、7、8條審核外，還應對原始憑證的正確性進行審核， 即審核原始憑證的摘要和數(shù)字是否填寫清楚、正確，數(shù)量、單價、金額的計算有 無錯誤，大小寫金額是否相符等。第3章 付賬控制中的現(xiàn)金使用第10條現(xiàn)金使用范圍。.向個人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價款。.結算起點以下的零星采購支出價款。11條現(xiàn)金使用方

10、法。.采購付款中零星的采購需要支付現(xiàn)金的，采購員向財務部提出申請。.財務部根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金使用規(guī)定從庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取 后支付。.財務人員不得從企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支），需要坐支現(xiàn)金的 需報經(jīng)開戶銀行批準。.因采購地點不確定、交通不便等特殊情況，辦理轉賬結算不便，必須使用 現(xiàn)金支付時，應向開戶銀行提出書面申請，由企業(yè)財務部門負責人簽字蓋章，開 戶銀行審批后，予以支付現(xiàn)金。第4章付賬控制第12條 采購員在付款時，應得到采購經(jīng)理、驗收儲存、財務部門等部門負 責人的相應確認或批準。第13條一切購貨業(yè)務應編制購貨訂單，購貨訂單應通過有關部門（如采購 部、生產(chǎn)部、銷售部、總裁等）

11、簽單批準。訂單副本應及時提交財務部門。第14條 收到貨物并驗收后，驗收員應編制驗收報告，驗收報告必須按順序 編號，驗收報告副本應及時送交采購部和財務部。第15條 收到供應商發(fā)票后，采購員將供應商發(fā)票與購貨訂單及驗收報告進 行比擬，確認貨物種類、數(shù)量、價格、折扣條件、付款金額及方式等是否相符, 核對無誤后交財務部。第16條 財務部將收到購貨發(fā)票、驗收證明、結算憑證與購貨訂單、購貨合 同等進行復核，檢查其真實性、合法性、合規(guī)性和正確性。第17條采購付款實行付款憑單制。有關現(xiàn)金支付須經(jīng)采購部門填制應付憑 單，并經(jīng)財務經(jīng)理審核，財務總監(jiān)和總裁按權限審批。第18條 已確認的負債應及時支付，以便按規(guī)定獲得

12、現(xiàn)金折扣，加強與供應 商的良好關系，并維持企業(yè)信用。第19條財務部應該按照應付賬款總分類賬和明細分類賬按月結賬，并且互 相核對，出現(xiàn)差異時應編制調節(jié)表進行調節(jié)。第20條 財務部按月從供應商處取得對賬單，將其與應付賬款明細賬或未付憑 單明細表互相核對，并查明發(fā)生差異的原因。6驗收管理制度第1條 質量管理部門和相關使用部門對所購貨物或勞務等品種、規(guī)格、數(shù) 量、質量和其他相關內容進行驗收，并出具驗收證明。第2條 驗收人員對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應當立即向采購部或有關 部門報告，采購部或有關部門應查明原因，及時處理。第3條 貨物的驗收由質量管理部門主導，會同倉儲部門、使用部門和采購 部共同驗收，對

13、收到貨物的數(shù)量和質量進行檢驗。第4條收貨準備。.貨物驗收人員在采購部門轉來已核準的“訂購單”時，按供應商、貨物交 貨日期分別依序排列，并于交貨前安排存放的庫位以方便收貨作業(yè)。.對于需要按重量、長度、體積等方面計量的物資，應借助稱重儀器、檢測 工具、容器等進行試測驗收，不得虛估。第5條 待驗貨物處理。已經(jīng)到貨、等待驗收的貨物，必須在商品的外包裝上貼上貨物標簽并詳細注 明貨號、品名、規(guī)格、數(shù)量及到貨日期，并且應與已驗收的貨物分開儲存，并規(guī) 劃出“待驗區(qū)”以示區(qū)分。第6條實施驗收。.貨物到貨后，貨物驗收人員應會同使用部門根據(jù)“裝箱單”、“訂購單”、 “合同”等采購文件核對貨物名稱、規(guī)格并清點數(shù)量或過

14、磅、測量重量，并將到 貨日期及實收數(shù)量填入“訂購單二同時，驗收人員填寫驗收報告單并在上面簽 字。.質量管理部門應當使用按順序編號的驗收報告，對那些沒有對應采購申請 的商品或勞務，一律不得簽收。.質量管理部門驗收完畢后，對驗收合格的商品或勞務應當編制一式多聯(lián)、 預先編號的驗收證明，內容包括供應商名稱、收貨日期、貨物名稱、數(shù)量和質量 以及運貨人名稱、原購貨訂單編號等，作為驗收商品或勞務的依據(jù)，并及時報告 采購部門和財務部門。.驗收過程中如發(fā)現(xiàn)所載的貨物與“裝箱單”、“訂購單”或合同所載內容不 符，應通知辦理采購的人員及相關部門進行處理。.驗收過程發(fā)現(xiàn)貨物有傾覆、破損、變質、受潮等異常情況而且到達一

15、定程 度時，驗收人員應及時通知采購人員聯(lián)絡公證處前來公證或通知供應商前來處理, 并盡可能維持其狀態(tài)以利于公證作業(yè)。.公證單位或供應商確認后，驗收人員開立“索賠處理單”呈部門負責人核 實后，送財務部門及采購部門辦理。第7條超交處理。.交貨數(shù)量超過訂購量的局部應退回供貨商。.屬于自然溢余的，由物料管理部門在收貨時在備注欄注明自然溢余數(shù)量或 重量，經(jīng)請購部門主管同意后進行收貨，并通知采購人員。第8條短交處理。交貨數(shù)量末到達訂購數(shù)量，以要求補足為原那么，由驗收人員通知采購部門聯(lián) 絡供應商進行處理。第9條急用品驗收。緊急貨物到貨后，假設尚未收到“請購單”。驗收人員應先與采購部核對，確認 無誤后，按收貨作

16、業(yè)辦理。第10條貨物驗收規(guī)范。質量管理部門應當根據(jù)貨物的重要性及特性等，適時召集使用部門及其他有 關部門，按照所需貨物制定“貨物驗收規(guī)范”作為采購及驗收的依據(jù)。第11條 貨物檢驗結果處理。根據(jù)不同檢驗結果可做以下兩個方面處理。.檢驗合格的貨物，檢驗人員于外包裝上貼上合格標簽，倉庫人員再將合格 品入庫定位。.驗收不合標準的貨物，檢驗人員應貼上不合格標簽，并于“材料檢驗報告 單”上注明不合格原因，經(jīng)負責人核實后通知采購部門送回貨物，辦理退貨。第12條退換貨作業(yè)。.檢驗不合格的貨物退貨時，采購員應開立“貨物交運單”并附有關“貨物 檢驗報告單”呈采購經(jīng)理簽字確認后辦理退貨。.貨物需要更換的要與供方協(xié)商

17、解決，需要增減貨款的要在付款前或有效承 付期內通知財務部門。3.對于已付款但貨物在保修期或保質期出現(xiàn)質量問題的要負責聯(lián)系維修或索賠, 索賠收入連同賠償物品清單及賠償原因說明等全部上繳財務部門。7退貨管理制度第1條目的。明確退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨回收等規(guī)定，及時收回退貨款項。第2條退貨條件。驗收人員應該嚴格按照企業(yè)的驗收標準進行驗收，不符合企業(yè)驗收標準的貨 物視為不合格貨物。不合格貨物應辦理退貨。.對于數(shù)量上的短缺，采購員應該與供應商聯(lián)系，要求供應商予以補足，或 價款上予以扣減。.對于質量上的問題，采購員應該首先通知使用部門不能使用該批貨物，然 后與使用部門、質量管理部門、相關管理部

18、門聯(lián)系，決定是退貨還是要求供應商 給予適當?shù)恼劭邸?經(jīng)采購部經(jīng)理審閱、財務總監(jiān)審核、總裁審批后與供應商聯(lián)系退貨事宜。第3條退貨手續(xù)。檢驗人員應在檢驗不合格的貨物上貼“不合格”標簽，并在“貨物檢收報告”上注明不合格的原因，經(jīng)負責人審核后轉給采購部門處理，同時通知請購單位。第4條貨物出庫。當決定退貨時，采購員編制退貨通知單，并授權運輸部門將貨物退回，同時， 將退貨通知單副本寄給供應商。運輸部門應于貨物退回后，通知采購部和財務部。第5條退貨款項回收。.采購員在貨物退回后編制借項憑單，其內容包括退貨的數(shù)量、價格、日期、 供應商名稱以及貸款金額等。.采購部經(jīng)理審批借項憑單后，交財務部相關人員審核，由財務

19、總監(jiān)或總裁 按權限審批。.財務部應根據(jù)借項憑單調整應付賬款或辦理退貨貨款的回收手續(xù)。第6條折扣事宜。.采購員因對購貨質量不滿意而向供應商提出的折扣，需要同供應商談判來 最終確定。.折扣金額必須由財務部審核，財務總監(jiān)審核后交總裁批準。.折扣金額審批后，采購部應編制借項憑單。.財務部門根據(jù)借項憑證來調整應付賬款。8應付賬款管理制度第1條 應付賬款是企業(yè)因購買原材料、商品、物資或接受勞務等而應付給 供應商的款項。第2條 應付賬款必須由財務部應付賬款會計管理.應付賬款的管理和記錄必須由獨立于請購、采購、驗收付款職能以外的財 務部的應付賬款會計專門負責。.按付款日期、折扣條件等項規(guī)定管理應付賬款，以保證

20、采購付款內部控制 的有效實施。第3條 應付賬款確實認和計量應真實和可靠1.應付賬款確實認和計量必須根據(jù)審核無誤的各種必要的原始憑證。這些憑 證主要是供應商開具的發(fā)票、質量管理部門的驗收證明、銀行轉來的結算憑證等。3.應付賬款會計須審核這些原始憑證的真實性、合法性、完整性、合規(guī)性及正確性。第4條 應付賬款必須及時登記到應付賬款賬簿.應付賬款會計應當根據(jù)審核無誤的原始憑證及時登記應付賬款明細賬。2.應付賬款明細賬應該分別按照供應商進行明細核算，在此基礎上還可以進 一步按購貨合同進行明細核算。第5條及時沖抵預付賬款財務部收到供應商開具的發(fā)票以后，應該及時沖抵預付賬款。第6條 正確確認、計量和記錄折扣

21、財務部將可享受的折扣按規(guī)定條件加以確認、計量和記錄，以確定實際支付 的款項。第7條 應付賬款的授權支付財務部接到已到期的應付賬款應及時支付，經(jīng)財務部經(jīng)理市核、總裁按權限 審批后才能辦理結算與支付。第8條應付賬款的結轉財務部應該按照應付賬款總分類賬和明細分類賬按月結賬，并相互核對，出 現(xiàn)差異時，應編制調節(jié)表進行調節(jié)。第9條應付賬款的檢查.財物部按月從供應方取得對賬單、與應付賬款明細賬或未付憑單明細表互 相核對，假設有差異應查明差異產(chǎn)生的原因。.如果追查結果說明無會計記錄錯誤，那么應及時與債權人取得聯(lián)系，以便調 整差異。.財務部相關負責人應定期從供應商處取得對賬單，并進行核對、調節(jié)工作。第10條

22、同應付賬款相關的應付票據(jù)的簽發(fā)必須經(jīng)財務部審核，由財務總監(jiān) 和總裁按權限批準。第11條 財務部設置應付票據(jù)賬簿，并認真做好應付票據(jù)的核算工作，票據(jù) 的登記人員不得兼管票據(jù)的簽發(fā)。第12條 財務部門應付賬款會計管理空白、作廢的、已付訖退回的商業(yè)匯票。第13條財務部應該定期核對應付票據(jù)，并復核票據(jù)的利息核算。第14條應付票據(jù)要定期與訂貨單、驗收單、發(fā)票進行核對。第15條應付票據(jù)要按照號碼順序及時進行保存。第7條采購.采購經(jīng)理根據(jù)經(jīng)過審批的采購申請組織采購員進行采購。.采購員進行市場調查，進行比質、比價，擬定供應商名單，經(jīng)采購經(jīng)理審 核并提出參考意見，交總裁最終確定合格供應商名單。.采購部根據(jù)合格供

23、應商名單進行采購談判，采購員擬定采購合同后，交采 購經(jīng)理審閱，報相關負責人審批后簽訂購貨合同。(1)采購計劃范圍內金額在X萬元以內的采購工程合同，由財務部審核后交 采購部簽訂購貨合同即可。(2)采購計劃范圍內金額在X萬元一XX萬元的采購工程合同，須交財務部 審核、財務總監(jiān)審批后交采購部簽訂購貨合同。(3)采購計劃范圍內金額在XX萬元以上的采購工程合同，經(jīng)財務總監(jiān)審核、 總裁審批后交采購部簽訂合同。(4)采購計劃外的所有采購工程合同，須由財務部核對后，交財務總監(jiān)審核， 總裁審批后，簽訂購貨合同。第8條驗收質量管理部門根據(jù)企業(yè)有關驗收規(guī)定對采購的商品進行驗收，對于在驗收中 發(fā)現(xiàn)的問題應及時報告采購

24、部門，采購員根據(jù)驗收情況進行辦理。.驗收過程中出現(xiàn)的采購商品或勞務數(shù)量不符合企業(yè)規(guī)定的情況，采購員需 提出解決方案，報采購經(jīng)理審批。.采購的商品存在重大質量問題，采購經(jīng)理組織由管理層人員、質量管理部、 財務部等部門開會共同討論解決，解決方案報總裁審批后，采購部負責處理。第9條付款.財務部應付賬款會計對采購業(yè)務的各種原始憑證進行審核，具體審核采購 的各種單據(jù)和憑證是否齊備，內容是否真實，手續(xù)是否齊全，計算是否正確。.應付賬款在X萬元以內的，由財務總監(jiān)審批；應付賬款在XX-XX萬元 的，由總裁審批。.預付款與定金在義萬元以內的，財務部負責人審批即可，應付賬款在 一XX萬元的，報財務總監(jiān)審批，在XX

25、萬元以上的，由總裁審批。.審核無誤后交財務部應收賬款會計開具付款憑證，交出納辦理貨款支付,并通知采購員聯(lián)系供應商。第10條賬務處理.財務部在采購單據(jù)齊全的情況下，按照會計核算規(guī)定及時、準確地編 制記賬憑證。.將請購單、訂購單、驗收單、外購物資入庫單、專用發(fā)票以及進口物資的 報關單等支持性憑證附在記賬憑證的后面，如憑證資料較多，也可另外裝訂成冊, 注明索引號后存檔。.每月應根據(jù)記賬憑證準確、及時地登記入“存貨”及“貨幣資金”、“應付 賬款”分類明細賬中。第11條對賬1.財務部門應于每月末與供應商進行貨款結算的核對。2.取得供應商對賬單，審核其余額與企業(yè)“應付賬款”余額是否一致，在考慮 買賣雙方在

26、收發(fā)貨物上可能存在時間差等因素之后，企業(yè)與供應商的月末余額應 保持一致。2采購申請審批制度第1章總那么第1條 企業(yè)為明確商品或勞務采購的申請與審批規(guī)范，特制定本制度。第2條 本企業(yè)內所有部門的請購，除另有規(guī)定外，均依本制度的規(guī)定辦理。第3條責權單位。.采購部負責企業(yè)所需物資的采購工作。.財務部負責采購物資的貨款支付工作。.物資使用部門和倉庫部門提出采購申請。.財務總監(jiān)、總裁根據(jù)權限審批采購工程。第2章請購審批規(guī)定第4條 原材料或零配件的請購。1.需求部門請購。(1)原材料或零配件由需求部門根據(jù)采購計劃或實際經(jīng)營需要提出請購單。(2)倉庫材料保管員接到請購單后，查看材料保管卡上記錄的庫存數(shù)，將庫

27、 存數(shù)與生產(chǎn)部門需要的數(shù)量進行比擬。（3）當生產(chǎn)所需材料和倉庫最低庫存量合計已超過庫存數(shù)量時，那么同意請購。2.倉儲部門請購。（1）倉庫部門在庫存材料已到達最低庫存量時提出請購申請。（2）倉庫主管簽字的請購單需要通過兩方面的審批。采購員審查請購單，檢查該項請購是否在執(zhí)行后乂重復提出，以及是否存 在不合理的請購品種和數(shù)量。如果采購員認為請購申請合理，那么根據(jù)所掌握的市 場價格，編制采購預算。經(jīng)采購員簽署同意的請購單交財務部進行審核，如果該項請購在經(jīng)營目標 和采購預算范圍內，財務部簽字確認后可交采購部門辦理采購手續(xù)。采購部應將處理過的請購單歸檔備案。第5條臨時性商品的請購。.臨時性商品的采購申請由

28、使用部門直接提出。.使用部門需要在請購單上對采購商品作出描述，解釋其目的和用途。.請購單須由使用部門負責人審批同意，并須經(jīng)財務部、財務總監(jiān)和總裁簽 字后，采購部方可辦理采購手續(xù)。第6條 經(jīng)常性服務工程的請購。.經(jīng)常性服務工程指的是由同一服務機構或企業(yè)所提供的某些經(jīng)常性服務項 目，例如公用事業(yè)、期刊雜志、保安等服務工程。.使用部門需要這些服務時，提出請購單，由財務部、總裁進行審核、審批。第7條 特殊服務工程的請購。.特殊服務工程請購是指保險、廣告、法律和審計等服務采購申請。.總裁、董事會或股東大會進行審議批準。.審議人員參照過去的服務質量和收費標準，分析申請人提供的需要內容, 包括選定的廣告商、

29、事務所及費用水平是否合理等，經(jīng)總裁批準后，這些特殊服 務工程才能進行采購。第8條 資本支出和租賃合同。.對于資本支出和租賃合同，應該由經(jīng)辦部門提出請購，總裁、董事會或股東大會進行決策。.對重要的、技術性較強的請購工程，應當組織專家進行論證，集體決策和 審批，防止決策失誤而造成嚴重損失。第3章請購單規(guī)定第9條 請購單的開列和遞送。.請購單的開列。（I）請購經(jīng)辦人員應根據(jù)庫存量管理基準、用料預算以及庫存情況開立請購 單。（2）請購單分為計劃內采購請購單和計劃外采購請購單。（3）各部門在生產(chǎn)、基建、維護工作中需采購的各類物資、工具、儀器儀表 以及房屋裝修、維修等各類開支，都必須按計劃內采購請購單和計

30、劃外采購請購 單所列內容填報。（4）請購單經(jīng)使用部門負責人審核后，依請購核準權限報有關領導簽字批準, 并根據(jù)內部管理要求編號，送采購部門。.需用日期相同且屬同一供應商提供的統(tǒng)購材料，請購部門應根據(jù)請購單附 表，以一單多品方式，提出請購。.緊急請購時，由請購部門于請購單中注明原因，并加蓋“緊急采購”章。.材料檢驗必須經(jīng)過特定方式進行的，請購部門應于請購單上注明要求。.物料管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存情況填制請購單，提出請購申 請。第10條免開請購單局部。.總務性用品免開請購單，并可以總務用品巾請單委托總務部門辦理采購。 總務用品分類如下。（1）禮儀用品，如花籃和禮物等。（2）招待用品，如飲

31、料和香煙等。（3）書報、名片、文具等。（4）打字、刻印、賬票等。.零星采購及小額零星采購材料工程。11條 請購事項的撤銷。.撤銷請購事項時應由原請購部門立即通知采購部門停止采購，同時在請購 單第1、2聯(lián)加蓋紅色“撤銷”的標記并注明撤銷原因。.采購部門撤銷請購時，注意辦理以下事項。（1）采購部門在原請購單加蓋“撤銷”章后，送回原請購部門。（2）原“請購單”已送物料管理部門待辦收料時，采購部門通知撤銷，并由 物料管理部門將原請購單退回原請購部門。（3）原請購單未能撤銷時，采購部門應通知原請購部門。第4章附那么第12條 本制度經(jīng)總裁審批，自公布之日起執(zhí)行。第13條 本制度由采購部負責解釋。3采購預算

32、管理制度第1條目的為了防止盲目采購，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保采 購資金合理的需要，特制定本制度。第2條 采購預算管理的含義.采購預算是采購部門為配合企業(yè)年度銷售預測或生產(chǎn)數(shù)量，對所需求的原 料、物料、零件、勞務等的數(shù)量及本錢編制的用貨幣形式進行具體、系統(tǒng)反映的 數(shù)量計劃，以利于企業(yè)整體目標的實現(xiàn)及其資源的合理配置。.預算管理就是指企業(yè)內部通過編制預算、執(zhí)行預算、預算差異分析和預算 考核來管理企業(yè)的經(jīng)濟活動，反映企業(yè)管理的成績，保證管理政策的落實和目標 的實現(xiàn)，促使企業(yè)不斷提高效率和效益。.采購預算管理是企業(yè)預算管理的一個分支，應與預算系統(tǒng)的其他系統(tǒng)相互 協(xié)調。第3條編制采

33、購預算1.編制采購預算是指根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標確定采購預算工程，建立預算標準, 采用一定的編制方法和程序，將企業(yè)在未來一定時期內應到達的具體采購目標以 數(shù)量和貨幣的形式表現(xiàn)出來。（1）根據(jù)企業(yè)年度銷售計劃，由相關使用部門（生產(chǎn)部門、開發(fā)部門、管理 部門等）填寫本部門的采購預算申請單，上交采購部。（2）采購員匯總、整理各部門采購預算后，編制采購總預算，由采購經(jīng)理補 充完善后，交財務部和預算管理委員會逐一核準，采購員調整、完善采購預算， 上交總裁審批。第4條 執(zhí)行采購預算.將審批的各項采購預算指標及時地下達給相關責任部門及人員。.對預算執(zhí)行過程進行監(jiān)控。第5條分析和調整采購預算差異.在預算執(zhí)行過程中，

34、采購部要根據(jù)業(yè)務統(tǒng)計和財務部門核算的實際數(shù)據(jù)， 即預算的實際執(zhí)行結果與預算數(shù)進行比擬，編制預決算分析報告。.如果有差異，要分析差異產(chǎn)生的原因和責任歸屬，制定控制差異或調整預 算的具體措施。第6條 采購預算資金控制.在采購預算資金控制中，必須對采購預算資金實行限額審批制度。.部門負責人只能在自己的權限內進行審批，限額以上的采購申請應按企業(yè) 請購審批制度辦理請購，嚴格控制無預算的資金支出。.對于預算內的采購工程，請購部門應嚴格按照預算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)。 4.對于超預算和預算外采購工程，采購部及財務部對需求部門提出的申請進行 審核，最終由總裁審批后才能給予辦理。4采購控制制度第1章總那么第1條目的明確采購方式、采購數(shù)量、采購訂單、供應商選擇等各項規(guī)定，確保采購過 程透明化。第2條責權單位.采購部負責本制度的制定、修改、廢除等工作。.總裁負責本制度制定、修改、廢除等的審批。第2章 采購方式控制第3條采購方式分類.訂單采購方式（1）采購部根據(jù)批準的請購單簽發(fā)訂購單，訂購單上注明求購商品或勞務的具體工程、價格、數(shù)量、交貨時間等，送交供應商并說明購買意愿。（2）供應商按照訂單上面的要求生產(chǎn)和供應商品或勞務。（3）訂單在提交給供應商之前應由財務部門檢查訂單的合理性。.合同訂貨方式（1）采購部與供應商通過談判就采購的貨物的質量、數(shù)量、價格水平、運輸 條件、結算方式等項內容達成一致，并且以