企業(yè)采購控制制度

1、企業(yè)采購控制制度1采購授權(quán)審批制度第1條目的為明確審批人對采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān) 控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理采購與付款業(yè)務(wù)的職權(quán)范圍和工作要求，特制定本制 度。第2條 進行授權(quán)審批采購業(yè)務(wù)中審批人應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。第3條 嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理采購與付款業(yè)務(wù).采購員應(yīng)當在職權(quán)范圍內(nèi)，按照審批人的批準辦理采購與付款業(yè)務(wù)。.對于審批人超越授權(quán)范圍審批的采購與付款業(yè)務(wù)，采購員有權(quán)拒絕辦理, 并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。第4條 專家論證適用情形對于重要和技術(shù)性較強的采購業(yè)務(wù)，采購部應(yīng)當組織專家進行論證，實行集 體決策和審批，防止決策失誤

2、而造成嚴重損失。第5條請購使用部門、倉儲部門及其他相關(guān)部門根據(jù)企業(yè)采購預(yù)算、實際經(jīng)營需要等提 出采購申請，經(jīng)部門負責人簽字后，及時向采購部門提出采購申請。第6條審批采購經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總裁根據(jù)規(guī)定的職責權(quán)限和程序?qū)Σ少徤暾堖M行審核、 審批。.采購預(yù)算內(nèi)采購額在X萬元以內(nèi)的，采購經(jīng)理審批；采購額在XX XX 萬元的，由財務(wù)總監(jiān)審批；采購額在XX-XX萬元以上的，由財務(wù)總監(jiān)審核, 總裁審批。.采購預(yù)算及計劃外采購工程均由財務(wù)總監(jiān)審核，總裁審批。.對不符合規(guī)定的采購申請，審批人應(yīng)當要求請購人員調(diào)整采購內(nèi)容或拒絕批準。（3）有良好的售前、售后服務(wù)措施和服務(wù)意識。（4）具有足夠的生產(chǎn)能力，能滿足本企業(yè)經(jīng)

3、營需要。（5）同等價格擇其優(yōu)，同等質(zhì)量擇其廉，同價同質(zhì)擇其近。.采購員在對供應(yīng)商進行初步評審時，需確定采購的物資是否符合國家法律 法規(guī)的要求和安全要求，對于有毒品、危險品，需要求供應(yīng)商提供相關(guān)證明文件。第15條供應(yīng)商現(xiàn)場評審.采購部會同使用部門、請購部門、生產(chǎn)部門、質(zhì)量管理部門、技術(shù)部門以 及財務(wù)部門共同進行供應(yīng)商的現(xiàn)場評審，并提出相應(yīng)的意見和建議。.供應(yīng)商評價內(nèi)容（1）采購部主要負責評價供應(yīng)商的資質(zhì)、經(jīng)營狀況、信用等級及服務(wù)等方面。（2）財務(wù)部主要負責評價供應(yīng)商要求的付款條件等。（3）使用部門、質(zhì)量管理部門主要負責評價供應(yīng)商提供商品的質(zhì)量。（4）上述所有部門共同對采購的價格、交貨時間進行評價

4、。.適用范圍（1）根據(jù)所采購物資對企業(yè)經(jīng)營的重要程度，將采購的商品分為關(guān)鍵、重要、 普通三個級別，不同級別實行不同的等級控制。（2）必須對提供關(guān)鍵與重要材料的供應(yīng)商進行現(xiàn)場評審。（3）對于普通物資的供應(yīng)商，無需進行現(xiàn)場評審。（4）緊急、小額零星的采購，由使用部門直接提出申請，采購員進行市場調(diào) 查后，直接選擇供應(yīng)商，經(jīng)采購經(jīng)理審批后，進行采購。第16條“供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議”的簽定.采購部負責與現(xiàn)場評審合格的關(guān)鍵、重要材料的供應(yīng)商和普通物資供應(yīng)商 簽定“供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議”。.“供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議”一式兩份，雙方各執(zhí)一份，作為供應(yīng)商提供合格 物資的一種契約。第17條 樣品需求與供應(yīng)商送樣.如有樣品

5、需求，由采購員通知供應(yīng)商送交樣品，使用部門、質(zhì)量管理部門 等相關(guān)人員需對樣品提出詳細的質(zhì)量要求，如品名、規(guī)格、包裝方式等。.樣品應(yīng)為供應(yīng)商正常經(jīng)營情況下的具有代表性的商品，數(shù)量應(yīng)多于兩件。第18條樣品確認.樣品在送達企業(yè)后，由驗收人員及使用部門完成樣品的質(zhì)量、性能、尺寸、 外觀等方面的檢驗，并填寫“樣品簽樣試用回單，.經(jīng)確認合格的樣品，需在樣品上貼“樣品標簽”，并注明合格或不合格， 標識檢驗狀態(tài)。.合格的樣件至少為兩件，一件返還供應(yīng)商，一件留在采購部作為今后檢驗 的依據(jù)。第19條 確定合格供應(yīng)商名單.采購員根據(jù)現(xiàn)場評審結(jié)果和樣品檢查結(jié)果選擇合格供應(yīng)商，無需進行現(xiàn)場 評審的，直接填寫合格供應(yīng)商名

6、單后，交采購經(jīng)理審核。.采購經(jīng)理審核無誤后，交總裁審核。.原那么上一種商品需兩家或兩家以上的合格供應(yīng)商，以供采購時選擇。.唯一供應(yīng)商或獨占市場的供應(yīng)商，可直接列入“合格供應(yīng)商名單二第6章訂單的控制第20條 選定合格的供應(yīng)商后，采購員在合格的供應(yīng)商名單內(nèi)找出合適的供 應(yīng)商進行采購。第21條采購價格審核.財務(wù)部、使用部門等相關(guān)部門負責審核采購價格，并報財務(wù)總監(jiān)、總裁審 批。.對所有超過規(guī)定價格的訂單必須經(jīng)過總裁特殊審批。22條條款審核財務(wù)部門對采購訂單進行審核，特殊條款必須由法律辦公室或?qū)I(yè)法律顧問 把關(guān)。23條合同審批根據(jù)采購授權(quán)審批制度的相關(guān)規(guī)定，報相關(guān)人員按權(quán)限進行審批。24條 登記采購訂單

7、.采購員應(yīng)該按編號編制采購訂單。一式四聯(lián)。一聯(lián)提出請購部門，以便讓請購部門驗證訂單的內(nèi)容是否符合他們的要 求。一聯(lián)提交質(zhì)量管理部門，一聯(lián)提交倉庫保管部門，作為驗收的標準。一聯(lián)提交財務(wù)部，作為入賬憑證。.采購員要及時對采購訂單進行歸檔，在采購訂單每月存檔時應(yīng)檢查已處理 的采購?fù)问欠襁B續(xù)編號。.定期匯總所有被取消和修改過的訂單，并編制報表。.定期匯總所有未完成的采購申請，并編制報表。第7章附那么25條 本制度經(jīng)總裁審批后，自公布之日起執(zhí)行。26條 本制度由采購部負責解釋。5付款控制制度第1章總那么1條 為規(guī)范企業(yè)商品采購付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制管理，特制定本制度。2條 本制度由采購部制定、修改，報總裁

8、審批后執(zhí)行。3條 企業(yè)應(yīng)當按照現(xiàn)金管理暫行條例、支付結(jié)算方法和內(nèi)部會 計控制規(guī)范資金（試行）等規(guī)定辦理采購付款業(yè)務(wù)。第2章付賬控制中單據(jù)的審核第4條 財務(wù)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當對采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗收證 明等相關(guān)憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格審核。第5條真實性審核。.應(yīng)付賬款會計應(yīng)確定原始憑證是否虛假，是否存在偽造或者涂改等情況。.核實原始憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否發(fā)生過，是否反映了經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的 本質(zhì)等。第6條合法性審核。審核原始憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項是否符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策和 國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定等。第7條合規(guī)性審核。審核原始憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，如是否符合預(yù)

9、算，是否符合有關(guān)合同，是 否符合有關(guān)審批權(quán)限和手續(xù)，以及是否符合單位的有關(guān)規(guī)章制度，有無違章亂紀、 弄虛作假現(xiàn)象等。第8條完整性審核。根據(jù)原始憑證所反映的基本內(nèi)容的要求，審核原始憑證的內(nèi)容是否完整，手 續(xù)是否齊備，應(yīng)填寫的工程是否齊全，填寫方式、填寫形式是否正確，有關(guān)簽章 是否具備等。第9條 除對上述5、6、7、8條審核外，還應(yīng)對原始憑證的正確性進行審核， 即審核原始憑證的摘要和數(shù)字是否填寫清楚、正確，數(shù)量、單價、金額的計算有 無錯誤，大小寫金額是否相符等。第3章 付賬控制中的現(xiàn)金使用第10條現(xiàn)金使用范圍。.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。.結(jié)算起點以下的零星采購支出價款。11條現(xiàn)金使用方

10、法。.采購付款中零星的采購需要支付現(xiàn)金的，采購員向財務(wù)部提出申請。.財務(wù)部根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金使用規(guī)定從庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取 后支付。.財務(wù)人員不得從企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支），需要坐支現(xiàn)金的 需報經(jīng)開戶銀行批準。.因采購地點不確定、交通不便等特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不便，必須使用 現(xiàn)金支付時，應(yīng)向開戶銀行提出書面申請，由企業(yè)財務(wù)部門負責人簽字蓋章，開 戶銀行審批后，予以支付現(xiàn)金。第4章付賬控制第12條 采購員在付款時，應(yīng)得到采購經(jīng)理、驗收儲存、財務(wù)部門等部門負 責人的相應(yīng)確認或批準。第13條一切購貨業(yè)務(wù)應(yīng)編制購貨訂單，購貨訂單應(yīng)通過有關(guān)部門（如采購 部、生產(chǎn)部、銷售部、總裁等）

11、簽單批準。訂單副本應(yīng)及時提交財務(wù)部門。第14條 收到貨物并驗收后，驗收員應(yīng)編制驗收報告，驗收報告必須按順序 編號，驗收報告副本應(yīng)及時送交采購部和財務(wù)部。第15條 收到供應(yīng)商發(fā)票后，采購員將供應(yīng)商發(fā)票與購貨訂單及驗收報告進 行比擬，確認貨物種類、數(shù)量、價格、折扣條件、付款金額及方式等是否相符, 核對無誤后交財務(wù)部。第16條 財務(wù)部將收到購貨發(fā)票、驗收證明、結(jié)算憑證與購貨訂單、購貨合 同等進行復(fù)核，檢查其真實性、合法性、合規(guī)性和正確性。第17條采購付款實行付款憑單制。有關(guān)現(xiàn)金支付須經(jīng)采購部門填制應(yīng)付憑 單，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，財務(wù)總監(jiān)和總裁按權(quán)限審批。第18條 已確認的負債應(yīng)及時支付，以便按規(guī)定獲得

12、現(xiàn)金折扣，加強與供應(yīng) 商的良好關(guān)系，并維持企業(yè)信用。第19條財務(wù)部應(yīng)該按照應(yīng)付賬款總分類賬和明細分類賬按月結(jié)賬，并且互 相核對，出現(xiàn)差異時應(yīng)編制調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)。第20條 財務(wù)部按月從供應(yīng)商處取得對賬單，將其與應(yīng)付賬款明細賬或未付憑 單明細表互相核對，并查明發(fā)生差異的原因。6驗收管理制度第1條 質(zhì)量管理部門和相關(guān)使用部門對所購貨物或勞務(wù)等品種、規(guī)格、數(shù) 量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進行驗收，并出具驗收證明。第2條 驗收人員對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)當立即向采購部或有關(guān) 部門報告，采購部或有關(guān)部門應(yīng)查明原因，及時處理。第3條 貨物的驗收由質(zhì)量管理部門主導(dǎo)，會同倉儲部門、使用部門和采購 部共同驗收，對

13、收到貨物的數(shù)量和質(zhì)量進行檢驗。第4條收貨準備。.貨物驗收人員在采購部門轉(zhuǎn)來已核準的“訂購單”時，按供應(yīng)商、貨物交 貨日期分別依序排列，并于交貨前安排存放的庫位以方便收貨作業(yè)。.對于需要按重量、長度、體積等方面計量的物資，應(yīng)借助稱重儀器、檢測 工具、容器等進行試測驗收，不得虛估。第5條 待驗貨物處理。已經(jīng)到貨、等待驗收的貨物，必須在商品的外包裝上貼上貨物標簽并詳細注 明貨號、品名、規(guī)格、數(shù)量及到貨日期，并且應(yīng)與已驗收的貨物分開儲存，并規(guī) 劃出“待驗區(qū)”以示區(qū)分。第6條實施驗收。.貨物到貨后，貨物驗收人員應(yīng)會同使用部門根據(jù)“裝箱單”、“訂購單”、 “合同”等采購文件核對貨物名稱、規(guī)格并清點數(shù)量或過

14、磅、測量重量，并將到 貨日期及實收數(shù)量填入“訂購單二同時，驗收人員填寫驗收報告單并在上面簽 字。.質(zhì)量管理部門應(yīng)當使用按順序編號的驗收報告，對那些沒有對應(yīng)采購申請 的商品或勞務(wù)，一律不得簽收。.質(zhì)量管理部門驗收完畢后，對驗收合格的商品或勞務(wù)應(yīng)當編制一式多聯(lián)、 預(yù)先編號的驗收證明，內(nèi)容包括供應(yīng)商名稱、收貨日期、貨物名稱、數(shù)量和質(zhì)量 以及運貨人名稱、原購貨訂單編號等，作為驗收商品或勞務(wù)的依據(jù)，并及時報告 采購部門和財務(wù)部門。.驗收過程中如發(fā)現(xiàn)所載的貨物與“裝箱單”、“訂購單”或合同所載內(nèi)容不 符，應(yīng)通知辦理采購的人員及相關(guān)部門進行處理。.驗收過程發(fā)現(xiàn)貨物有傾覆、破損、變質(zhì)、受潮等異常情況而且到達一

15、定程 度時，驗收人員應(yīng)及時通知采購人員聯(lián)絡(luò)公證處前來公證或通知供應(yīng)商前來處理, 并盡可能維持其狀態(tài)以利于公證作業(yè)。.公證單位或供應(yīng)商確認后，驗收人員開立“索賠處理單”呈部門負責人核 實后，送財務(wù)部門及采購部門辦理。第7條超交處理。.交貨數(shù)量超過訂購量的局部應(yīng)退回供貨商。.屬于自然溢余的，由物料管理部門在收貨時在備注欄注明自然溢余數(shù)量或 重量，經(jīng)請購部門主管同意后進行收貨，并通知采購人員。第8條短交處理。交貨數(shù)量末到達訂購數(shù)量，以要求補足為原那么，由驗收人員通知采購部門聯(lián) 絡(luò)供應(yīng)商進行處理。第9條急用品驗收。緊急貨物到貨后，假設(shè)尚未收到“請購單”。驗收人員應(yīng)先與采購部核對，確認 無誤后，按收貨作

16、業(yè)辦理。第10條貨物驗收規(guī)范。質(zhì)量管理部門應(yīng)當根據(jù)貨物的重要性及特性等，適時召集使用部門及其他有 關(guān)部門，按照所需貨物制定“貨物驗收規(guī)范”作為采購及驗收的依據(jù)。第11條 貨物檢驗結(jié)果處理。根據(jù)不同檢驗結(jié)果可做以下兩個方面處理。.檢驗合格的貨物，檢驗人員于外包裝上貼上合格標簽，倉庫人員再將合格 品入庫定位。.驗收不合標準的貨物，檢驗人員應(yīng)貼上不合格標簽，并于“材料檢驗報告 單”上注明不合格原因，經(jīng)負責人核實后通知采購部門送回貨物，辦理退貨。第12條退換貨作業(yè)。.檢驗不合格的貨物退貨時，采購員應(yīng)開立“貨物交運單”并附有關(guān)“貨物 檢驗報告單”呈采購經(jīng)理簽字確認后辦理退貨。.貨物需要更換的要與供方協(xié)商

17、解決，需要增減貨款的要在付款前或有效承 付期內(nèi)通知財務(wù)部門。3.對于已付款但貨物在保修期或保質(zhì)期出現(xiàn)質(zhì)量問題的要負責聯(lián)系維修或索賠, 索賠收入連同賠償物品清單及賠償原因說明等全部上繳財務(wù)部門。7退貨管理制度第1條目的。明確退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨回收等規(guī)定，及時收回退貨款項。第2條退貨條件。驗收人員應(yīng)該嚴格按照企業(yè)的驗收標準進行驗收，不符合企業(yè)驗收標準的貨 物視為不合格貨物。不合格貨物應(yīng)辦理退貨。.對于數(shù)量上的短缺，采購員應(yīng)該與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商予以補足，或 價款上予以扣減。.對于質(zhì)量上的問題，采購員應(yīng)該首先通知使用部門不能使用該批貨物，然 后與使用部門、質(zhì)量管理部門、相關(guān)管理部

18、門聯(lián)系，決定是退貨還是要求供應(yīng)商 給予適當?shù)恼劭邸?經(jīng)采購部經(jīng)理審閱、財務(wù)總監(jiān)審核、總裁審批后與供應(yīng)商聯(lián)系退貨事宜。第3條退貨手續(xù)。檢驗人員應(yīng)在檢驗不合格的貨物上貼“不合格”標簽，并在“貨物檢收報告”上注明不合格的原因，經(jīng)負責人審核后轉(zhuǎn)給采購部門處理，同時通知請購單位。第4條貨物出庫。當決定退貨時，采購員編制退貨通知單，并授權(quán)運輸部門將貨物退回，同時， 將退貨通知單副本寄給供應(yīng)商。運輸部門應(yīng)于貨物退回后，通知采購部和財務(wù)部。第5條退貨款項回收。.采購員在貨物退回后編制借項憑單，其內(nèi)容包括退貨的數(shù)量、價格、日期、 供應(yīng)商名稱以及貸款金額等。.采購部經(jīng)理審批借項憑單后，交財務(wù)部相關(guān)人員審核，由財務(wù)

19、總監(jiān)或總裁 按權(quán)限審批。.財務(wù)部應(yīng)根據(jù)借項憑單調(diào)整應(yīng)付賬款或辦理退貨貨款的回收手續(xù)。第6條折扣事宜。.采購員因?qū)徹涃|(zhì)量不滿意而向供應(yīng)商提出的折扣，需要同供應(yīng)商談判來 最終確定。.折扣金額必須由財務(wù)部審核，財務(wù)總監(jiān)審核后交總裁批準。.折扣金額審批后，采購部應(yīng)編制借項憑單。.財務(wù)部門根據(jù)借項憑證來調(diào)整應(yīng)付賬款。8應(yīng)付賬款管理制度第1條 應(yīng)付賬款是企業(yè)因購買原材料、商品、物資或接受勞務(wù)等而應(yīng)付給 供應(yīng)商的款項。第2條 應(yīng)付賬款必須由財務(wù)部應(yīng)付賬款會計管理.應(yīng)付賬款的管理和記錄必須由獨立于請購、采購、驗收付款職能以外的財 務(wù)部的應(yīng)付賬款會計專門負責。.按付款日期、折扣條件等項規(guī)定管理應(yīng)付賬款，以保證

20、采購付款內(nèi)部控制 的有效實施。第3條 應(yīng)付賬款確實認和計量應(yīng)真實和可靠1.應(yīng)付賬款確實認和計量必須根據(jù)審核無誤的各種必要的原始憑證。這些憑 證主要是供應(yīng)商開具的發(fā)票、質(zhì)量管理部門的驗收證明、銀行轉(zhuǎn)來的結(jié)算憑證等。3.應(yīng)付賬款會計須審核這些原始憑證的真實性、合法性、完整性、合規(guī)性及正確性。第4條 應(yīng)付賬款必須及時登記到應(yīng)付賬款賬簿.應(yīng)付賬款會計應(yīng)當根據(jù)審核無誤的原始憑證及時登記應(yīng)付賬款明細賬。2.應(yīng)付賬款明細賬應(yīng)該分別按照供應(yīng)商進行明細核算，在此基礎(chǔ)上還可以進 一步按購貨合同進行明細核算。第5條及時沖抵預(yù)付賬款財務(wù)部收到供應(yīng)商開具的發(fā)票以后，應(yīng)該及時沖抵預(yù)付賬款。第6條 正確確認、計量和記錄折扣

21、財務(wù)部將可享受的折扣按規(guī)定條件加以確認、計量和記錄，以確定實際支付 的款項。第7條 應(yīng)付賬款的授權(quán)支付財務(wù)部接到已到期的應(yīng)付賬款應(yīng)及時支付，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理市核、總裁按權(quán)限 審批后才能辦理結(jié)算與支付。第8條應(yīng)付賬款的結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)部應(yīng)該按照應(yīng)付賬款總分類賬和明細分類賬按月結(jié)賬，并相互核對，出 現(xiàn)差異時，應(yīng)編制調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)。第9條應(yīng)付賬款的檢查.財物部按月從供應(yīng)方取得對賬單、與應(yīng)付賬款明細賬或未付憑單明細表互 相核對，假設(shè)有差異應(yīng)查明差異產(chǎn)生的原因。.如果追查結(jié)果說明無會計記錄錯誤，那么應(yīng)及時與債權(quán)人取得聯(lián)系，以便調(diào) 整差異。.財務(wù)部相關(guān)負責人應(yīng)定期從供應(yīng)商處取得對賬單，并進行核對、調(diào)節(jié)工作。第10條

22、同應(yīng)付賬款相關(guān)的應(yīng)付票據(jù)的簽發(fā)必須經(jīng)財務(wù)部審核，由財務(wù)總監(jiān) 和總裁按權(quán)限批準。第11條 財務(wù)部設(shè)置應(yīng)付票據(jù)賬簿，并認真做好應(yīng)付票據(jù)的核算工作，票據(jù) 的登記人員不得兼管票據(jù)的簽發(fā)。第12條 財務(wù)部門應(yīng)付賬款會計管理空白、作廢的、已付訖退回的商業(yè)匯票。第13條財務(wù)部應(yīng)該定期核對應(yīng)付票據(jù)，并復(fù)核票據(jù)的利息核算。第14條應(yīng)付票據(jù)要定期與訂貨單、驗收單、發(fā)票進行核對。第15條應(yīng)付票據(jù)要按照號碼順序及時進行保存。第7條采購.采購經(jīng)理根據(jù)經(jīng)過審批的采購申請組織采購員進行采購。.采購員進行市場調(diào)查，進行比質(zhì)、比價，擬定供應(yīng)商名單，經(jīng)采購經(jīng)理審 核并提出參考意見，交總裁最終確定合格供應(yīng)商名單。.采購部根據(jù)合格供

23、應(yīng)商名單進行采購談判，采購員擬定采購合同后，交采 購經(jīng)理審閱，報相關(guān)負責人審批后簽訂購貨合同。(1)采購計劃范圍內(nèi)金額在X萬元以內(nèi)的采購工程合同，由財務(wù)部審核后交 采購部簽訂購貨合同即可。(2)采購計劃范圍內(nèi)金額在X萬元一XX萬元的采購工程合同，須交財務(wù)部 審核、財務(wù)總監(jiān)審批后交采購部簽訂購貨合同。(3)采購計劃范圍內(nèi)金額在XX萬元以上的采購工程合同，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核、 總裁審批后交采購部簽訂合同。(4)采購計劃外的所有采購工程合同，須由財務(wù)部核對后，交財務(wù)總監(jiān)審核， 總裁審批后，簽訂購貨合同。第8條驗收質(zhì)量管理部門根據(jù)企業(yè)有關(guān)驗收規(guī)定對采購的商品進行驗收，對于在驗收中 發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時報告采購

24、部門，采購員根據(jù)驗收情況進行辦理。.驗收過程中出現(xiàn)的采購商品或勞務(wù)數(shù)量不符合企業(yè)規(guī)定的情況，采購員需 提出解決方案，報采購經(jīng)理審批。.采購的商品存在重大質(zhì)量問題，采購經(jīng)理組織由管理層人員、質(zhì)量管理部、 財務(wù)部等部門開會共同討論解決，解決方案報總裁審批后，采購部負責處理。第9條付款.財務(wù)部應(yīng)付賬款會計對采購業(yè)務(wù)的各種原始憑證進行審核，具體審核采購 的各種單據(jù)和憑證是否齊備，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否齊全，計算是否正確。.應(yīng)付賬款在X萬元以內(nèi)的，由財務(wù)總監(jiān)審批；應(yīng)付賬款在XX-XX萬元 的，由總裁審批。.預(yù)付款與定金在義萬元以內(nèi)的，財務(wù)部負責人審批即可，應(yīng)付賬款在 一XX萬元的，報財務(wù)總監(jiān)審批，在XX

25、萬元以上的，由總裁審批。.審核無誤后交財務(wù)部應(yīng)收賬款會計開具付款憑證，交出納辦理貨款支付,并通知采購員聯(lián)系供應(yīng)商。第10條賬務(wù)處理.財務(wù)部在采購單據(jù)齊全的情況下，按照會計核算規(guī)定及時、準確地編 制記賬憑證。.將請購單、訂購單、驗收單、外購物資入庫單、專用發(fā)票以及進口物資的 報關(guān)單等支持性憑證附在記賬憑證的后面，如憑證資料較多，也可另外裝訂成冊, 注明索引號后存檔。.每月應(yīng)根據(jù)記賬憑證準確、及時地登記入“存貨”及“貨幣資金”、“應(yīng)付 賬款”分類明細賬中。第11條對賬1.財務(wù)部門應(yīng)于每月末與供應(yīng)商進行貨款結(jié)算的核對。2.取得供應(yīng)商對賬單，審核其余額與企業(yè)“應(yīng)付賬款”余額是否一致，在考慮 買賣雙方在

26、收發(fā)貨物上可能存在時間差等因素之后，企業(yè)與供應(yīng)商的月末余額應(yīng) 保持一致。2采購申請審批制度第1章總那么第1條 企業(yè)為明確商品或勞務(wù)采購的申請與審批規(guī)范，特制定本制度。第2條 本企業(yè)內(nèi)所有部門的請購，除另有規(guī)定外，均依本制度的規(guī)定辦理。第3條責權(quán)單位。.采購部負責企業(yè)所需物資的采購工作。.財務(wù)部負責采購物資的貨款支付工作。.物資使用部門和倉庫部門提出采購申請。.財務(wù)總監(jiān)、總裁根據(jù)權(quán)限審批采購工程。第2章請購審批規(guī)定第4條 原材料或零配件的請購。1.需求部門請購。(1)原材料或零配件由需求部門根據(jù)采購計劃或?qū)嶋H經(jīng)營需要提出請購單。(2)倉庫材料保管員接到請購單后，查看材料保管卡上記錄的庫存數(shù)，將庫

27、 存數(shù)與生產(chǎn)部門需要的數(shù)量進行比擬。（3）當生產(chǎn)所需材料和倉庫最低庫存量合計已超過庫存數(shù)量時，那么同意請購。2.倉儲部門請購。（1）倉庫部門在庫存材料已到達最低庫存量時提出請購申請。（2）倉庫主管簽字的請購單需要通過兩方面的審批。采購員審查請購單，檢查該項請購是否在執(zhí)行后乂重復(fù)提出，以及是否存 在不合理的請購品種和數(shù)量。如果采購員認為請購申請合理，那么根據(jù)所掌握的市 場價格，編制采購預(yù)算。經(jīng)采購員簽署同意的請購單交財務(wù)部進行審核，如果該項請購在經(jīng)營目標 和采購預(yù)算范圍內(nèi)，財務(wù)部簽字確認后可交采購部門辦理采購手續(xù)。采購部應(yīng)將處理過的請購單歸檔備案。第5條臨時性商品的請購。.臨時性商品的采購申請由

28、使用部門直接提出。.使用部門需要在請購單上對采購商品作出描述，解釋其目的和用途。.請購單須由使用部門負責人審批同意，并須經(jīng)財務(wù)部、財務(wù)總監(jiān)和總裁簽 字后，采購部方可辦理采購手續(xù)。第6條 經(jīng)常性服務(wù)工程的請購。.經(jīng)常性服務(wù)工程指的是由同一服務(wù)機構(gòu)或企業(yè)所提供的某些經(jīng)常性服務(wù)項 目，例如公用事業(yè)、期刊雜志、保安等服務(wù)工程。.使用部門需要這些服務(wù)時，提出請購單，由財務(wù)部、總裁進行審核、審批。第7條 特殊服務(wù)工程的請購。.特殊服務(wù)工程請購是指保險、廣告、法律和審計等服務(wù)采購申請。.總裁、董事會或股東大會進行審議批準。.審議人員參照過去的服務(wù)質(zhì)量和收費標準，分析申請人提供的需要內(nèi)容, 包括選定的廣告商、

29、事務(wù)所及費用水平是否合理等，經(jīng)總裁批準后，這些特殊服 務(wù)工程才能進行采購。第8條 資本支出和租賃合同。.對于資本支出和租賃合同，應(yīng)該由經(jīng)辦部門提出請購，總裁、董事會或股東大會進行決策。.對重要的、技術(shù)性較強的請購工程，應(yīng)當組織專家進行論證，集體決策和 審批，防止決策失誤而造成嚴重損失。第3章請購單規(guī)定第9條 請購單的開列和遞送。.請購單的開列。（I）請購經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)庫存量管理基準、用料預(yù)算以及庫存情況開立請購 單。（2）請購單分為計劃內(nèi)采購請購單和計劃外采購請購單。（3）各部門在生產(chǎn)、基建、維護工作中需采購的各類物資、工具、儀器儀表 以及房屋裝修、維修等各類開支，都必須按計劃內(nèi)采購請購單和計

30、劃外采購請購 單所列內(nèi)容填報。（4）請購單經(jīng)使用部門負責人審核后，依請購核準權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準, 并根據(jù)內(nèi)部管理要求編號，送采購部門。.需用日期相同且屬同一供應(yīng)商提供的統(tǒng)購材料，請購部門應(yīng)根據(jù)請購單附 表，以一單多品方式，提出請購。.緊急請購時，由請購部門于請購單中注明原因，并加蓋“緊急采購”章。.材料檢驗必須經(jīng)過特定方式進行的，請購部門應(yīng)于請購單上注明要求。.物料管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存情況填制請購單，提出請購申 請。第10條免開請購單局部。.總務(wù)性用品免開請購單，并可以總務(wù)用品巾請單委托總務(wù)部門辦理采購。 總務(wù)用品分類如下。（1）禮儀用品，如花籃和禮物等。（2）招待用品，如飲

31、料和香煙等。（3）書報、名片、文具等。（4）打字、刻印、賬票等。.零星采購及小額零星采購材料工程。11條 請購事項的撤銷。.撤銷請購事項時應(yīng)由原請購部門立即通知采購部門停止采購，同時在請購 單第1、2聯(lián)加蓋紅色“撤銷”的標記并注明撤銷原因。.采購部門撤銷請購時，注意辦理以下事項。（1）采購部門在原請購單加蓋“撤銷”章后，送回原請購部門。（2）原“請購單”已送物料管理部門待辦收料時，采購部門通知撤銷，并由 物料管理部門將原請購單退回原請購部門。（3）原請購單未能撤銷時，采購部門應(yīng)通知原請購部門。第4章附那么第12條 本制度經(jīng)總裁審批，自公布之日起執(zhí)行。第13條 本制度由采購部負責解釋。3采購預(yù)算

32、管理制度第1條目的為了防止盲目采購，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保采 購資金合理的需要，特制定本制度。第2條 采購預(yù)算管理的含義.采購預(yù)算是采購部門為配合企業(yè)年度銷售預(yù)測或生產(chǎn)數(shù)量，對所需求的原 料、物料、零件、勞務(wù)等的數(shù)量及本錢編制的用貨幣形式進行具體、系統(tǒng)反映的 數(shù)量計劃，以利于企業(yè)整體目標的實現(xiàn)及其資源的合理配置。.預(yù)算管理就是指企業(yè)內(nèi)部通過編制預(yù)算、執(zhí)行預(yù)算、預(yù)算差異分析和預(yù)算 考核來管理企業(yè)的經(jīng)濟活動，反映企業(yè)管理的成績，保證管理政策的落實和目標 的實現(xiàn)，促使企業(yè)不斷提高效率和效益。.采購預(yù)算管理是企業(yè)預(yù)算管理的一個分支，應(yīng)與預(yù)算系統(tǒng)的其他系統(tǒng)相互 協(xié)調(diào)。第3條編制采

33、購預(yù)算1.編制采購預(yù)算是指根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標確定采購預(yù)算工程，建立預(yù)算標準, 采用一定的編制方法和程序，將企業(yè)在未來一定時期內(nèi)應(yīng)到達的具體采購目標以 數(shù)量和貨幣的形式表現(xiàn)出來。（1）根據(jù)企業(yè)年度銷售計劃，由相關(guān)使用部門（生產(chǎn)部門、開發(fā)部門、管理 部門等）填寫本部門的采購預(yù)算申請單，上交采購部。（2）采購員匯總、整理各部門采購預(yù)算后，編制采購總預(yù)算，由采購經(jīng)理補 充完善后，交財務(wù)部和預(yù)算管理委員會逐一核準，采購員調(diào)整、完善采購預(yù)算， 上交總裁審批。第4條 執(zhí)行采購預(yù)算.將審批的各項采購預(yù)算指標及時地下達給相關(guān)責任部門及人員。.對預(yù)算執(zhí)行過程進行監(jiān)控。第5條分析和調(diào)整采購預(yù)算差異.在預(yù)算執(zhí)行過程中，

34、采購部要根據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計和財務(wù)部門核算的實際數(shù)據(jù)， 即預(yù)算的實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算數(shù)進行比擬，編制預(yù)決算分析報告。.如果有差異，要分析差異產(chǎn)生的原因和責任歸屬，制定控制差異或調(diào)整預(yù) 算的具體措施。第6條 采購預(yù)算資金控制.在采購預(yù)算資金控制中，必須對采購預(yù)算資金實行限額審批制度。.部門負責人只能在自己的權(quán)限內(nèi)進行審批，限額以上的采購申請應(yīng)按企業(yè) 請購審批制度辦理請購，嚴格控制無預(yù)算的資金支出。.對于預(yù)算內(nèi)的采購工程，請購部門應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)。 4.對于超預(yù)算和預(yù)算外采購工程，采購部及財務(wù)部對需求部門提出的申請進行 審核，最終由總裁審批后才能給予辦理。4采購控制制度第1章總那么第1條目的明確采購方式、采購數(shù)量、采購訂單、供應(yīng)商選擇等各項規(guī)定，確保采購過 程透明化。第2條責權(quán)單位.采購部負責本制度的制定、修改、廢除等工作。.總裁負責本制度制定、修改、廢除等的審批。第2章 采購方式控制第3條采購方式分類.訂單采購方式（1）采購部根據(jù)批準的請購單簽發(fā)訂購單，訂購單上注明求購商品或勞務(wù)的具體工程、價格、數(shù)量、交貨時間等，送交供應(yīng)商并說明購買意愿。（2）供應(yīng)商按照訂單上面的要求生產(chǎn)和供應(yīng)商品或勞務(wù)。（3）訂單在提交給供應(yīng)商之前應(yīng)由財務(wù)部門檢查訂單的合理性。.合同訂貨方式（1）采購部與供應(yīng)商通過談判就采購的貨物的質(zhì)量、數(shù)量、價格水平、運輸 條件、結(jié)算方式等項內(nèi)容達成一致，并且以