A3-V1200新中大資產核算應用手冊

1、A3-V12.0.0資產核算應用手冊 新中大企業(yè)管理理軟件A3 應應用手冊 （資資產核算） 目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc331172015 1 系統(tǒng)概述 PAGEREF _Toc331172015 h 1 HYPERLINK l _Toc331172016 1.1系統(tǒng)目標標 PAGEREF _Toc331172016 h 1 HYPERLINK l _Toc331172017 1.2系統(tǒng)功能能 PAGEREF _Toc331172017 h 1 HYPERLINK l _Toc331172018 1.2.1 基基礎設置 PAGEREF _Toc3311

2、72018 h 2 HYPERLINK l _Toc331172019 1.2.2 卡卡片管理 PAGEREF _Toc331172019 h 8 HYPERLINK l _Toc331172020 1.2.3 折折舊管理 PAGEREF _Toc331172020 h 14 HYPERLINK l _Toc331172021 1.2.4 賬賬表管理 PAGEREF _Toc331172021 h 17 HYPERLINK l _Toc331172022 1.2.5 期期末處理 PAGEREF _Toc331172022 h 18 HYPERLINK l _Toc331172023 2 應用流

3、程 PAGEREF _Toc331172023 h 20 HYPERLINK l _Toc331172024 3 應用準備 PAGEREF _Toc331172024 h 21 HYPERLINK l _Toc331172025 3.1 案例簡簡介 PAGEREF _Toc331172025 h 21 HYPERLINK l _Toc331172026 3.2 方案說說明 PAGEREF _Toc331172026 h 21 HYPERLINK l _Toc331172027 3.3 基礎數數據方案實現現 PAGEREF _Toc331172027 h 21 HYPERLINK l _Toc3

4、31172028 3.3.1基礎礎數據 PAGEREF _Toc331172028 h 21 HYPERLINK l _Toc331172029 3.3.2 日日常業(yè)務處理理 PAGEREF _Toc331172029 h 24 HYPERLINK l _Toc331172030 3.3.2 報報表查詢 PAGEREF _Toc331172030 h 271 系統(tǒng)概述1.1系統(tǒng)目標標資產核算是實現現資產核算部部門對固定資資產、低值易易耗品、周轉轉材料、臨時時設施和無形形資產業(yè)務的的管理。系統(tǒng)統(tǒng)默認五大類類資產：固定定資產、低值值易耗品、周周轉材料、臨臨時設施和無無形資產。根根據核算需求求可以自

5、定義義增加分類或或下級分類，根根據資產分類類進行核算。資產核算模塊統(tǒng)統(tǒng)一設置固定定資產、低值值易耗、周轉轉材料、臨時時設施和無形形資產卡片的的基礎設置，卡卡片錄入復核核、折舊計提提、資產攤銷銷以及統(tǒng)一期期末處理。方方便統(tǒng)一查詢詢不同類別資資產的相關報報表。1.2系統(tǒng)功能能資產核算模塊所所含的固定資資產、低值易易耗、周轉材材料、臨時設設施和無形資資產統(tǒng)一配置置基礎數據完完成初始化確確認后，便可可進行各種類類別資產的日日常操作。資產核算模塊藍藍圖：圖1.2-1資資產核算模塊塊藍圖1.2.1 基基礎設置1.2.1.11 公共類別別維護公共類別維護用用于設置各種種資產卡片的的類別，可以以對固定資產產、

6、低值易耗耗、周轉材料料、臨時設施施和無形資產產卡片的類別別進行新增、修改、刪除、導入和和導出等操作作。單擊公共類別列列表窗口中新新增按鈕彈出出類別設置窗窗口，分別錄錄入類別代碼碼、類別名稱稱、計量單位位、折舊或攤攤銷方式等信信息保存即可可，修改類別別分類不能對對代碼進行修修改。圖1.2-2公公共類別維護護1.2.1.22 卡片類別別設置本功能用于修改改和同步設置置已維護好的的資產類別?？煽删S護已有資資產類別中的的記賬科目及及分攤的項目目等信息，同同時可以設置卡片的條項名名稱，如下圖圖1.2-22：圖1.2-3卡卡片類別設置置1.2.1.33增減方式設設置增減方式設置功功能包含兩個個TAB頁，分

7、分別是增減方方式維護窗口口和增減方式式設置窗口；增減方式維護功功能主要維護護資產所取得得方式，如下下圖：圖1.2-4增增減方式維護護 增減方式設設置功能主要要將設定好的的資產增減方方式與憑證模模板綁定以及及選擇改增減減方式是否生生成憑證。如如圖所示：圖1.2-5增增減方式設置置1.2.1.44 折舊方法法定義用戶單擊菜單“基礎設置/折舊方法定定義”進入折舊計計算方法窗口口后，可以看看到系統(tǒng)已定定義了“平均年限法法”、“工作量法”、“雙倍余額遞遞減法”、“年數總和法法”和“不折舊”5種最為重重要和常用的的折舊方法，但但用戶還可以以通過窗口上上方的“增加”按鈕自定義義折舊方法。增加折舊方法的的操作

8、方法：1、單擊折舊計計算方法列表表窗口中的“增加”按鈕，彈出出折舊方法定定義窗口，見見圖1.2-45：圖1.2-6折折舊方法定義義2、在“折舊方方法名稱”編輯框內輸輸入相應內容容。3、定義年折舊舊率和年折舊舊額公式。在在定義公式時時，要調用“可選內容”框中的內容容，只需雙擊擊其中的記錄錄，它就會自自動跳至公式式編輯框內；要調用窗口口下方的運算算符和數字，只只需雙擊它即即可。用戶也也可直接輸入入公式中“可選內容”、運算符、數數字，但必須須保證輸入的的與系統(tǒng)定義義的一致，如如窗口中的括括號為英文狀狀態(tài)下的括號號，您也得確確保輸入括號號時，處于輸輸入法的英文文狀態(tài)，否則則會導致公式式不合法。4、單擊

9、“確認認”按鈕保存。 注意：定義折舊的計算算方法時，用用戶選取系統(tǒng)統(tǒng)左邊定義的的可選內容和和下面的運算算符、數字組組成計算公式式，如果用戶戶自己輸入，必必須保證輸入入的和系統(tǒng)規(guī)規(guī)定的選項一一致，并且不不能使用系統(tǒng)統(tǒng)內定外的運運算符、數字字類型。1.2.1.55 套打格式式設置通過資產卡片套套打設計，用用戶可以自定定義卡片打印印格式，本功功能提供幾種種資產打印格格式，即根據據系統(tǒng)提供的的資產套打格格式便可打印印出相關資產產的信息以便便資產資料存存儲。1.2.1.66 套打格式式二設置本功能先彈出賬賬表類型的幫幫助窗口，選選擇某一個賬賬表后可以自自定義排版設設計打印格式式，如下圖11.2-6：圖1

10、.2-7套套打格式二1.2.1.77 條形碼打打印設置本功能主要分為為默認格式設設置和打印格格式設置。圖1.2-8條條形碼打印設設置1.2.1.88 卡片導入入與導出用于批量導出或或者導出資產產數據信息如如下圖：圖1.2-9 卡片導入與與導出1.2.1.99 憑證模板板設置在此窗口可設置置生成憑證的的模板信息，包包括固定資產產核算、低值值易耗核算及及其他核算的的憑證模板信信息，如下圖圖：圖1.2-100 憑證模板板設置1.2.1.110 其他設設置此功能可設置部部門科目、資資產存放地點點、摘要維護護和庫齡區(qū)間間的設置，如如圖：圖1.2-111 其他設置置1.2.1.111 初始化化設置在初始設

11、置窗口口可分別維護護“卡片錄入”、“折舊處理”和“其它”三個選項卡卡，激活相應應的選項卡即即可進行相關關屬性的設置置，同時可以以設置主類別別代碼和輔類類別代碼的寬寬度。設置完完成后點擊初初始化完成。初始化完成以后后不反初始化化，單可對相相關屬性設置置重新修改點點擊確認后即即可保存。圖1.2-122 初始化設設置1.2.2 卡卡片管理卡片管理是資產產核算模塊的的起點，它包包涵了企業(yè)資資產日常的業(yè)業(yè)務處理和核核算?？ㄆ芾碇饕獙崒崿F卡片的錄錄入以及卡片片各種變動情情況的登記、復復核，其業(yè)務務主要包括卡卡片的新增、變變動復核、計計提減值準備備、盤點、資資產維修、資資產投保、資資產借用歸還還等資產核算

12、算業(yè)務操作。1.2.2.11 卡片列表表片列表列出了所所有的資產卡卡片（包括類類別和明細卡卡片）的詳細細信息，其中中在卡片號前前面帶有“”號的表示此此卡片尚未被被復核，帶“*”號的卡片表表示該卡片已已被減少或已已報廢。在資產列表窗口口可新增固定定資產、低值值易耗、周轉轉材料、臨時時設施和無形形資產的卡片片信息?？蓪潭ㄙY產進進行轉移、減減少、重估、報報廢及分攤大大修操作；可可操作低值易易耗和周轉材材料的領用歸歸還部門轉移移、科目分攤攤及報廢操作作；以及操作作臨時設施的的重估和報廢廢。見下圖：圖1.2-133卡片列表1.2.2.22 變動管理理變動管理主要用用于對資產變變動記錄進行行復核和入賬

13、賬。變動記錄錄是否需要人人工復核是根根據初始化設設置中所決定定。當用戶選選中了“自動復核”選項，則系系統(tǒng)在生成變變動記錄時會會自動復核，否否則需要在此此進行人工復復核。系統(tǒng)會會將卡片的所所有變動情況況記錄下來，不不僅能及時查查詢該卡片的的所有變動詳詳情，而且可可以使卡片返返回到變動前前的狀態(tài)。單擊“變動管理理”菜單，屏幕幕彈出變動管管理窗口。圖1.2-144變動管理1.2.2.33 計提減值值準備本功能實現固定定資產的減值值準備，以下下情況可以作作減值準備：固定資產市市價大幅下跌跌、技術、市市場、法律等等因素使企業(yè)業(yè)經營環(huán)境發(fā)發(fā)生惡化、同同期市場利率率大幅上升、固固定資產陳舊舊過時或發(fā)生生實質

14、損壞、固固定資產預計計使用方式發(fā)發(fā)生重大不利利變化以及其其它表明已發(fā)發(fā)生減值準備備的情況?！坝嬏峁潭ㄙY資產減值準備備”的窗口如圖圖所示：圖1.2-155 計提減值值準備計算公式：減值值準備金固固定資產賬面面值可收回回金額減值準備后系統(tǒng)統(tǒng)將重新計算算該固定資產產的月折舊率率、月折舊額額。1.2.2.44 盤點管理理盤點管理作為資資產管理模塊塊的一個主要要功能，既可可以完成資產產平臺的不同同類型的盤點點管理，同時時也可以通過過引入匯總各各個具體資產產模塊的盤點點記錄，也即即在資產平臺臺可以導入固固定資產、低低值易耗品及及庫存模塊的的盤點記錄，從從而實現對企企業(yè)資產的統(tǒng)統(tǒng)一盤點和管管理。圖1.2-1

15、66 盤點管理理1.2.2.55 資產維修修本功能是對要進進行送廠維修修的資產做相相關記錄，用用戶可以點新增按鈕鈕,選擇要送送廠維修的資資產卡片進行行處理，錄入入相關的維修修日期、維修修員、故障現現象、分析原原因、維修結結果、耗時、維維修費用后,點保存即可完成操操作。圖1.2-177 資產維修修1.2.2.66 資產投保保投保管理，主要要是登記企業(yè)業(yè)容易引起災災害致有發(fā)生生重大損失的的固定資產，并并列入保險要要約，等保險險將要到期時時，能對列入入保險的資產產保險到期前前預警，在固固定資產雜項項設置里設置置，預警天數數，查詢投保保資產報表時時能自動彈開開預警信息列列表，到期日日期加上預警警天數和

16、系統(tǒng)統(tǒng)日期比較。圖1.2-188 資產投保保1.2.2.77 資產借用用歸還資產借用歸還主主要實現資產產借用和歸還還記錄的相關關統(tǒng)計處理。點點條件按按鈕,彈出統(tǒng)統(tǒng)計條件、分分為按資產代代碼統(tǒng)計、按按資產類別統(tǒng)統(tǒng)計、按借用用日期統(tǒng)計、按按歸還日期統(tǒng)統(tǒng)計，選擇相相應的條件后后點確認按鈕后即可可。圖1.2-199 資產借用用歸還1.2.2.88 上繳款計計算設置上繳款比率率后計算出應應上繳的款項項余額，如下下圖所示：圖1.2-200 上繳款計計算1.2.2.99 大修計提提計算提供大修計提設設置和計算功功能。圖1.2-211 大修計提提計算1.2.2.110 統(tǒng)一置置數可對新增的資產產卡片進行批批量

17、的屬性設設置及修改。圖1.2-222 統(tǒng)一置數數1.2.3 折折舊管理折舊管理是資產產核算的核心心，系統(tǒng)每期期會根據各種種資產選用的的折舊或攤銷銷方法對其進進行折舊計提提或攤銷，計計算出本期折折舊額和攤銷銷額，下面逐逐一介紹介紹紹。1.2.3.11 錄入工作作量該功能用于采用用“工作量法”折舊的固定定資產。在錄入本期的工工作量后，系系統(tǒng)會根據每單位折折舊額計算出出本期的實際際折舊金額，工工作量單位可可以是產量、工工作時數或行行駛里程等。為為減輕錄入的的工作強度，系系統(tǒng)提供復制制功能，可以以多條記錄進進行復制，系系統(tǒng)會拷貝上上期工作量至至本期工作量量，個別記錄錄可以直接輸輸入。1.2.3.22

18、折舊計提提折舊管理中主要要工作是計提提折舊，在折折舊計提之前前必須保證卡卡片的變動已已經復核完畢畢，否則系統(tǒng)統(tǒng)會提醒用戶戶先進行變動動記錄的復核核，根據每一一張卡片的當當前使用狀態(tài)態(tài)及已使用的的期數，來決決定（從折舊舊計算方法列列表中對應計計算公式）本本期應計提的的折舊，一般般的情況是本本期計提折舊舊是卡片期折折舊額，系統(tǒng)統(tǒng)在自動折舊舊處理時，遵遵循以下幾條條原則：1、不在用或已已完成折舊的的固定資產不不再計提折舊舊；2、本期增加的的固定資產本本期不計提折折舊，從下期期開始計提折折舊；3、本期減少的的固定資產本本期仍計提折折舊，從下期期起停止計提提折舊；4、保證每種固固定資產折舊舊后的累計折折

19、舊總額不超超過原值與預預計殘值之差差（即凈值不不低于殘值）；5、某一固定資資產一旦計提提完折舊，其其“使用狀況”將自動被設設置為“已完成折舊舊”，以后不再再計提折舊。在折舊管理窗口口中，已經計計算出本期各各項固定資產產的折舊額，點點擊“存入”按鈕保存本本期的卡片折折舊信息（但但未真正計提提入賬），點點擊“入賬”按鈕則固定定資產生成記記賬憑證，才才算完成折舊舊計提。注意意入賬后用戶戶將不能修改改卡片。在本窗口可直接接查詢固定資資產卡片，將將光標移到任任一個固定資資產記錄所在在行，點擊“卡片” 按鈕即可可；若要查看看所生成憑證證的情況，點點擊按鈕“憑證”即可。圖1.2-233 折舊計提提提示：有時

20、某個卡片會會出現計算出出的本期折舊舊和卡片上的的期折舊額不不一致的現象象，這是由于于該固定資產產已用滿全年年，軟件已自自動調整了計計算誤差。1.2.3.33 資產攤銷銷此功能功能用于于周轉材料的的每期攤銷。攤攤銷時先點保保存再點入賬賬將每期攤銷銷的金額記入入憑證，如下下圖：圖1.2-244資產攤銷1.2.3.44 計提減值值準備針對需要計提減減值準備的資資產進行減值值的計提。圖1.2-255 計提減值值準備1.2.3.55 資產成本本分攤 成本分攤功功能詳細展示示資產分攤至至各個項目及及部門信息，并并支持將分攤攤的成本傳入入POSFTT進行成本歸歸集。1.2.4 賬賬表管理資產核算模塊提提供了

21、完整的的資產輸出賬賬頁，在查詢詢時可以指定定篩選條件來來進行查詢，并并且可以根據據資產管理特特色，獲得許許多賬簿，如如備查簿、明明細賬等等。在在賬表查詢菜菜單下面，以以上項目除“財務報告報報表外”都支持打印。1.2.4.11 固定資產產帳表提供固定資產信信息查詢的相相關報表，包包括有：明細細備查簿、固固定資產登記記簿、固定資資產明細賬、增增減明細表、折折舊計提明細細表、折舊匯匯總表、卡片片跨帳套查詢詢、附屬卡片片查詢、分攤攤情況表、統(tǒng)統(tǒng)計總表、盤盤點匯總表等等。1.2.4.22 低值易耗耗賬表用于查詢低值易易耗的相關信信息報表，包包括有：低值值易耗明細賬賬、低值出入入庫明細表、低低值統(tǒng)計總表表

22、、低值統(tǒng)計計明細表、低低值庫齡分析析等等報表。1.2.4.33 周轉材料料賬表用于查詢周轉材材料記錄的詳詳細報表，周周材明細賬、周周材統(tǒng)計總表表、周材統(tǒng)計計明細表、周周材歸還統(tǒng)計計表、周材庫庫齡分析表、周周材跨帳套查查詢等。1.2.4.44 借用歸還還賬表反映資產借還記記錄情況的報報表，如下圖圖：圖1.2-266 資產借用用歸還統(tǒng)計表表1.2.4.55 成本分攤攤賬表 該報表詳細細展示了成本本分攤分攤至至各個項目及及部門的數據據信息。1.2.5 期期末處理期末處理在本模模塊中用于了了結本會計期期資產折舊、分分攤、變動及及其它管理工工作，完成當當前會計期的的所有工作，并并將系統(tǒng)所處處的會計期結結

23、轉至下一會會計期。1.2.5.11 期末處理理在進行期末處理理時系統(tǒng)首先先會進行一系系列的數據檢檢測并給出相相應的檢測結結果提示（如如下圖5.111期末處理理-數據檢測測窗口）所示示：圖1.2-277 期末處處理-數據檢檢測如圖所示，檢測測條件包括以以下幾項：卡片代碼檢測：系統(tǒng)會自動動檢測卡片代代碼的合法性性?？ㄆ瑔⒂萌掌冢合到y(tǒng)會根據據初始啟用會會計期檢測卡卡片的啟用日日期是否相符符合。計提折舊檢查：檢查本會計計期是否已計計提折舊；本本會計期所有有的固定資產產變動資料是是否均已復核核、入賬?？颇吭O置：系統(tǒng)統(tǒng)檢測固定資資產卡片科目目，折舊科目目，費用科目目是否設置，是是否準確?？颇坑囝~：系統(tǒng)統(tǒng)將

24、檢測已錄錄入的明細卡卡片的原值總總值與總賬模模塊中的固定定資產科目初初始余額值是是否相等。以上五項檢測條條件中，前三三項為必選項項，后兩項是是否選擇可由由用戶自行控控制，建議用用戶選上，以以確保初始的的所有數據均均正確無誤。在數據檢測的過過程中，系統(tǒng)統(tǒng)實時地將檢檢測結果反映映在“檢測結果”選項卡所對對應的窗口中中。當系統(tǒng)提提示“數據安全檢檢查完畢！”并沒有報錯錯信息，如下下圖5.12所示，則則可以單擊“期末處理”按鈕確認完完成期末處理理。反之，應應該根據系統(tǒng)統(tǒng)提供的報錯錯信息進行相相應的修改操操作。圖1.2-288 期末處理理1.2.5.22 期末數據據修復根據資產的管理理需要，希望望對于已經

25、進進行期末處理理的上會計期期資產折舊、攤攤銷、變動及及其它管理工工作進行修改改時，系統(tǒng)提提供期末數據據修復功能（等等同于期末處處理）。點擊擊“期末數據修修復”按鈕，系統(tǒng)統(tǒng)將自動進行行期末數據修修復處理。此此時，系統(tǒng)所所處的會計期期又回到上一一會計期。 2 應用用流程資產核算應用流流程：圖2.2-1資資產核算應用用流程 3 應用用準備3.1 案例簡簡介某某公司購入挖挖掘機一臺，施施工所用的桶桶、包裝袋若若干和用于構構建臨時工房房所有的材料料及部分價值值在20000元一下的辦辦公用具。3.2 方案說說明針對該公司購買買的以上資產產，應根據對對其進行分類類管理。分別別歸類于固定定資產、周轉轉材料、低

26、值值易耗和臨時時設施進行管管理，并按規(guī)規(guī)定進行折舊舊和分攤。3.3 基礎數數據方案實現現3.3.1基礎礎數據3.3.1.11 公共類別別設置在公共類別設置置窗口分別新新增固定資產產類型、低值值易耗類型、周周轉材料類型型和臨時設施施類型，如下下圖：圖3.3-1 公共類別設設置3.3.1.22 卡片類別別設置對已新增卡片類類型繼續(xù)維護護全資產類型型的相關信息息，如折舊方方式、記賬科科目等信息，便便于資產的新新增和維護。圖3.3-2 類別設置3.3.1.33 憑證模板板設置在財務管理基礎礎設置新增固固定資產、低低值易耗、周周轉材料和臨臨時設施的財財務類型以后后，雙擊打開開憑證模板設設置功能，新新增資

27、產購入入憑證模板，折折舊計提憑證證模板、資產產攤銷憑證模模板，如下圖圖：圖3.3-3 憑證模板設設置3.3.1.44 增減方式式設置 在增減方式維維護界面新增增資產購入、資資產折舊、資資產報廢、資資產攤銷等增增減方式，并并在增減方式式設置界面將將資產購入、資資產攤銷、資資產報廢和資資產折舊設置置為需生成憑憑證并選擇憑憑證模板。圖3.3-4 增減方式設設置3.3.1.55 其他設置置在此界面維護好好資產分攤的的部門和費用用科目，如下下圖：圖3.3-5 其他設置3.3.1.44 初始化設設置在初始化設置界界面主類別寬寬度為：2+2+2+22+2，和輔輔類別設置窗窗設置為4+2+2+22+2，并在在卡片錄入界界面設置為卡卡片允許同一一個操作員復復核完成以上上操作便完成成初始化確認認結束初始化化操作。3.3.2 日日常業(yè)務處理理3.3.2.11 卡片管理理根據