公司貿(mào)易安全管理制度

1、公司貿(mào)易平安管理制度公司貿(mào)易平安管理制度為了創(chuàng)造一支高效率的公司，建立高素質(zhì)、高水平的效勞于每一位公司制定了以下嚴(yán)格的規(guī)章一、員工本著互尊互愛、齊心協(xié)力、吃苦耐勞、老實(shí)本分的精神。尊重上級(jí),有何正確的建議或想法書寫文字報(bào)告交于上級(jí)部門，公司將做出合理的回復(fù)!二、員工必須嚴(yán)格服從公司分配的各項(xiàng)任務(wù)、不得損毀公司形象、透露公司機(jī)密;三、上班不得遲到、早退、礦工;上崗時(shí)不得嬉笑打鬧、賭博喝酒、無精打采、睡覺而影響本公司形象;整潔。通話。六、工作時(shí)接聽私人 不得超過 1 分鐘，衛(wèi)生實(shí)行區(qū)域包干制，必須做到整潔清爽。七、認(rèn)真聽取每位客戶的建議和投訴、損壞公司，客戶財(cái)物者照價(jià)賠償，偷盜公司或者客戶財(cái)物者交

2、于公安部門處理。八、員工效勞態(tài)度：1、熱情接待每位客戶(您好!我是鼎翔貿(mào)易XXX，歡送光臨!請(qǐng)!)，(您好!我是鼎翔貿(mào)易XXX，很快樂為您效勞.)。作事積極、主動(dòng)、熱誠、微笑的效勞。2、充分了解各類產(chǎn)品的相關(guān)知識(shí)，向客戶合理的介紹;(工作中-不好意思!請(qǐng)稍等!對(duì)不起!走路輕、說話輕)。3、工作后-對(duì)本次效勞是否滿意?麻煩您對(duì)我們的效勞多提珍貴意見! 跟單!請(qǐng)慢走歡送下次光臨!九、任何人從公司拿走貨物或現(xiàn)金都必須寫好收條收據(jù)，以做憑證。十、工作時(shí)間： 作息時(shí)間按照鼎翔貿(mào)易制度執(zhí)行。十一、公司員工外出效勞，必須預(yù)先準(zhǔn)備好所有工具文件以及相關(guān)產(chǎn)品，按時(shí)出發(fā)，如果是第二天的工作必須頭一天下午要把準(zhǔn)備工

3、作做好，預(yù)約客戶嚴(yán)禁遲到。十二、當(dāng)天的工作必須當(dāng)天完成，完不成者自己自己解決。十三、員工出門【交通工具】必須遵守交通規(guī)那么，員工違反交通規(guī)那么出現(xiàn)交通事故由員工自己解決，所造成的損失按照實(shí)際情況處理和賠償。十四、公司員工不得喪失或損壞公司公共財(cái)物，造成損失者由肇事者自己賠償。十五、公司員工離職必須要提前一個(gè)月以書面方式提出申請(qǐng)，公司同意后，由公司安排離職員工離職時(shí)間。十六、公司所有員工必須嚴(yán)格執(zhí)行本制度(包括實(shí)習(xí)生)。.ahsrst20 xx11貿(mào)易公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度一、為了保障公司資產(chǎn)的平安、增值，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，標(biāo)準(zhǔn)公司企業(yè)財(cái)務(wù)行為，有利于企業(yè)的開展，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)中華人民 會(huì)

4、計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通那么，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的根本任務(wù)和方法是，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的方案、控制、監(jiān)督、分析和工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。三、企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國家各項(xiàng)法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理和資金運(yùn)用全過程的監(jiān)控，嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。四、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理根底工作。在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時(shí)、設(shè)備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)及時(shí)做好完整的原始記錄。企業(yè)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全，計(jì)量準(zhǔn)確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時(shí)定

5、額，定期或者不定期地進(jìn)行資產(chǎn)清查。財(cái)務(wù)管理的結(jié)構(gòu)體系和職責(zé)權(quán)限五、本公司財(cái)會(huì)人員必須持證上崗，遵守國家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真履行職責(zé)，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。出納等重要崗位必須由具有常住戶口的人員擔(dān)任。企業(yè)財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實(shí)和損害投資者利益的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須時(shí)可直接向上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門反映。六、公司財(cái)務(wù)應(yīng)接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督;定期、及時(shí)、準(zhǔn)確地上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析資料。資金管理七、本制度所稱資金管理包括： 資本金籌集、勞動(dòng)資金籌集;八、資金、管理應(yīng)遵循的原那么; 1.取之合法，使用合規(guī);九、資金籌集：報(bào)和還款并講求資金本錢。十、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物管理

6、1.內(nèi)部牽制么。2.財(cái)經(jīng)紀(jì)律3.現(xiàn)金等價(jià)物短期投資的購入或證券帳號(hào)的開設(shè)必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責(zé)、權(quán)限、程序批準(zhǔn)后辦理，嚴(yán)禁私自炒作。十一、結(jié)算資金管理：(1(2)跟蹤管理，掌握動(dòng)態(tài); (3)清理及時(shí)，回款迅速; (4)節(jié)約資金，力戒損失; (5)職責(zé)明確，失誤必究。債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件：(1)各類業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合確認(rèn)銷售成立的有關(guān)條款; (2)應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資工程的規(guī)定和文件; (3)暫借和墊付款項(xiàng)應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)，附件和手續(xù)齊全。3.跟蹤管理和清理回款實(shí)行“源頭負(fù)責(zé)制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項(xiàng)，誰負(fù)責(zé)到底，并納入業(yè)績考核。4.債務(wù)重組事

7、項(xiàng)應(yīng)按程序，經(jīng)批準(zhǔn)，并預(yù)測(cè)分析可有發(fā)生的重組損益。投資管理十三、對(duì)外投資的計(jì)價(jià)方法，應(yīng)以投資時(shí)支付的價(jià)款或者評(píng)估確定的金額計(jì)價(jià)，即按本錢法計(jì)價(jià)。企業(yè)對(duì)外投資應(yīng)取得中國會(huì)計(jì)師出具的驗(yàn)資報(bào)告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對(duì)企業(yè)溢價(jià)或折價(jià)購入的長期債券，其溢價(jià)或折價(jià)差額，應(yīng)采用直線法在債券存續(xù)期內(nèi)分期攤銷。對(duì)短期投資或者說長期債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴(yán)格審批手續(xù)， 正確計(jì)算損益。中期或年度終了，應(yīng)對(duì)長期投資逐項(xiàng)檢查，如果由于市價(jià)持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價(jià)值，并且此項(xiàng)降低的差額在可預(yù)計(jì)的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù)，應(yīng)按此差額計(jì)提長期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。十四、企業(yè)根據(jù)擁有被投

8、資單位股權(quán)比例分別采用本錢法權(quán)益法進(jìn)行2020%)20%505050%)計(jì)報(bào)表。十五、本公司對(duì)外投資實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)抵押制。工程負(fù)責(zé)人應(yīng)按照投資額或承包方式，依一定比例向本公司交納風(fēng)險(xiǎn)抵押金。工程投資按期收回或完成利潤上繳方案的，逐步退還企業(yè)交納的風(fēng)險(xiǎn)抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成利潤上交方案的，由本公司財(cái)務(wù)部按比例扣減風(fēng)險(xiǎn)抵押金。十六、本公司對(duì)投資工程實(shí)行專人跟蹤管理，財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好工程投資本錢與收益的核算。但凡本公司投資的工程，都要建立工程投資檔案，按照投資對(duì)象、反映和記錄自該工程資金投入之日起的投資本錢(包括應(yīng)計(jì)利息和有關(guān)費(fèi)用)和投資回報(bào)(實(shí)現(xiàn)上交利潤)對(duì)每個(gè)工程的投

9、資回報(bào)率進(jìn)行定期與不定期考核。財(cái)產(chǎn)物資管理十七、企業(yè)應(yīng)建立、健全財(cái)產(chǎn)物資管理制度，對(duì)非貨幣性資產(chǎn)的購 標(biāo)準(zhǔn)操作。十八、財(cái)產(chǎn)物資管理應(yīng)遵循的原那么：控;行物、款、帳三分管原那么，不同同一人單獨(dú)完成。必須對(duì)相應(yīng)的采購本錢、資金占用等負(fù)責(zé)。十九、物資增加：二十、物資減少：二十一、物資保管和盤存負(fù)責(zé);續(xù)，按規(guī)定退還使用或借用的物資。二十二、其他事項(xiàng)：本錢管理二十三、企業(yè)加強(qiáng)本錢管理應(yīng)遵循以下原那么：全面管理原那么：廣義概念上的本錢管理，強(qiáng)調(diào)全面性即全過程管理，全方位管理，一是從投資成立、產(chǎn)品選取型開發(fā)到產(chǎn)品投產(chǎn)，進(jìn)入市場(chǎng)以及資金籌集、使用，應(yīng)考慮本錢，包括：投資本錢、融資本體員工、各部門的工作，均應(yīng)納

10、入本錢管理“鏈”;應(yīng)按業(yè)務(wù)性質(zhì)、逐級(jí)下達(dá)落實(shí)到各部門、車間、班組直至個(gè)人。二十四、企業(yè)應(yīng)建立、健全本錢管理保障體系及規(guī)章制度：籌資融資本錢預(yù)測(cè)與監(jiān)控體系;投資本錢及效益預(yù)測(cè)、決策與監(jiān)控體系; 銷售網(wǎng)絡(luò)管理制度;新產(chǎn)品研制、開發(fā)管理與本錢控制; 各項(xiàng)消耗指標(biāo)及行政費(fèi)用管理制度; 分析考核獎(jiǎng)懲制度。本錢管理中涉及按側(cè)外原那么處理事項(xiàng)的范圍、權(quán)限與責(zé)任。二十五、建立定期、不定期的多種形式的定性、定量分析、“會(huì)診” 制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，迅速予以糾正。二十六、以部門、個(gè)人對(duì)所分管的指標(biāo)、業(yè)務(wù)納入考核、獎(jiǎng)懲范圍。方案和預(yù)算二十七、為確保企業(yè)年度經(jīng)營開展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，做到心中有數(shù)，應(yīng)編制年度分季財(cái)務(wù)方案，通過

11、組織實(shí)施、過程控制、分析、考核，確保預(yù)定經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)利潤實(shí)現(xiàn)。二十八、編制的依據(jù)：1.根據(jù)本公司年度“戰(zhàn)略決策指導(dǎo)委員會(huì)”的專家決策會(huì)議制訂的開展方向，投資規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)、效益指標(biāo)，在財(cái)務(wù)方案中體同和落實(shí); 2.根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查、反應(yīng)信息，才方案及時(shí)進(jìn)行檢查修訂、調(diào)整;3.根據(jù)上一年度方案執(zhí)行情況的分析判斷，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題， 在本年方案中防止和糾正。二十九、編制的原那么：即下達(dá)目標(biāo)上報(bào)方案綜合平衡下達(dá)指村分解落實(shí)到各部門分管的指標(biāo)開展，兼顧職工集體福利。三十、方案的主要內(nèi)容： 1.銷售收入、利潤方案;其他收入、支出方案。三十一、綜合平衡的主要指標(biāo)： 1.利潤總額、凈利潤及上交利潤;凈資產(chǎn)利潤

12、率。三十二、分析、考核是企業(yè)經(jīng)營管理過程中事前、事中、事后三個(gè)環(huán)節(jié)的最后一環(huán)也是檢查、評(píng)估企業(yè)、領(lǐng)導(dǎo)、部門、職工業(yè)績的依據(jù)。三十三、企業(yè)應(yīng)建立、健全分析考核制度、分析考核標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)績與工資福利掛勾的獎(jiǎng)懲條例。三十四、分析的內(nèi)容、形式和方法： 1.全面分析和專題分析結(jié)合。年度、季度進(jìn)行全面檢查分析，及時(shí)糾正問題和調(diào)整方案，不定期地按需要進(jìn)行專題分析，如利潤指標(biāo)、費(fèi)用完成情況，產(chǎn)品質(zhì)量、投資報(bào)酬、現(xiàn)金流量等;定性分析和定量分析相結(jié)合。對(duì)難以量化的工作側(cè)重于定性分析，例如企業(yè)兼并收購情況總結(jié)，應(yīng)與方案比照、與歷年實(shí)際數(shù)比照。書面分析和會(huì)議分析相結(jié)合。定期或不定期召開全面或?qū)ｎ}的分析會(huì)，如經(jīng)營活動(dòng)分析會(huì)

13、、各種專題分析會(huì)，向領(lǐng)導(dǎo)遞交書面分析報(bào)告，提出問題、建議和措施;工作效率。三十五、考核的原那么和要求：員工;三十六、考核的主要內(nèi)容和指標(biāo)對(duì)部門考核其所分管的指標(biāo)，如資金定額、存貨周轉(zhuǎn)率、費(fèi)用方 業(yè)績登記工員簿。內(nèi)部稽核三十七、為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)產(chǎn)平安、醬增值和經(jīng)營業(yè)績真實(shí)， 信息數(shù)據(jù)正確，根據(jù)有關(guān)法規(guī)擬訂本制度。確職責(zé)、權(quán)限、業(yè)務(wù)范圍、職業(yè)紀(jì)律、工作程序和對(duì)相關(guān)部門的要 求，確保順利開發(fā)工作。三十九、內(nèi)部稽核的職責(zé)：經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的僉性核查：四十、內(nèi)部稽核的職業(yè)紀(jì)律：客觀、公正、保密核查事實(shí)，提出建議。四十一、財(cái)務(wù)部應(yīng)相應(yīng)設(shè)置財(cái)務(wù)稽核人員或崗位，按內(nèi)部稽核制度和會(huì)計(jì)根底工程標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行財(cái)務(wù)稽核;

14、內(nèi)部管理根底工作四十二、企業(yè)應(yīng)建立、健全內(nèi)部管理根底工作，保障管理工作科學(xué)、有序、高效地進(jìn)行。四十三、建立內(nèi)部牽制制度，確保有利管理，防止弊端： 1.明確牽制制度的原那么、組織、分工;保障牽制制度實(shí)施的規(guī)定。四十四、建立原始記錄管理制度，確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、真實(shí)、及時(shí)。活動(dòng)分析中的作用和關(guān)系。四十五、編制內(nèi)部價(jià)格，滿足會(huì)計(jì)核算，內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算和經(jīng)濟(jì)責(zé)任劃分的需要。1.制訂與企業(yè)內(nèi)部管理經(jīng)濟(jì)責(zé)任的劃分、考核相配套的內(nèi)部價(jià)，如材料、產(chǎn)品、工具、內(nèi)部勞務(wù)的方案價(jià)格、調(diào)拔價(jià)格、內(nèi)部結(jié)逄價(jià)格等; 2.明確價(jià)格制訂、修改的權(quán)限和實(shí)施的部門。四十六、制訂各種消耗定額、開支標(biāo)準(zhǔn)：按節(jié)約、合理的原那么制訂和修

15、改。包括材料定額、工時(shí)定額、流動(dòng)資金定額、勞動(dòng)保護(hù)用品配置標(biāo)準(zhǔn)、各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)等。四十七、完善計(jì)量、檢測(cè)、儀器和手段，保障各項(xiàng)消耗質(zhì)量的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠能分清經(jīng)濟(jì)責(zé)任和費(fèi)用歸屬，包括質(zhì)量檢測(cè)、財(cái)產(chǎn)計(jì)量驗(yàn)收和內(nèi)部勞務(wù)計(jì)量的儀器儀表。四十八、附那么：公司備案。本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。本制度自下發(fā)之日起生效。外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度xx-07-04 20:57 | #2企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理 方法是企業(yè)根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)通那么和分行業(yè)的企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，結(jié)合其自身生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求而制定的標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)活動(dòng)的管理方法。外貿(mào)企業(yè)必須按照國家的統(tǒng)一要求， 建立起科學(xué)、有序的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理方法，在把國家賦予企

16、業(yè)的理財(cái)權(quán)具體化、制度化的同時(shí)，強(qiáng)化企業(yè)自我約束，實(shí)施企業(yè)科學(xué)管理，促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。一、制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理方法的根本原那么外貿(mào)企業(yè)建立和制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理方法必須遵循以下原那么：（一）必須遵循國家統(tǒng)一規(guī)定務(wù)管理的根本法規(guī)，是所有外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵循的原那么標(biāo) 準(zhǔn)。外貿(mào)企業(yè)制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理方法，必須依據(jù)并遵循這些根本法 一套，必須保證國家財(cái)務(wù)法規(guī)的有效實(shí)施。（二）必須充分表達(dá)企業(yè)本身特點(diǎn)及其管理要求外貿(mào)企業(yè)制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理方法，既要遵循國家統(tǒng)一規(guī)定，也應(yīng)充分考慮其生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，具有較強(qiáng)的可操作性。特別是對(duì)國家賦予的理財(cái)自主權(quán)，企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部財(cái)務(wù)管理方法中具體明確，但凡可由企業(yè)自行

17、選擇的財(cái)務(wù)處理事項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定并結(jié)合其實(shí)際情況作出具體選擇與規(guī)定。（三）必須全面標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)外貿(mào)企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，財(cái)務(wù)管理也必須是對(duì)全過程的管理。企業(yè)制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理方法，應(yīng)該表達(dá)全面性的原那么，既要有資金籌集的管理方法，也要建立資產(chǎn)、收入和費(fèi)用等管理方法，尤其是對(duì)屬于微觀財(cái)務(wù)管理范圍而在國家財(cái)務(wù)法規(guī)中未作規(guī)定的有關(guān)內(nèi)容、程序、關(guān)系以及財(cái)務(wù)管理體制、職責(zé)分工等，均應(yīng)作出明確的標(biāo)準(zhǔn)，確保企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)高效、有序的運(yùn)行。二、外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理方法的結(jié)構(gòu)體系（一）企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的權(quán)責(zé)及接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查。明確企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（包括總會(huì)計(jì)師或

18、行使總會(huì)計(jì)師職權(quán)的企業(yè) ）業(yè)重大經(jīng)營決策，審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)；負(fù)責(zé)組織企業(yè)財(cái)務(wù)管理，審核財(cái)務(wù)報(bào)告并對(duì)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)；制定企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算并負(fù)責(zé)實(shí)施，催促、檢查企業(yè)資金、本錢、費(fèi)用、利潤等指標(biāo)的考核落實(shí)；協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各單位的財(cái)務(wù)關(guān)系等。單位的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算；如實(shí)反映本單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成 送財(cái)務(wù)報(bào)告；參與企業(yè)經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。表，做好各項(xiàng)根底工作。企業(yè)集團(tuán)公司與成員單位之間的財(cái)務(wù)關(guān)系。特別是實(shí)行公司制的企 事會(huì)的關(guān)系。（二）企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的根底工作資料。點(diǎn)清查的方法，做到帳、物、卡三相符。內(nèi)預(yù)算調(diào)整的程序、方法及考核要求。算的企業(yè)，應(yīng)專門確定電算化憑證

19、、帳簿、報(bào)表的復(fù)核、審簽制度 等。料的搜集組織，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的根本原那么，分析資料的真實(shí)、可 比，以及進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的根本程序和目的要求等。（三）企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的根本制度業(yè)各類負(fù)債的合同以及責(zé)任等管理方法。貨幣資金及往來戶結(jié)算管理制度。包括貨幣資金日常管理的原那么及方法；現(xiàn)金、備用金收支的管理方法及內(nèi)部控制制度；開戶銀行的選擇及根本銀行帳戶管理方法；對(duì)外付款的復(fù)核、審批管理制度； 使用與管理等方法；往來戶結(jié)算登記、定期核對(duì)與清理等制度；應(yīng)收票據(jù)登記、保管及或有負(fù)債信息反應(yīng)責(zé)任制度；壞帳損失確實(shí)認(rèn)方 法、審批手續(xù)、報(bào)損程序與責(zé)任，合理選擇確定壞帳準(zhǔn)備金的計(jì)提比例等。處理方法；低值易耗品、包裝物有

20、關(guān)的攤銷方法及收發(fā)、保管、報(bào) 廢、損壞賠償?shù)裙芾矸椒āｎA(yù)決算審查、竣工驗(yàn)收與考核等項(xiàng)管理制度。處理；開辦費(fèi)的開支工程、責(zé)任、攤銷方案等。和審批程序的管理等。企業(yè)出口收匯、進(jìn)口用匯的管理；企業(yè)外匯帳戶的管理及內(nèi)部控制 等。納稅制度及有關(guān)納稅責(zé)任管理制度，明確企業(yè)所得稅費(fèi)用的計(jì)算方 法、納稅程序和納稅責(zé)任，企業(yè)履行納稅義務(wù)的財(cái)會(huì)手續(xù)與財(cái)會(huì)責(zé) 等。售收入的管理制度等。勞務(wù)費(fèi)收入、其他酬金收入等范圍及確認(rèn)原那么，嚴(yán)格收入的入帳、核算管理方法及防止收入隱匿、轉(zhuǎn)移等財(cái)會(huì)和審計(jì)的監(jiān)控措施。管理制度，利潤考核指標(biāo)及責(zé)權(quán)歸屬；企業(yè)各項(xiàng)營業(yè)外收支工程、范圍、財(cái)務(wù)手續(xù)和核算管理方法；企業(yè)各項(xiàng)捐贈(zèng)的內(nèi)部控制制度；按國

21、家統(tǒng)一規(guī)定的稅后利潤分配順序及分配比例，相應(yīng)建立企業(yè)利潤分配管理方法，尤其是對(duì)盈余公積金、公益金的具體用途、核算管理等， 應(yīng)按國家規(guī)定的原那么或公司章程有關(guān)規(guī)定作出詳細(xì)的規(guī)定。和編寫財(cái)務(wù)情況說明書，同時(shí)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部管理需要，合理選擇、設(shè)置一些內(nèi)部報(bào)表，如各類本錢費(fèi)用明細(xì)表、營業(yè)外收支明細(xì)表等，并對(duì)其格式、指標(biāo)、編報(bào)要求等作出具體的規(guī)定；對(duì)于全資投資單位或隸屬單位，除應(yīng)按統(tǒng)一規(guī)定編制合并報(bào)表外，應(yīng)根據(jù)其業(yè)務(wù)的性質(zhì)加強(qiáng)其內(nèi)部報(bào)表的管理。健全企業(yè)財(cái)務(wù)分析制度，包括財(cái)務(wù)分析的工程和主要內(nèi)容；財(cái)務(wù)分析的根本要求和組織程序；財(cái)務(wù)分析的具體方法及分析報(bào)告的編寫要求等。在國家統(tǒng)一規(guī)定的外貿(mào)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的根底上，根據(jù)經(jīng)營決策或內(nèi)部管理需求，健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。度；財(cái)務(wù)軟件的審批、監(jiān)督制度；操作人員的工作職責(zé)和權(quán)限；防止有關(guān)數(shù)據(jù)被修改及未經(jīng)審核而錄入電腦的措施，如上機(jī)操作記錄制度等；保證機(jī)房設(shè)備平安和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行的管理制度和責(zé)任措施；企業(yè)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和軟件的平安保護(hù)措