物業(yè)公司財務管理制度05057

1、物業(yè)公司財務管理制度財務部是公司全部財政事務及資本活動的管理與履行機構，負責公司平時財務管理、籌資管理和財務剖析工作，其工作范圍和職責主要有：1.負責公司財務管理工作。編制公司各項財務進出計劃；審查各項資本使用和花費開銷；回收售樓款，清理催收應收款項；辦理平時現金收付、花費報銷、稅費繳納、銀行單據結算，保留庫存現金及銀行控單據，按日編報資本日報表；做好公司籌融資工作；辦理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。2.負責公司會計核算工作。恪守國家公布的會計準則、財經法例，依照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；依照會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、協(xié)助

2、賬，實時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬帳符合、賬實符合、賬表符合、帳證符合；管理好會計檔案。3.負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，采集登記匯總各項成本數據資料，實時、正確地為成本展望、控制、剖析供給資料；按合同、估算、審查支付工程、設施、資料款項，配合工程部等部門做好工程、資料設施款的計算及完工工程決算；完美各項成本協(xié)助賬的設置，健全各項統(tǒng)計數據。4.成立經濟核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其余相關的資料，定期進行經濟活動剖析，判斷和評論公司的生產經營成就和財務狀況，為公司領導決議供給依照。5.配合公司內部審計。依據上述工作范圍和

3、職責，為增強財務管理，特擬訂本制度。資本審批制度1.總則1）所有款項的支付，須經公司主管領導贊同。假如主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認能否贊同款項的支付，過后請其在支出單上補簽建議；1/72）財務專用章、公司法人章及支票一定分開保留，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保留。辦公室主任或出納不在單位時期，印章應由法定代表人指定的專人保留。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員一定對印章的使用狀況進行登記；3）財務不原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，病經公司主管領導贊同；4）開具的支票需寫明經贊同贊同的收款人

4、全稱，收取的發(fā)票須與收看符合。如收款人因特別狀況需要公司予以配合支付給第三者，一定有收款人的書面通知并經公司主管領導贊同；5）來往款項的沖轉（指非正常經營業(yè)務），須公司主管領導贊同；6）非正常經營業(yè)務調出資本需經過公司主管領導贊同；7）用以支付各樣款項的原始憑證一定保留原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特別狀況須經公司主管領導贊同。2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導贊同支付。其程序，按一下“施工工程應寬支付審批工作流程”履行。施工工程用款支付審批工作流程3、行政花費支出管理制度1）公司管理人員的花費報銷，須經公司主管領導贊同夠財務方可報支；2）波及應酬等非正常花費麥序公司主管領

5、導贊同。公司差旅費開銷制度1）公司員工到本市范圍之外處域履行公事可享受差旅費補助；2）波及應酬等非正?；ㄙM，須公司主管領導贊同。2/7（3）公司職員出差時期，住宿花費及補助按以下規(guī)定履行：房租標準：A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日；B、一般職員，房租標準為100元/日。伙食補助、市內交通補助標準伙食補助每人20元/日；市內交通費每人6元/日。4）實質報銷結高出公司的補助保準，須有部門經理或帶隊經理說明原由，報經公司主管領導審批后支付。4.車輛維修費及汽油費管理制度1）公司車輛維修養(yǎng)護由辦公室一致管理，應指定維修點，維修花費一般采納銀行轉賬的方式結算；2）車輛的易損備品備件由辦公室一

6、致安排采買，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；3）公司汽油票由辦公室一致保留并設賬本登記使用。5辦公花費、會議花費及其余花費管理制度1）公司辦公器具由辦公室一致采買、管理；2）辦公室建立賬冊登記公司辦公用品的采買、使用狀況；3）辦公室財富臺賬為財務部附設賬冊；4）辦公室對付各部門領用的辦公用品狀況進行造冊、登記、擬訂通告；5）公司各部門因工作需要，需要請相關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總部經理贊同，其會務工作由辦公室一致安排；6）相關薪資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門擬訂，經總經理贊同后報財務不存案。6.行政花費報銷制度1）

7、公司行政花費現金支出范圍為：向員工支付薪資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其余款項及不夠支票起點100元的零星開銷；3/72）公司職員報銷行政花費應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導署名認同后報送財務部依照本制度相關規(guī)定進行審查，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付；3）應酬。禮物花費支出推行一票一單、事先申報制，贊同后方可實行；凡畏具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需應用支票或先進者一定填寫借錢單。借錢但劉財務存底，貸借錢還回時財務開沖賬收條給經辦人；支票領用單、借錢單一定由經辦人填寫，公司主管領導署名，財務審查后，由財務部直接支付；銀行支票如發(fā)生丟掉，。相關責任人應實時向財務部

8、和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟掉人員負有補償責任。其余相關花費及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。工程成本管理制度1）公司所有工程經濟合同以及波及工程成本的全部指標、保證、許諾及其余經濟簽證均需總經理簽訂或受權拜托簽訂。2）公司工程主要負責工程造價的展望及審查、工程招招標文件的編制、工程決算的鑒定。3）工程部還負責組織工程用設施資料的采買供給及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設施、資料進行采買，保證設施資料實時供給，踴躍進行市場詢價工作，成立市場價錢詢價登記薄，記錄資料價錢改動的歷史資料。4）財務部主要負責工程成本的整體控制工作。1、參加相關工程經濟合同的談判工作，實時正確的才認

9、識公司各項工程成本的構成及用款計劃。2、負責工程進度款的復審工作，參加工程造價確實定和最后決算的鑒定工作。（5）工程中間的結算程序。4/71、實行單位于每個月25日以前，將工程進度結算報送工程部審查，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其余文件資料提出審查建議，并有5日內送財務部會簽。2、財務部依據相關文件資料、施工單位領用的供給資料數額，以及與施工單位其余經濟來往等狀況，并參照公司財務狀況提出付款建議，報送公司主管領導審批。（6）工程決算程序。1、施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算相同的程序報工程部復核，財務部會簽；2、財務部依據各樣經濟簽證、合同以及經鑒定的工程決

10、算數和資料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項花費，結算對付工程尾數，提出付款方案報公司主管領導贊同；3、大工程辦理結算時，應由公司主管領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其余相關部門人員構成工程結算小組，依照上述本制度的職責范圍結合進行工程結算；4、房子工程所有完工查收合格交托使用時，商品房由工程部、銷售部辦理完工房交接查收入庫手續(xù)，財務庫憑交樓入停手續(xù)辦理完工方成本房結算。財務管理制度公司財富的范圍（1）公司財富包含固定財富和低值易耗品；凡公司購入或自制的機器且設施、動力設施、運輸設施、工具儀器、管理器具、房子建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定財富；凡單

11、項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品器具均屬低值易耗品。5/7公司財務部負責公司所有財富的會計核算公司本部使用的所有固定財富及公司所有辦公用品器具由辦公室歸口管理；公司各施工工地使用機器設施、動力設施、工具儀器等由工程部歸口管理；（3）辦公室和工程部應指定專人負責公司財富的業(yè)務核算，應建立臺賬，登記公司財富的購入、使用及庫存狀況，負責組織公司財富的保留、維修并擬訂相應的舉措、方法。財富的購買與調撥辦公室依據公司的發(fā)展需要編制財富采買計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導贊同后方可采買；財富購回后，應填寫財富收入查收單。收入查收單調式兩聯(lián)，財務部憑財

12、富收入查收單、財富發(fā)票及采買計劃辦理報銷手續(xù)。財富歸口管理部門憑查收單登記臺賬；各部門需領用固定財富時，應填寫領用單，領用單需經部門經理贊同，報辦公室審批，公司主管領導贊同；固定財富的領用單由使用部門開具，領用單調式三聯(lián)。一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送財富歸口管理部門作為財富發(fā)出憑證，一聯(lián)由財富谷口管理部門按期匯總后向財務部報賬；財富在公司內部之間轉移使用應辦理移交鋒續(xù)，移交鋒續(xù)由財富歸口管理部門辦理，送財務部存案。4、財富的清點、清點公司財富歸口管理部門應按期進行財富清點清點工作，年關一定進行一次全面的清點清點；各部門的年關財富清點一定有財務人員參加；6/7財富清點清點后發(fā)現盤盈、盤虧或毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原由。對因個人瀆職造