經(jīng)營分析范文

1、銀行經(jīng)營解析報告模范對于很多銀行來說，每個季度也許半年對銀行進行工作進行解析是一項常例。銀行經(jīng)營解析報告如何撰寫，包含哪些信息，以如何的方式顯現(xiàn)都是企業(yè)銀行財務(wù)工作研究的要點。本文就銀行解析報告給出了一個范本，希望對光大的銀行財務(wù)工作者在撰寫銀行經(jīng)營解析報告時有所啟事。(一)財富類業(yè)務(wù)1、貸款截止2009年9月底，各項貸款余額億元，比年初增添億元，增添%，同比增添%。前三季度貸款增添迅速，第三季度貸款增速放緩，月環(huán)比分別為%,%和%，低于前兩個季度。此中短期貸款億元，比年初增添，增添%，中長久貸款億元，增添億元，增添%，拜托及信托貸款億元，增添億元，增添%，票據(jù)融資億元，增添億元，增添%。貸款

2、迅速增添，促進經(jīng)濟走出谷底，但是也增添了通貨膨脹壓力，同時銀行貸款迅速增添，存在必定的重規(guī)模輕質(zhì)量的問題，為此后銀行貸款風(fēng)險埋下隱患。貸款規(guī)模迅速擴大，銀行資本充分率也迅速降落，為增補資本金，多家銀行提出增發(fā)股票和刊行次級債計劃。地方中小銀行成為貸款投放的主力。9月新增人民幣貸款5167億元，四大行僅為1105億元，占比今后前70%以上的水平陡降至24%左右，其余13家全國性股份制銀行也僅新增億元。與大型銀行信貸投放萎縮相反，當(dāng)月城商行、農(nóng)商行、農(nóng)信社、政策性銀行等機構(gòu)新增貸款高達3908億元，占新增貸款的75%。中長久貸款增添較快。2008年第四時度以來，我國實行踴躍的財政政策和適量寬松的錢

3、幣政策，在一系列“擴內(nèi)需、促增添”政策的推進下，特別4萬億的政府投資需要銀行貸款配套資本。今年以來，投資逐月加快，16月份全社會投資91321億元，同比增添%(第二季度增添%)，比上年同期加快個百分點，中長久貸款億元，增添億元，增添%。地方政府融資平臺企業(yè)成為政府融資增添投資的作用渠道，依據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計，全國有3800多家政府融資平臺企業(yè)，此中70%以上為縣區(qū)級平臺企業(yè)。地方政府以財政撥款、土地劃撥、股權(quán)劃撥等形式出資占比約20%，其余籌資則主若是依靠銀行貸款。2008年初，全國政府融資平臺企業(yè)負債總計約為萬億元，而到了今年5月底，此類政府融資平臺負債已上漲到了萬億元，在不到一年半的時間里增添了

4、萬億元，此中85%本源于銀行貸款。銀行貸款集中在基礎(chǔ)設(shè)施，拉動經(jīng)濟迅速反彈，但是有可能加劇產(chǎn)能節(jié)余，也增添地方政府的風(fēng)險，從而影響銀行的經(jīng)營安全。票據(jù)融資超凡增添。票據(jù)融資億元，同比增添億元，較大。銀監(jiān)會檢查發(fā)現(xiàn)，在承兌環(huán)節(jié)，承兌行審察把關(guān)不嚴(yán)，增添%，與同期GDP增添差距一些顯然沒有真實貿(mào)易背景的合同、存在各種瑕疵的交易合同、甚至過期或有效期不明的交易合同都被作為承兌依照;對保證金本源的合法性和真實性審察不嚴(yán)，銀行貸款被挪作保證金循環(huán)開票凡是發(fā)生。在貼現(xiàn)環(huán)節(jié)，直貼行對稅票審察不嚴(yán)，非法分子利用捏造發(fā)票、變造發(fā)票、作廢發(fā)票、停止使用發(fā)票、重復(fù)使用發(fā)票等手段套守信貸資本;轉(zhuǎn)貼行對前手資料要求不嚴(yán)

5、，一些銀行利用買賣票據(jù)來控制信貸規(guī)模時點數(shù)，給大批違規(guī)票據(jù)的流轉(zhuǎn)留下空間。人民銀行計劃整年信貸增量不超出10萬億，而到9月底，已近萬億。盡管人民銀行一再申明將連續(xù)執(zhí)行適量寬松的錢幣政策，四時度央行必然調(diào)控信貸投放，即便打破10萬億，也不會出現(xiàn)上半年信貸猛增的現(xiàn)象。配合錢幣政策由寬松轉(zhuǎn)入適量寬松，銀監(jiān)會增強風(fēng)險監(jiān)管，銀監(jiān)會已經(jīng)指出地方融資平臺企業(yè)授信、項目資本金不到位、貸款挪用和違規(guī)進入房市和股市、票據(jù)融資、貸款集中度和部分銀行資本充分率迅速降落等風(fēng)險，并正在或?qū)⑦M行監(jiān)督檢查，貸款投放速度勢必降落。因為銀行資本充分率降落，受銀行資本拘束，銀行貸款擴展能力遇到限制。跟著銀行貸款增速放緩和優(yōu)良項目分

6、割殆盡，銀行貸款將有增量擴大階段進入結(jié)構(gòu)調(diào)整階段。國內(nèi)商業(yè)銀行紛紛進行結(jié)構(gòu)調(diào)整，工商銀行提出保優(yōu)良項目和中小企業(yè)貸款，壓“兩高一?！毙袠I(yè)貸款，建設(shè)銀行消減新增貸款規(guī)模，工作重心有新增貸款轉(zhuǎn)移到盤活存量貸款，逐漸從產(chǎn)能節(jié)余行業(yè)退出，中國銀行連續(xù)支持基礎(chǔ)設(shè)施和交通等行業(yè)，對鋼鐵、船舶、紡織等行業(yè)合適收緊，要點支持行業(yè)龍頭企業(yè)，交通銀行計劃增添中小企業(yè)貸款和花費貸款。2、有價證券及投資截止2009年9月底，有價證券及投資億元，比年初增添，增添%，比貸款增幅低個百分點。有價證券及投資在三季度增速回落，第二季度月環(huán)比為分別為%，%，%，第三季度回落為%，%和%。今后銀行證券投資會連續(xù)增添。第一，跟著錢幣

7、政策適量迅速，央行會刊行央行票據(jù)進行回籠基礎(chǔ)錢幣進行調(diào)控。第二，踴躍的財政政策使財政出現(xiàn)赤字，除了中央政府刊行國債，地方政府也踴躍刊行地方債。第三，一些銀行資本充分率降落，一方面踴躍申請次級債，另一方面會經(jīng)過信貸財富證券化刊行財富支持證券。第四，跟著貸款增速降落，債券投資作為代替品，債券投資會有所增添。跟著物價指數(shù)上漲，不消除央行上浮基準(zhǔn)利率的可能，利率上漲以致債券價格下跌，所以，需要親近關(guān)注證券投資市場風(fēng)險。(二)負債兩類業(yè)務(wù)1、銀行存款截止2009年9月底，銀行存款本外幣合計億元，比年初增添億元，增添%，同比增加億元，增添%，較8月底增添%。此中企事業(yè)存款億元，比年初增添億元，增添%;居民

8、存儲存款億元，比年初增添億元，增添%，此中活期存儲億元，比年初增添億元，增添%,按期存儲億元，比年初增添億元，增添%。企事業(yè)單位存款增幅比存儲存款高出個百分。年初企事業(yè)存款占比%，9月底為%，上漲個百分點，存儲存款降落個百分點。企業(yè)存款增添主要因為貸款增添引致的派生計款，三季度跟著貸款增速放緩，企事業(yè)單位存款增速降落，存儲存款安穩(wěn)增添。因為今年前9個月貸款增幅過快，已經(jīng)存在必定的通脹壓力，今年第四時度和明年不會再連續(xù)執(zhí)行寬松的錢幣政策，不會連續(xù)天量的信貸投放，信貸投放會轉(zhuǎn)入適量合理的范圍。因為貸款增速降落，由此派生計款也會降落。跟著經(jīng)濟回暖，投資將會進一步增添，也會使企業(yè)閑置資本減少。同企事業(yè)

9、單位存款對比，存儲存款比較穩(wěn)固，假如不出現(xiàn)2007年的大牛市，存儲存款不會大批流入股市，保存穩(wěn)固增添。2、金融債截止2009年9月，金融債存量47,億元，約占銀行業(yè)金融機構(gòu)的6%，是僅次于政府債券的第二大債券品種。今年以來，金融機構(gòu)刊行金融債74次，刊行量萬元，占全部債券刊行金額的%。此中政策性銀行刊行38次，金額億元，占比%，商業(yè)銀行刊行30次，金額億元，占%，金融債還是政策性銀行的重要本源。從限期結(jié)構(gòu)來看，1年限期以下的債券450億元，1-3年的債券億元，主要由政策性銀行刊行，3-5年的的億元，5-7年的1250億元，7-10年的債券億元，10年以上的債券億元。商業(yè)銀行刊行的債券幾乎都在7

10、年以上，商業(yè)銀行刊行債券的主要目的在于作為隸屬資本增補資本，并不是募集資本。因為今年以來貸款過快擴展，商業(yè)銀行資本充分率降落較快，商業(yè)銀行除了增發(fā)股票外，刊行次級債增補資本的億元也十分強烈。但是，銀監(jiān)會以為銀行業(yè)金融機構(gòu)刊行的次級債有一半以上在銀行系統(tǒng)內(nèi)由各銀行交織擁有，對整個銀行系統(tǒng)來說，并無增量資本進入，沒有增強整體風(fēng)險抵擋能力。銀監(jiān)會將研究對銀行交織擁有的其余銀行本次級債從隸屬資中扣除的規(guī)定。假如看管當(dāng)局規(guī)定擁有的其余銀行本次級債從隸屬資中扣除，商業(yè)銀行的資本充分率會進一步降落，降低銀行擁有次級債的意向，增添次級債刊行的難度。(三)中間業(yè)務(wù)因為沒有整個銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，本文依據(jù)中國

11、銀行和招商銀行的2009年半年報表露數(shù)據(jù)對這兩家銀行中間業(yè)務(wù)狀況進行解析，初步判斷銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r。1、中國銀行2009年上半年，中國銀行買現(xiàn)手續(xù)費及傭金凈收入億元，同比增添億元，增幅%，在營業(yè)收入中的占比為%，同比上漲個百分點。中間業(yè)務(wù)收入中，各項業(yè)務(wù)收入挨次為代理業(yè)務(wù)(占比19%)，信譽承諾及貸款傭金(18%),外匯買賣(15%)，結(jié)算收入(15%)顧問咨詢(12%)，銀行卡(11%)，托管(2%)。2009年上半年，中國銀行顧問咨詢、銀行卡、信譽承諾收入增幅較大，分別增長%，%，%，占中間業(yè)務(wù)收入比率分別上漲6個百分點、2百分點和3個百分點，外匯買賣、托管、代理業(yè)務(wù)收入降落，分別降

12、落%，%和%，占比分別降落5個百分點、1百分點和4個百分點。中國銀行貸款大幅增添帶來顧問咨詢和信譽承諾等附帶業(yè)務(wù)收入增添，外匯買賣收入降落的主要原由在于我國進出口大幅下滑，代理收入降落主要因為基金刊行頻率降落。2、招商銀行2009年上半年，招商銀行手續(xù)費及傭金凈收入億元，比2008年同期減少5200萬元，降落%，主若是因為托管及其余受托業(yè)務(wù)傭金降落。各項中間業(yè)務(wù)手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入的%，比2008年同期上漲個百分點。2009年上半年銀行卡手續(xù)費比上年增添%，主要是銀行卡交易量上漲，結(jié)算與清理手續(xù)費比2008年同期增添%，主若是業(yè)務(wù)規(guī)模及客戶群的穩(wěn)步擴大使匯款、結(jié)算業(yè)務(wù)交易量增添，以及個人賬戶管理費增添，代理服務(wù)手續(xù)費比2008年同期增添%，主若是代理保險業(yè)務(wù)收入和中期票據(jù)、短期融資券承銷收入增添，信貸承諾及貸款業(yè)務(wù)傭金收入比2008年同期增添%，主若是因為客戶群和業(yè)務(wù)量的擴大，托管及其余受托業(yè)務(wù)傭金收入比2008年同期降落%，主若是受托理財、財富托管、第三