中國(guó)五礦股份有限公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)

1、 第一章 總 則則目標(biāo)本標(biāo)準(zhǔn)的目標(biāo)旨旨在確立中國(guó)國(guó)五礦股份有有限公司（以以下簡(jiǎn)稱為“五礦股份”）適用的、基基本的、一致致的內(nèi)部控制制要求。這些些標(biāo)準(zhǔn)是公司司各職能部門門、業(yè)務(wù)中心心及下屬各業(yè)業(yè)務(wù)單位在日日常管理、業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)中應(yīng)應(yīng)遵循的基本本標(biāo)準(zhǔn)。所有五礦股份全全體員工都有有責(zé)任遵循內(nèi)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)應(yīng)帶頭執(zhí)行行、樹立榜樣樣，為遵循內(nèi)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)創(chuàng)造良好的的環(huán)境。內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的的原則、定位位以及與制度度流程的關(guān)系系建立內(nèi)部控制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的原則合法合規(guī)性原則則：滿足外部部監(jiān)管機(jī)構(gòu)有有關(guān)內(nèi)部控制制的法律、法法規(guī)等相關(guān)要求。全面性原則：在在內(nèi)容上覆蓋蓋內(nèi)部控制的的五要素（包包括內(nèi)部環(huán)境境、風(fēng)險(xiǎn)

2、評(píng)估估、控制活動(dòng)動(dòng)、信息與溝溝通、內(nèi)部監(jiān)監(jiān)督）；在實(shí)實(shí)施范圍上，涉涉及五礦股份份總部、業(yè)務(wù)務(wù)中心及下屬屬業(yè)務(wù)單位，涵涵蓋生產(chǎn)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)、管理的的各部門、各各環(huán)節(jié)。重要性原則：在在全面控制的的基礎(chǔ)上，重重點(diǎn)關(guān)注重要要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域域。一致性原則：采采用基本一致致的內(nèi)部控制制標(biāo)準(zhǔn)，保證證建設(shè)實(shí)施的的規(guī)范性。成本效益原則：控制的成本本不應(yīng)超過(guò)可可產(chǎn)生的效益益，以適當(dāng)?shù)牡某杀緦?shí)現(xiàn)有有效控制，促促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展展。適應(yīng)性原則：內(nèi)內(nèi)部控制與公公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模模、業(yè)務(wù)范圍圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況況和風(fēng)險(xiǎn)水平平等相適應(yīng)，并并隨著情況的的變化及時(shí)加加以調(diào)整。制衡性原則：內(nèi)內(nèi)部控制在治治理結(jié)構(gòu)、機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)權(quán)責(zé)分配、業(yè)業(yè)務(wù)流

3、程等方方面形成相互互制約、相互互監(jiān)督，同時(shí)時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效效率。內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的的定位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)以以財(cái)政部等五五部委頒布的的企業(yè)內(nèi)部部控制基本規(guī)規(guī)范及其配配套指引為依依據(jù)，定位為為：實(shí)施內(nèi)部控制的的“基本要求”：適用于五五礦股份所有有業(yè)務(wù)活動(dòng)和和單位。反映“共性的控控制目標(biāo)”：不涉及業(yè)業(yè)務(wù)單位對(duì)特特有業(yè)務(wù)獨(dú)特特的控制手段段。重點(diǎn)管理“可控控風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)”：內(nèi)部控制制作為風(fēng)險(xiǎn)管管理的重要手手段，主要針針對(duì)公司內(nèi)部部可預(yù)知和可可控的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行管理。內(nèi)部控制“檢查查和評(píng)價(jià)”的依據(jù)：根根據(jù)外部監(jiān)管管的需要，內(nèi)內(nèi)部審計(jì)部門門將以此為依依據(jù)定期開展展五礦股份整整體的內(nèi)部控控制評(píng)價(jià)工作作，各業(yè)務(wù)單單位也可據(jù)此此開展

4、內(nèi)部控控制自我檢查查工作。內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)與與制度流程的的關(guān)系內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)是是從風(fēng)險(xiǎn)管控控的角度提出出控制要求，這這些要求需要要通過(guò)制度流流程中的內(nèi)部部控制措施的的有效設(shè)計(jì)和和執(zhí)行來(lái)落實(shí)實(shí)。一般常見見的內(nèi)部控制制措施包括：不相容職責(zé)責(zé)分離控制、授授權(quán)審批控制制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)預(yù)算控制、運(yùn)運(yùn)營(yíng)分析控制制和績(jī)效考評(píng)評(píng)控制等。公司的日常生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理理工作主要通通過(guò)規(guī)章制度度和業(yè)務(wù)流程程體現(xiàn)。內(nèi)部部控制標(biāo)準(zhǔn)不不是用來(lái)取代代制度、流程程，而是作為為工具，審視視是否有相應(yīng)應(yīng)的制度設(shè)計(jì)計(jì)以滿足內(nèi)部部控制要求，以以及制度是否否執(zhí)行到位 。公司各職能部門門、業(yè)務(wù)中心心和所屬單位位應(yīng)將內(nèi)部控控

5、制標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)現(xiàn)行的制度流流程建立對(duì)應(yīng)應(yīng)關(guān)系，梳理理制度流程并并保證其有效效執(zhí)行，以滿滿足內(nèi)部控制制標(biāo)準(zhǔn)的要求求。內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的的適用性內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)從從五礦股份整整體出發(fā)，普普遍適用于總總部職能部門門、業(yè)務(wù)中心心及所屬業(yè)務(wù)務(wù)單位，涵蓋蓋勘探、礦山山采選、冶煉煉、加工制造造、物流貿(mào)易易、房地產(chǎn)建建設(shè)、科技、金金融等業(yè)務(wù)。由于五礦股份所所屬業(yè)務(wù)單位位涉及多種業(yè)業(yè)態(tài)，需滿足足的監(jiān)管要求求等也不盡相相同，部分具具有特殊適用用性的內(nèi)部控控制標(biāo)準(zhǔn)僅適適用于某一類類型公司，或或僅適用于某某一業(yè)態(tài)。在在內(nèi)部控制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的各章中中，從公司類類型或業(yè)態(tài)類類型對(duì)該類標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的適用性性進(jìn)行了劃分分。其中，公公司類型分為為上市

6、公司和和非上市公司司，業(yè)態(tài)類型型分為貿(mào)易型型公司、生產(chǎn)產(chǎn)型公司、房房地產(chǎn)型公司司等。具有特殊適用性性的標(biāo)準(zhǔn)，在在對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)首句進(jìn)行了了標(biāo)注和說(shuō)明明，例如：“本條標(biāo)準(zhǔn)適適用于上市公公司?！睕]有進(jìn)行說(shuō)說(shuō)明的標(biāo)準(zhǔn)則則具有普遍適適用性，適合合所有業(yè)務(wù)單單位使用。特殊情況在需要時(shí)，各業(yè)業(yè)務(wù)中心、下下屬業(yè)務(wù)單位位可根據(jù)本單單位情況，對(duì)對(duì)內(nèi)部控制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)整體或部部分進(jìn)行細(xì)化化。從成本效益角度度出發(fā)，對(duì)特特定經(jīng)營(yíng)單位位（如小規(guī)模模公司或被其其他條件限制制的公司），因所處發(fā)展展階段、業(yè)務(wù)務(wù)模式等原因因造成管理現(xiàn)現(xiàn)狀與內(nèi)部控控制標(biāo)準(zhǔn)某些些章節(jié)或條款款的要求不完完全相符。在在這類情況下下，該經(jīng)營(yíng)單位可提提出遵循不同

7、同的控制程序序的解釋說(shuō)明明，并從下列列備選方案中中作出選擇：通過(guò)加強(qiáng)監(jiān)察和和審計(jì)改善現(xiàn)現(xiàn)行管理。制定替代或補(bǔ)償償性控制措施施。接受并承擔(dān)薄弱弱控制所固有有的風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)于上述兩點(diǎn)，應(yīng)應(yīng)按照中國(guó)國(guó)五礦股份有有限公司內(nèi)部部控制管理辦辦法要求進(jìn)進(jìn)行備案。五五礦股份風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理部將根根據(jù)需要對(duì)這這些特殊情況況提出合理意意見。實(shí)施內(nèi)部控制的的局限性內(nèi)部控制旨在就就經(jīng)營(yíng)管理的的合法合規(guī)、資資產(chǎn)安全、財(cái)財(cái)務(wù)信息可靠靠性、提高經(jīng)營(yíng)效率率和效果等方面面，提供合理理保證，良好好的業(yè)務(wù)判斷斷、內(nèi)部控制制文化也是內(nèi)內(nèi)部控制的必必要組成部分分。內(nèi)部控制制的固有局限限性主要體現(xiàn)現(xiàn)為：內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)計(jì)和運(yùn)行受制制于成本與效效益

8、原則。內(nèi)部控制可能因因有關(guān)人員相相互勾結(jié)、內(nèi)內(nèi)外串通（舞舞弊）、玩忽忽職守而失效效。如果機(jī)構(gòu)內(nèi)部行行使控制職責(zé)責(zé)的人員素質(zhì)質(zhì)不適應(yīng)崗位位要求，也會(huì)會(huì)影響內(nèi)部控控制功能的正正常發(fā)揮。內(nèi)部控制可能因因執(zhí)行人員濫濫用職權(quán)（越越權(quán)、侵權(quán)和和強(qiáng)權(quán)）或屈屈從于外部壓壓力而失效。內(nèi)部控制可能因因時(shí)間推移、經(jīng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變變化、業(yè)務(wù)性性質(zhì)的改變而而削弱或失效效。內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)結(jié)結(jié)構(gòu)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)共共二十一章，包括總總則、內(nèi)部環(huán)環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估、信息與與溝通、內(nèi)部部監(jiān)督、人力力資源管理、預(yù)預(yù)算管理、資資金活動(dòng)、投投資決策管理理、投資實(shí)施施管理、項(xiàng)目目管理、采購(gòu)購(gòu)與付款、存存貨管理、生生產(chǎn)管理、銷銷售與收款、固固定資產(chǎn)

9、/在在建工程及無(wú)無(wú)形資產(chǎn)管理理、稅務(wù)管理理、財(cái)務(wù)報(bào)告告、信息系統(tǒng)統(tǒng)總體控制、金金融業(yè)務(wù)、合合同管理等。除總則外，每章章節(jié)的基本架架構(gòu)為：總述述、基本控制制目標(biāo)、內(nèi)部部控制標(biāo)準(zhǔn)和和參考指標(biāo)四四個(gè)部分?？偸觯簩?duì)該章節(jié)節(jié)所涉及的業(yè)業(yè)務(wù)范圍、控制領(lǐng)域和和對(duì)象進(jìn)行說(shuō)說(shuō)明，并對(duì)該該業(yè)務(wù)、管理流程的的子流程進(jìn)行行了列示。基本控制目標(biāo)：明確了該業(yè)業(yè)務(wù)范圍/控制領(lǐng)域應(yīng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)的控制制目標(biāo)，包括括戰(zhàn)略目標(biāo)、合合規(guī)目標(biāo)、財(cái)財(cái)務(wù)目標(biāo)、資資產(chǎn)安全目標(biāo)標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)等。內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)：內(nèi)部控制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的主體內(nèi)內(nèi)容由總體控控制和具體控控制兩部分構(gòu)構(gòu)成。其中：總體控制：反映映共性要求，說(shuō)說(shuō)明在制度程程序、決策授授權(quán)、崗位職職責(zé)分離

10、等方方面的控制要要求。具體控制：針對(duì)對(duì)該章節(jié)所涉涉及的具體業(yè)業(yè)務(wù)，描述應(yīng)應(yīng)滿足的控制制要求，以及及未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，每項(xiàng)內(nèi)部部控制標(biāo)準(zhǔn)均均與相關(guān)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)建立了勾勾稽關(guān)系。參考指標(biāo)：結(jié)合合管理需要，列列示應(yīng)關(guān)注的的管理指標(biāo)，包包括指標(biāo)和計(jì)計(jì)算公式，通通過(guò)這些量化化指標(biāo)衡量日日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程程中業(yè)務(wù)流程程、控制領(lǐng)域的的內(nèi)控執(zhí)行效效果。修訂根據(jù)需要，將對(duì)對(duì)內(nèi)部控制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)加以修訂訂。修訂工作作依照中國(guó)國(guó)五礦股份有有限公司內(nèi)部部控制管理辦辦法執(zhí)行。其他本內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)由五礦股份份風(fēng)險(xiǎn)管理部部負(fù)責(zé)解釋。本內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)自頒布之日日起實(shí)施，在在下一次修訂訂前有效。第二章 內(nèi)部環(huán)環(huán)境一、總述本章所稱內(nèi)部環(huán)

11、環(huán)境是指公司司內(nèi)部的，對(duì)對(duì)內(nèi)部控制有有直接或間接接影響的要素素總和。內(nèi)部環(huán)境的主要要工作涉及到到以下六個(gè)部分：組織架構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略社會(huì)責(zé)任安全健康環(huán)保企業(yè)文化內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和和人員關(guān)于人力資源政政策的內(nèi)容合合并到第六章章“人力資源管管理”體現(xiàn)。二、基本控制目目標(biāo)組織架構(gòu)建立和完善組織織架構(gòu)，明確確決策、執(zhí)行行、監(jiān)督等方方面的職責(zé)權(quán)權(quán)限，形成科科學(xué)有效的職職責(zé)分工和制制衡機(jī)制，有有效防范和化化解經(jīng)營(yíng)過(guò)程程中產(chǎn)生的各各種風(fēng)險(xiǎn)；持續(xù)優(yōu)化治理結(jié)結(jié)構(gòu)、管理體體制和運(yùn)行機(jī)機(jī)制，促進(jìn)企企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展展戰(zhàn)略。發(fā)展戰(zhàn)略確保公司戰(zhàn)略目目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃具備可行行性和適當(dāng)性性，能夠?yàn)槠笃髽I(yè)找準(zhǔn)市場(chǎng)場(chǎng)定位，贏得得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；確保

12、公司戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃得到有效效執(zhí)行和落實(shí)實(shí)，促進(jìn)公司司增強(qiáng)核心競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)力和可持持續(xù)發(fā)展能力力。社會(huì)責(zé)任積極履行社會(huì)責(zé)責(zé)任并將其要要求全面融入入公司戰(zhàn)略和和日常經(jīng)營(yíng)，以以“可持續(xù)發(fā)展展報(bào)告”為主要載體體，以社會(huì)責(zé)責(zé)任管理體系系為抓手，積積極推進(jìn)集團(tuán)團(tuán)社會(huì)責(zé)任工工作；積極履行社會(huì)公公益方面的責(zé)責(zé)任和義務(wù)，關(guān)關(guān)心幫助社會(huì)會(huì)弱勢(shì)群體，支支持慈善事業(yè)業(yè)，提升公司司社會(huì)形象；建立健全并并嚴(yán)格執(zhí)行產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)體系，在生生產(chǎn)中實(shí)現(xiàn)全全過(guò)程質(zhì)量控控制，提升職職工質(zhì)量意識(shí)識(shí)，走質(zhì)量效效益型發(fā)展道道路。安全健康環(huán)保遵守國(guó)家關(guān)于安安全生產(chǎn)的相相關(guān)規(guī)定，最最大限度地保保證不發(fā)生安安全事故；嚴(yán)格遵守國(guó)家環(huán)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，有有效利用

13、資源源，促進(jìn)清潔潔生產(chǎn)，減少少污染物排放放；保障職工合法權(quán)權(quán)益，構(gòu)建企企業(yè)和諧勞動(dòng)動(dòng)關(guān)系，強(qiáng)化“以人為本”，關(guān)心愛護(hù)護(hù)員工健康，預(yù)預(yù)防職業(yè)病危危害。企業(yè)文化打造優(yōu)秀的企業(yè)業(yè)文化，為內(nèi)內(nèi)部控制有效效性提供有力力保證；加強(qiáng)企業(yè)文化建建設(shè)，提升企企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和和人員加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部部審計(jì)工作，保保證內(nèi)部審計(jì)計(jì)質(zhì)量；充分發(fā)揮內(nèi)部審審計(jì)的監(jiān)督、評(píng)評(píng)價(jià)和服務(wù)職職能。三、內(nèi)部控制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)1. 組織架構(gòu)構(gòu)組織架構(gòu)是指公公司按照國(guó)家家有關(guān)法律法法規(guī)、股東（大大）會(huì)決議、企企業(yè)章程，結(jié)結(jié)合本公司實(shí)實(shí)際，明確股股東（大）會(huì)會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理理層和公司內(nèi)內(nèi)部各層級(jí)機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置、職職責(zé)權(quán)限、人人員編

14、制、工工作程序和相相關(guān)要求的制制度安排?？刂凭幪?hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)索引未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在在的風(fēng)險(xiǎn)C-2.1.11公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)國(guó)家有關(guān)法律律法規(guī)的規(guī)定定，制定相關(guān)關(guān)制度明確董董事會(huì)（或執(zhí)執(zhí)行董事）、監(jiān)監(jiān)事會(huì)（或執(zhí)執(zhí)行監(jiān)事）和和經(jīng)理層的職職責(zé)權(quán)限、任任職條件、議議事規(guī)則和工工作程序，確確保決策、執(zhí)執(zhí)行和監(jiān)督相相互分離，形形成制衡：董事會(huì)（或執(zhí)行行董事）對(duì)股股東（大）會(huì)會(huì)負(fù)責(zé)，依法法行使企業(yè)的的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)權(quán)；監(jiān)事會(huì)（或執(zhí)行行監(jiān)事）對(duì)股股東（大）會(huì)會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督督企業(yè)董事、經(jīng)經(jīng)理和其他高高級(jí)管理人員員依法履行職職責(zé)；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織織實(shí)施股東（大大）會(huì)、董事事會(huì)決議事項(xiàng)項(xiàng)，主持企業(yè)業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理工作。R-

15、2.1.11R-2.1.22R-2.1.11治理結(jié)構(gòu)形同虛虛設(shè)，缺乏科科學(xué)決策、良良性運(yùn)行機(jī)制制和執(zhí)行力，導(dǎo)導(dǎo)致企業(yè)難以以實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略或經(jīng)營(yíng)失失敗。R-2.1.22治理結(jié)構(gòu)的建立立或運(yùn)行違反反監(jiān)管要求，導(dǎo)導(dǎo)致被監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)處罰。R-2.1.33決策和業(yè)務(wù)未經(jīng)經(jīng)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)權(quán)，或出現(xiàn)權(quán)權(quán)力交叉、沖沖突、越權(quán)或或權(quán)力真空的的現(xiàn)象，導(dǎo)致致運(yùn)營(yíng)效率低低下、決策失失誤、串通舞舞弊等。R-2.1.44在重大決策、重重大事項(xiàng)、重重要人事任免免及大額資金金使用方面，由由于單獨(dú)決策策或擅自改變變集體決策的的意見等，導(dǎo)導(dǎo)致公司利益益受損。R-2.1.55未能建立適當(dāng)?shù)牡臋?quán)責(zé)分配體體系和必要的的權(quán)力制衡，職職責(zé)與權(quán)力

16、不不對(duì)，或?qū)嶋H際運(yùn)行的職責(zé)責(zé)權(quán)限與規(guī)定定的權(quán)限不符符，導(dǎo)致公司司運(yùn)營(yíng)效率低低下或運(yùn)營(yíng)失失控。R-2.1.66內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位位設(shè)計(jì)不科學(xué)學(xué)、不健全，導(dǎo)導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊疊或缺失，運(yùn)運(yùn)營(yíng)效率低下下。C-2.1.22公司應(yīng)按照法律律法規(guī)和公司司章程的要求求明確董事會(huì)會(huì)（執(zhí)行董事事）、監(jiān)事會(huì)會(huì)（執(zhí)行監(jiān)事事）和經(jīng)理層層的產(chǎn)生程序序，其人員構(gòu)構(gòu)成、知識(shí)結(jié)結(jié)構(gòu)、能力素素質(zhì)應(yīng)當(dāng)滿足足履行職責(zé)的的要求。公司應(yīng)通過(guò)培訓(xùn)訓(xùn)、宣傳、會(huì)會(huì)議等多種方方式加強(qiáng)法制制教育，增強(qiáng)強(qiáng)董事、監(jiān)事事、經(jīng)理及其其他高級(jí)管理理人員的法制制觀念，嚴(yán)格格依法決策、依依法辦事、依依法監(jiān)督。R-2.1.11C-2.1.33本條標(biāo)準(zhǔn)適用于于上市公司：上

17、市公司應(yīng)按照照上市地交易易所規(guī)定的公公司治理規(guī)則則要求在董事事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略略、審計(jì)、提提名、薪酬與與考核等專業(yè)業(yè)委員會(huì)，并并明確各專業(yè)業(yè)委員會(huì)的職職責(zé)權(quán)限、任任職資格、議議事規(guī)則和工工作程序，為為董事會(huì)科學(xué)學(xué)決策提供支支持。R-2.1.11R-2.1.22C-2.1.44本條標(biāo)準(zhǔn)適用于于上市公司：董事會(huì)下應(yīng)設(shè)立立獨(dú)立的審計(jì)計(jì)委員會(huì)。企企業(yè)審計(jì)委員員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)當(dāng)由熟悉企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)計(jì)和審計(jì)等方方面專業(yè)知識(shí)識(shí)并具備相應(yīng)應(yīng)業(yè)務(wù)能力的的董事組成，其其中主任委員員應(yīng)當(dāng)由外部部董事?lián)?。審?jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制，監(jiān)監(jiān)督內(nèi)部控制制的有效實(shí)施施和內(nèi)部控制制自我評(píng)價(jià)情情況，協(xié)調(diào)內(nèi)內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)及其他相

18、關(guān)關(guān)事宜等。R-2.1.11R-2.1.22C-2.1.55公司應(yīng)制定相關(guān)關(guān)規(guī)定明確：總經(jīng)理的工作職職責(zé)；公司領(lǐng)導(dǎo)班子的的組成及職責(zé)責(zé)分工；總經(jīng)理辦公會(huì)的的組成、職責(zé)責(zé)、議事規(guī)則則等。R-2.1.33R-2.1.55C-2.1.66公司應(yīng)建立授權(quán)權(quán)批準(zhǔn)政策，明明確公司各級(jí)級(jí)管理人員的的審批權(quán)限。公司的“三重一一大”(重大決策、重重要人事任免、重重大項(xiàng)目安排、大大額資金的運(yùn)運(yùn)作)事項(xiàng)應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定的權(quán)限和程程序?qū)嵭屑w體決策審批或或者聯(lián)簽制度度。任何個(gè)人人不得單獨(dú)進(jìn)進(jìn)行決策或者者擅自改變集集體決策意見見。R-2.1.44R-2.1.55C-2.1.77公司應(yīng)綜合考慮慮企業(yè)性質(zhì)、發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略、文文

19、化理念和管管理要求等因因素，合理設(shè)設(shè)置內(nèi)部職能能機(jī)構(gòu)，明確確各機(jī)構(gòu)的職職責(zé)權(quán)限，避避免職能交叉叉、缺失或權(quán)權(quán)責(zé)過(guò)于集中中。公司應(yīng)制定并公公布組織架構(gòu)構(gòu)圖或類似文文件，以明確確各專業(yè)委員員會(huì)、職能部部門和下屬機(jī)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和和職責(zé)。R-2.1.66C-2.1.88公司應(yīng)當(dāng)對(duì)職能能部門和下屬屬機(jī)構(gòu)的職責(zé)責(zé)進(jìn)行科學(xué)合合理的分解，確確定具體崗位位的名稱、職職責(zé)和工作要要求等，明確確各個(gè)崗位的的權(quán)限和相互互關(guān)系。公司應(yīng)制定并公公布崗位說(shuō)明明書，使各崗崗位員工明確確其職責(zé)和要要求。R-2.1.66C-2.1.99在內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)計(jì)過(guò)程中，應(yīng)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)不相相容崗位相分分離原則，識(shí)識(shí)別不相容職職務(wù)，并根據(jù)據(jù)相關(guān)的風(fēng)

20、險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果設(shè)設(shè)立內(nèi)部牽制制機(jī)制，特別別是在涉及重重大或高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)處理程程序時(shí)，必須須考慮建立各各層級(jí)、各部部門、各崗位位之間的分離離和牽制。對(duì)因機(jī)構(gòu)人員較較少且業(yè)務(wù)簡(jiǎn)簡(jiǎn)單而無(wú)法分分離處理某些些不相容職務(wù)務(wù)時(shí)，企業(yè)應(yīng)應(yīng)當(dāng)制定切實(shí)實(shí)可行的替代代控制措施。R-2.1.66C-2.1.110公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)對(duì)組織架構(gòu)設(shè)設(shè)計(jì)與運(yùn)行的的效率和效果果進(jìn)行全面評(píng)評(píng)估， 重點(diǎn)關(guān)注：董事、監(jiān)事、經(jīng)經(jīng)理及其他高高級(jí)管理人員員的任職資格格和履職情況況，以及董事事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)和經(jīng)理層的的運(yùn)行效果；公司新戰(zhàn)略、新新業(yè)務(wù)、新市市場(chǎng)環(huán)境、監(jiān)監(jiān)管要求等的的變化；公司上一期間組組織架構(gòu)運(yùn)行行中出現(xiàn)的突突出問(wèn)題。R-2.1.66

21、C-2.1.111公司在對(duì)組織架架構(gòu)進(jìn)行評(píng)估估中如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)組織架構(gòu)設(shè)設(shè)計(jì)與運(yùn)行中中存在缺陷的的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行行優(yōu)化調(diào)整。公司組織架構(gòu)調(diào)調(diào)整應(yīng)當(dāng)充分分聽取相關(guān)部部門負(fù)責(zé)人及及其他員工的的意見，按照照規(guī)定的權(quán)限限和程序進(jìn)行行決策審批。R-2.1.662. 發(fā)展戰(zhàn)略略發(fā)展戰(zhàn)略，是指指企業(yè)在對(duì)現(xiàn)現(xiàn)實(shí)狀況和未未來(lái)趨勢(shì)進(jìn)行行綜合分析和和科學(xué)預(yù)測(cè)的的基礎(chǔ)上，制制定并實(shí)施的的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，包括發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略的制制定、實(shí)施和和調(diào)整?？刂凭幪?hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)索引未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在在的風(fēng)險(xiǎn)C-2.2.11公司應(yīng)當(dāng)在董事事會(huì)下設(shè)立戰(zhàn)戰(zhàn)略委員會(huì)（或或類似機(jī)構(gòu)）負(fù)負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略略管理工作，履履行相應(yīng)職責(zé)責(zé)。公司應(yīng)當(dāng)明確戰(zhàn)

22、戰(zhàn)略委員會(huì)的的職責(zé)和議事事規(guī)則，對(duì)戰(zhàn)戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)會(huì)議的召開程程序、表決方方式、提案審審議、保密要要求和會(huì)議記記錄等做出規(guī)規(guī)定，確保議議事過(guò)程規(guī)范范透明、決策策程序科學(xué)民民主。戰(zhàn)略委員會(huì)成員員應(yīng)當(dāng)具有較較強(qiáng)的綜合素素質(zhì)和實(shí)踐經(jīng)經(jīng)驗(yàn)，其任職職資格和選任任程序應(yīng)當(dāng)符符合有關(guān)法律律法規(guī)和公司司章程或董事事會(huì)相關(guān)議事事規(guī)則的規(guī)定定。R-2.2.11R-2.2.11戰(zhàn)略管理機(jī)構(gòu)設(shè)設(shè)置不健全或或人員不勝任任，導(dǎo)致制定定出的戰(zhàn)略發(fā)發(fā)生失誤。R-2.2.22對(duì)內(nèi)外部環(huán)境論論證不夠充分分，導(dǎo)致戰(zhàn)略略規(guī)劃方向性性偏離。R-2.2.33分/子公司與五五礦股份戰(zhàn)略略規(guī)劃不匹配配或不銜接，導(dǎo)導(dǎo)致整體戰(zhàn)略略無(wú)法落實(shí)。R-2

23、.2.44戰(zhàn)略宣傳力度不不足，導(dǎo)致公公司員工不了了解戰(zhàn)略，進(jìn)進(jìn)而影響戰(zhàn)略略的執(zhí)行。R-2.2.55戰(zhàn)略沒有與年度度工作計(jì)劃、預(yù)預(yù)算、業(yè)績(jī)管管理等進(jìn)行接接軌，導(dǎo)致戰(zhàn)戰(zhàn)略無(wú)法落實(shí)實(shí)。R-2.2.66未對(duì)戰(zhàn)略實(shí)施進(jìn)進(jìn)行監(jiān)控，導(dǎo)導(dǎo)致不能及時(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略目目標(biāo)的偏離。R-2.2.77制定戰(zhàn)略所依據(jù)據(jù)的外部環(huán)境境發(fā)生重大變變化時(shí)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略沒有能夠夠及時(shí)調(diào)整，導(dǎo)導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)受影響。C-2.2.22公司應(yīng)設(shè)置專職職部門或指定定相關(guān)部門，負(fù)負(fù)責(zé)戰(zhàn)略規(guī)劃劃制定和戰(zhàn)略略執(zhí)行監(jiān)控等等具體職責(zé)。R-2.2.11C-2.2.33公司在制定戰(zhàn)略略規(guī)劃時(shí)，應(yīng)應(yīng)按照上級(jí)單單位發(fā)布的發(fā)發(fā)展規(guī)劃綱要要的精神，考考慮本單位面面臨的宏

24、觀經(jīng)經(jīng)濟(jì)政策、國(guó)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需需求變化、技技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)勢(shì)、行業(yè)及競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手狀況況、可利用資資源水平和自自身優(yōu)勢(shì)與劣劣勢(shì)等影響因因素制定本單單位的發(fā)展規(guī)規(guī)劃。各單位在制定本本單位戰(zhàn)略時(shí)時(shí)，應(yīng)充分收收集各下屬單單位的意見，并并在制定過(guò)程程中充分考慮慮各下屬單位位的意見。R-2.2.33C-2.2.44戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)明明確發(fā)展的階階段性和發(fā)展展程度，確定定每個(gè)發(fā)展階階段的具體目目標(biāo)、工作任任務(wù)和實(shí)施路路徑。R-2.2.22C-2.2.55戰(zhàn)略委員會(huì)應(yīng)當(dāng)當(dāng)組織相關(guān)機(jī)機(jī)構(gòu)和人員對(duì)對(duì)發(fā)展目標(biāo)和和戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)進(jìn)行可行性研研究和科學(xué)論論證，形成發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略建議議方案，必要時(shí)，可可借助中介機(jī)機(jī)構(gòu)和外部專專家的力量為為其

25、履行職責(zé)責(zé)提供專業(yè)咨咨詢意見。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格格審議戰(zhàn)略委委員會(huì)提交的的發(fā)展戰(zhàn)略方方案，重點(diǎn)關(guān)關(guān)注其全局性性、長(zhǎng)期性和和可行性。董董事會(huì)在審議議方案中如果果發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)責(zé)責(zé)成戰(zhàn)略委員員會(huì)對(duì)方案做做出調(diào)整。R-2.2.22C-2.2.66公司的戰(zhàn)略規(guī)劃劃經(jīng)本單位董董事會(huì)審議通通過(guò)后，報(bào)經(jīng)經(jīng)股東（大）會(huì)會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施施。R-2.2.11C-2.2.77公司應(yīng)當(dāng)重視發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略的宣宣傳工作，通通過(guò)內(nèi)部各層層級(jí)會(huì)議和教教育培訓(xùn)等有有效方式，將將發(fā)展戰(zhàn)略及及其分解落實(shí)實(shí)情況傳遞到到內(nèi)部各管理理層級(jí)和全體體員工。R-2.2.44C-2.2.88公司應(yīng)根據(jù)發(fā)展展規(guī)劃制定年年度工作計(jì)劃劃，年度工作作計(jì)劃應(yīng)與

26、分分解的年度戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)工作作相結(jié)合，分分解的年度戰(zhàn)戰(zhàn)略應(yīng)在年度度工作計(jì)劃中中體現(xiàn)。R-2.2.55C-2.2.99公司應(yīng)建立預(yù)算算管理體系落落實(shí)年度工作作計(jì)劃，預(yù)算算管理的具體體內(nèi)容請(qǐng)參見見第七章預(yù)算算管理。R-2.2.55C-2.2.110公司應(yīng)按照五礦礦股份的統(tǒng)一一要求，以規(guī)規(guī)劃、計(jì)劃為為基礎(chǔ)，建立立完善的業(yè)績(jī)績(jī)管理制度，至至少每年對(duì)下下屬單位進(jìn)行行業(yè)績(jī)考核。R-2.2.55C-2.2.111戰(zhàn)略管理部門和和戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)實(shí)施情況的監(jiān)監(jiān)控，定期收收集和分析相相關(guān)信息，對(duì)對(duì)于明顯偏離離發(fā)展戰(zhàn)略的的情況，應(yīng)當(dāng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告董董事會(huì)。R-2.2.66C-2.2.112由于經(jīng)濟(jì)形勢(shì)

27、、產(chǎn)產(chǎn)業(yè)政策、技技術(shù)進(jìn)步、行行業(yè)狀況以及及不可抗力等等因素發(fā)生重重大變化，確確需對(duì)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略做出調(diào)整整的，應(yīng)當(dāng)按按照規(guī)定權(quán)限限和程序調(diào)整整發(fā)展戰(zhàn)略。R-2.2.773. 社會(huì)責(zé)任任社會(huì)責(zé)任，是指指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中中應(yīng)當(dāng)履行的的社會(huì)職責(zé)和和義務(wù)，主要要包括價(jià)值創(chuàng)創(chuàng)造、產(chǎn)品質(zhì)量、安安全生產(chǎn)、社區(qū)建設(shè)、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保保護(hù)等，本節(jié)節(jié)主要包括社社會(huì)責(zé)任履行行、產(chǎn)品質(zhì)量量、員工權(quán)益益保護(hù)、公益益事業(yè)和對(duì)外外捐贈(zèng)等內(nèi)容容，安全生產(chǎn)產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)護(hù)和員工健康康的相關(guān)內(nèi)容容見下述“4.安全健康康環(huán)保”。 控制編號(hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)索引未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在在的風(fēng)險(xiǎn)C-2.3.11公司應(yīng)當(dāng)重視

28、履履行社會(huì)責(zé)任任，結(jié)合公司司實(shí)際情況，明明確公司應(yīng)履履行的社會(huì)責(zé)責(zé)任內(nèi)容（如如安全生產(chǎn)、產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)環(huán)境保護(hù)、資資源節(jié)約、促促進(jìn)就業(yè)、員員工權(quán)益保護(hù)護(hù)等方面），切實(shí)做到經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益與社社會(huì)效益、短短期利益與長(zhǎng)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益、自自身發(fā)展與社社會(huì)發(fā)展相互互協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)企業(yè)與員工工、公司與社社會(huì)、公司與與環(huán)境的健康康和諧發(fā)展。R-2.3.11R-2.3.11公司不注重社會(huì)會(huì)責(zé)任的履行行，可能導(dǎo)致致公司形象受受損。R-2.3.22未對(duì)生產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)嚴(yán)格管理，可可能導(dǎo)致公司司生產(chǎn)出不合合格產(chǎn)品。R-2.3.33未對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)進(jìn)行檢驗(yàn)，可可能導(dǎo)致不合合格產(chǎn)品出廠廠。R-2.3.44未建立對(duì)外捐贈(zèng)贈(zèng)管理制度，導(dǎo)導(dǎo)致對(duì)

29、外捐贈(zèng)贈(zèng)工作無(wú)章可可依。C-2.3.22公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)國(guó)家法律法規(guī)規(guī)規(guī)定，結(jié)合合企業(yè)產(chǎn)品特特點(diǎn)，制定完完善產(chǎn)品質(zhì)量量標(biāo)準(zhǔn)體系。R-2.3.22C-2.3.33生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量的檢檢驗(yàn)，未經(jīng)檢檢驗(yàn)合格的產(chǎn)產(chǎn)品嚴(yán)禁出售售。R-2.3.33C-2.3.44公司應(yīng)建立對(duì)外外捐贈(zèng)相關(guān)的的管理制度，指指定對(duì)外捐贈(zèng)贈(zèng)的歸口管理理部門，對(duì)預(yù)預(yù)算內(nèi)和預(yù)算算外捐贈(zèng)的審審批權(quán)限和管管理程序進(jìn)行行明確規(guī)定。R-2.3.444.安全健康環(huán)環(huán)保包括安全生產(chǎn)、環(huán)環(huán)境保護(hù)和職職業(yè)健康的管管理。控制編號(hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)索引未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在在的風(fēng)險(xiǎn)C-2.4.11公司應(yīng)指定專門門人員負(fù)責(zé)跟跟蹤國(guó)家對(duì)安安全生產(chǎn)、環(huán)

30、環(huán)境保護(hù)、員員工權(quán)益保護(hù)護(hù)方面的法律律、法規(guī)、政政策，并及時(shí)時(shí)將相關(guān)法律律和政策的變變更傳達(dá)給相相關(guān)部門和崗崗位。R-2.4.11R-2.4.11未及時(shí)掌握國(guó)家家安全健康環(huán)環(huán)保方面的法法律法規(guī)，可可能導(dǎo)致違法法生產(chǎn)。R-2.4.22未能建立健全安安全生產(chǎn)規(guī)章章制度并及時(shí)時(shí)更新，導(dǎo)致致安全生產(chǎn)無(wú)無(wú)章可依。R-2.4.33未設(shè)置或指定安安全健康環(huán)保保管理部門，導(dǎo)導(dǎo)致安全健康康環(huán)保相關(guān)工作無(wú)人負(fù)責(zé)責(zé)。R-2.4.44新、改、擴(kuò)建項(xiàng)項(xiàng)目沒有履行行“三同時(shí)”制度，將違違反有關(guān)法律律法規(guī)的規(guī)定定，造成項(xiàng)目目上的缺陷，易易導(dǎo)致安全事事故。R-2.4.55未按照國(guó)家法律律法規(guī)取得安安全生產(chǎn)許可可證就開始生生產(chǎn)

31、，導(dǎo)致可可能被相關(guān)機(jī)機(jī)構(gòu)處罰。R-2.4.66未對(duì)安全參數(shù)進(jìn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，導(dǎo)導(dǎo)致可能發(fā)生生安全事故。R-2.4.77未定期進(jìn)行設(shè)備備維護(hù)，導(dǎo)致致可能發(fā)生安安全事故。R-2.4.88相關(guān)人員不具備備安全生產(chǎn)意意識(shí)或相關(guān)的的知識(shí)和技能能，導(dǎo)致可能能引發(fā)安全事事故。R-2.4.99未制定應(yīng)急預(yù)案案，或應(yīng)急預(yù)預(yù)案缺乏演練練、可操作性性差，導(dǎo)致公公司無(wú)法及時(shí)時(shí)有效處置安安全事故，加加重事故損失失或造成事故故擴(kuò)大化。R-2.4.110安全隱患發(fā)現(xiàn)、報(bào)報(bào)告或治理不不及時(shí)，導(dǎo)致致引發(fā)安全事事故。R-2.4.111遲報(bào)、謊報(bào)和瞞瞞報(bào)安全事故故發(fā)生，可能能導(dǎo)致事態(tài)擴(kuò)擴(kuò)大，公司損損失增加或被被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處處罰。R-2.4

32、.112未落實(shí)安全環(huán)保保責(zé)任追究制制度，導(dǎo)致可可能無(wú)法有效效進(jìn)行安全管管控。R-2.4.113未對(duì)公司外包工工程實(shí)施安全全管理，可能能導(dǎo)致公司面面臨聲譽(yù)損失失或經(jīng)濟(jì)損失失。R-2.4.114新建項(xiàng)目或兼并并新企業(yè)未進(jìn)進(jìn)行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估，導(dǎo)致致項(xiàng)目建成后后或收購(gòu)后產(chǎn)產(chǎn)生環(huán)保問(wèn)題題。R-2.4.115新建或改擴(kuò)建項(xiàng)項(xiàng)目沒有環(huán)保保設(shè)施或環(huán)保保設(shè)施尚未完完工，導(dǎo)致發(fā)發(fā)生環(huán)保事故故。R-2.4.116未對(duì)環(huán)境相關(guān)參參數(shù)進(jìn)行監(jiān)測(cè)測(cè)，導(dǎo)致可能能發(fā)生重大環(huán)環(huán)保事故。R-2.4.117遲報(bào)、謊報(bào)和瞞瞞報(bào)環(huán)保事故故發(fā)生，可能能導(dǎo)致事態(tài)擴(kuò)擴(kuò)大，公司損損失增加或被被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處處罰。R-2.4.118員工缺乏環(huán)境保保護(hù)

33、的意識(shí)，導(dǎo)導(dǎo)致可能引發(fā)發(fā)環(huán)境事故。R-2.4.119用人單位在簽訂訂勞動(dòng)合同時(shí)時(shí)，未履行工工作所可能導(dǎo)導(dǎo)致職業(yè)病的的告知義務(wù)，導(dǎo)導(dǎo)致可能產(chǎn)生生法律糾紛。R-2.4.220未采取必要的職職業(yè)病防護(hù)措措施，導(dǎo)致員員工可能患職職業(yè)病。R-2.4.221未依照規(guī)定為員員工參加工傷傷保險(xiǎn)，導(dǎo)致致受到相關(guān)監(jiān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰罰。R-2.4.222未對(duì)從事接觸職職業(yè)病危害的的作業(yè)的勞動(dòng)動(dòng)者定期進(jìn)行行體檢，導(dǎo)致致員工患職業(yè)業(yè)病時(shí)不能得得到及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)和治療。C-2.4.22各公司應(yīng)該根據(jù)據(jù)自身業(yè)務(wù)建建立安全管理理制度，對(duì)安安全技術(shù)管理理、安全培訓(xùn)訓(xùn)、安全監(jiān)督督、應(yīng)急管理理等內(nèi)容進(jìn)行行規(guī)范。R-2.4.22C-2.4.

34、33公司應(yīng)根據(jù)國(guó)家家相關(guān)法律法法規(guī)的規(guī)定和和五礦股份的的相關(guān)規(guī)定，結(jié)結(jié)合安全健康康環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)的的重要程度，設(shè)設(shè)置負(fù)責(zé)安全全健康環(huán)保監(jiān)監(jiān)督管理工作作的獨(dú)立職能能部門或指定定專門負(fù)責(zé)安安全健康環(huán)保保的責(zé)任人。R-2.4.33C-2.4.44生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位新新建、改建、擴(kuò)擴(kuò)建工程項(xiàng)目目的安全設(shè)施施，必須與主主體工程同時(shí)時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)時(shí)施工、同時(shí)時(shí)投入生產(chǎn)和和使用。R-2.4.44C-2.4.55高危行業(yè)的應(yīng)當(dāng)當(dāng)保證具備國(guó)國(guó)家規(guī)定的基基本安全生產(chǎn)產(chǎn)條件，依法法取得安全生生產(chǎn)許可證后后方能開始生生產(chǎn)。R-2.4.55C-2.4.66公司按照相關(guān)規(guī)規(guī)定對(duì)安全參參數(shù)（溫度、壓壓力、濃度、液液位等）進(jìn)行行監(jiān)測(cè)。R-

35、2.4.66C-2.4.77公司應(yīng)按照安全全設(shè)備的出廠廠說(shuō)明和設(shè)備備維護(hù)規(guī)程建建立分類標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，量化設(shè)施施維護(hù)保養(yǎng)指指標(biāo)，定期對(duì)對(duì)安全設(shè)備進(jìn)進(jìn)行定期維護(hù)護(hù)和保養(yǎng)，以以確保在用設(shè)設(shè)備設(shè)施安全全可靠。R-2.4.77C-2.4.88按照國(guó)家規(guī)定需需取得相關(guān)資資格才能上崗崗的安全相關(guān)關(guān)崗位員工，未未取得相應(yīng)資資格嚴(yán)禁上崗崗。取得資格后也應(yīng)應(yīng)按照規(guī)定定定期參加培訓(xùn)訓(xùn)和資格的復(fù)復(fù)審。R-2.4.88C-2.4.99公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單單位負(fù)責(zé)人、主主管安全生產(chǎn)產(chǎn)的負(fù)責(zé)人、安安全生產(chǎn)管理理人員每年應(yīng)應(yīng)該按照國(guó)家家和五礦股份份的相關(guān)規(guī)定定參與安全生生產(chǎn)知識(shí)方面面的培訓(xùn)。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)應(yīng)建立安全培培訓(xùn)檔案，詳詳細(xì)記錄

36、培訓(xùn)訓(xùn)考核情況。R-2.4.88C-2.4.110公司應(yīng)制定安全全事故應(yīng)急救救援預(yù)案，對(duì)對(duì)主要危險(xiǎn)源源與風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)構(gòu)的構(gòu)成及職職責(zé)、預(yù)防和和預(yù)警、應(yīng)急急響應(yīng)的程序序、保障措施施等內(nèi)容進(jìn)行行規(guī)范。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)按照照五礦股份的的要求定期進(jìn)進(jìn)行演練。R-2.4.99C-2.4.111公司應(yīng)公布安全全生產(chǎn)舉報(bào)電電話或郵箱，對(duì)對(duì)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)單位的違法法行為或事故故隱患，有權(quán)權(quán)向公司相關(guān)關(guān)部門或五礦礦股份進(jìn)行舉舉報(bào)。R-2.4.110C-2.4.112發(fā)生生產(chǎn)安全事事故時(shí)，各經(jīng)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)按按照五礦股份份規(guī)定的程序序、形式和時(shí)時(shí)限進(jìn)行處理理和上報(bào)。R-2.4.111C-2.4.113安全事故發(fā)生后后

37、，應(yīng)按照相相關(guān)規(guī)定成立立調(diào)查組對(duì)事事故發(fā)生的原原因、經(jīng)過(guò)、責(zé)責(zé)任等進(jìn)行調(diào)調(diào)查。應(yīng)根據(jù)調(diào)查結(jié)果果，如果涉及及到刑事責(zé)任任的，按照國(guó)國(guó)家有關(guān)規(guī)定定移交司法機(jī)機(jī)關(guān)處理。行政責(zé)任的處罰罰應(yīng)按照五礦礦股份的相關(guān)關(guān)規(guī)定進(jìn)行處處罰。R-2.4.112C-2.4.114公司在選擇承包包商時(shí)需要考考慮承包商的的安全資質(zhì)證證明，簽訂安安全生產(chǎn)管理理協(xié)議，明確確約定雙方的的安全生產(chǎn)職職責(zé)。R-2.4.113C-2.4.115各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位位投資開發(fā)建建設(shè)項(xiàng)目，必必需嚴(yán)格按照照環(huán)境評(píng)價(jià)的的相關(guān)法律法法規(guī)的規(guī)定，做做好建設(shè)項(xiàng)目目前期的環(huán)境境影響評(píng)價(jià)工工作；環(huán)境保保護(hù)所需的投投資列入工程程概算，不得得以任何理由由取消或挪

38、用用。通過(guò)收購(gòu)或兼并并的功能方式式控股生產(chǎn)企企業(yè)時(shí)，應(yīng)組組織環(huán)境保護(hù)護(hù)專業(yè)人員對(duì)對(duì)擬兼并收購(gòu)購(gòu)對(duì)象開展盡盡職調(diào)查，規(guī)規(guī)避項(xiàng)目環(huán)境境風(fēng)險(xiǎn)。R-2.4.114C-2.4.116環(huán)境保護(hù)設(shè)施是是企業(yè)生產(chǎn)設(shè)設(shè)施的重要組組成部分，應(yīng)應(yīng)按照國(guó)家有有關(guān)規(guī)定和環(huán)環(huán)境影響報(bào)告告書及批復(fù)的的要求，與主主體工程同時(shí)時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)時(shí)施工、同時(shí)時(shí)運(yùn)行。R-2.4.115C-2.4.117各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位位應(yīng)按照環(huán)境境保護(hù)相關(guān)法法律法規(guī)、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的要要求配備環(huán)境境計(jì)量、監(jiān)測(cè)測(cè)儀器，開展展環(huán)境監(jiān)測(cè)，不不具備環(huán)境監(jiān)監(jiān)測(cè)能力的企企業(yè)，應(yīng)委托托當(dāng)?shù)丨h(huán)境監(jiān)監(jiān)測(cè)站或其他他具備監(jiān)測(cè)分分析資質(zhì)的機(jī)機(jī)構(gòu)協(xié)助開展展環(huán)境監(jiān)測(cè)工工作。R-2.4.

39、116C-2.4.118環(huán)境事件發(fā)生后后，公司環(huán)境境保護(hù)負(fù)責(zé)部部門應(yīng)立即向向本單位負(fù)責(zé)責(zé)人和上級(jí)歸歸口管理部門門報(bào)告，并組組織采取應(yīng)急急措施，降低低事故對(duì)環(huán)境境的影響，按按照要求向當(dāng)當(dāng)?shù)丨h(huán)境保護(hù)護(hù)部門報(bào)告。R-2.4.117C-2.4.119各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位位應(yīng)定期開展展環(huán)境保護(hù)培培訓(xùn)工作。培訓(xùn)內(nèi)容包包括環(huán)境意識(shí)識(shí)培訓(xùn)、環(huán)境境保護(hù)法規(guī)培訓(xùn)及環(huán)境境管理技能培培訓(xùn)等。培訓(xùn)工作完成后后，應(yīng)對(duì)培訓(xùn)訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)評(píng)估，作為改進(jìn)培訓(xùn)的的依據(jù)。R-2.4.118C-2.4.220用人單位與勞動(dòng)動(dòng)者訂立勞動(dòng)動(dòng)合同（含聘聘用合同，下下同）時(shí)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)將工作過(guò)過(guò)程中可能產(chǎn)產(chǎn)生的職業(yè)病病危害及其后后果、職業(yè)病病防護(hù)措施和

40、和待遇等如實(shí)實(shí)告知?jiǎng)趧?dòng)者者，并在勞動(dòng)動(dòng)合同中寫明明。如果勞動(dòng)者在已已訂立勞動(dòng)合合同期間因工工作崗位或者者工作內(nèi)容變變更而從事與與所訂立勞動(dòng)動(dòng)合同中未告告知的存在職職業(yè)病危害的的作業(yè)時(shí)，用用人單位應(yīng)當(dāng)當(dāng)向勞動(dòng)者履履行如實(shí)告知知的義務(wù)，并并協(xié)商變更原原勞動(dòng)合同相相關(guān)條款。R-2.4.119C-2.4.221各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位位必須采用有有效的職業(yè)危危害防治工作作，各生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)設(shè)設(shè)置負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)構(gòu)或者指定職職業(yè)衛(wèi)生管理理人員，負(fù)責(zé)責(zé)本單位的職職業(yè)危害工作作。各單位必須采用用有效的職業(yè)業(yè)危害防護(hù)措措施，并為勞勞動(dòng)者提供符符合國(guó)家有關(guān)關(guān)要求的職業(yè)業(yè)危害防護(hù)用用品。R-2.4.220C-2.4.222各生產(chǎn)

41、經(jīng)營(yíng)單位位必須依法參參加工傷社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)，確保保勞動(dòng)者依法法享受工傷社社會(huì)保險(xiǎn)待遇遇。應(yīng)為危險(xiǎn)險(xiǎn)作業(yè)人員購(gòu)購(gòu)買意外傷害害保險(xiǎn)。R-2.4.221C-2.4.223對(duì)從事接觸職業(yè)業(yè)病危害的作作業(yè)的勞動(dòng)者者，用人單位位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)國(guó)務(wù)院衛(wèi)生行行政部門的規(guī)規(guī)定組織上崗崗前、在崗期期間和離崗時(shí)時(shí)的職業(yè)健康康檢查，并將將檢查結(jié)果如如實(shí)告知?jiǎng)趧?dòng)動(dòng)者。R-2.4.2225. 企業(yè)文化化企業(yè)文化，是指指企業(yè)在生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中中逐步形成的的、為整體團(tuán)團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并并遵守的價(jià)值值觀、經(jīng)營(yíng)理理念和企業(yè)精精神、以及在此基基礎(chǔ)上形成的的行為規(guī)范的的總稱，包括括企業(yè)文化建建設(shè)、企業(yè)文文化評(píng)估。控制編號(hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)索引未達(dá)到

42、標(biāo)準(zhǔn)存在在的風(fēng)險(xiǎn)C-2.5.11公司在建設(shè)企業(yè)業(yè)文化時(shí)需要要包含如下要要素：符合自身特點(diǎn)的的發(fā)展愿景；積極向上的價(jià)值值觀；誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)營(yíng)理念；履行相應(yīng)的社會(huì)會(huì)責(zé)任；開拓創(chuàng)新的企業(yè)業(yè)精神；團(tuán)隊(duì)的協(xié)作精神神和風(fēng)險(xiǎn)防范范意識(shí)。R-2.5.11R-2.5.22R-2.5.11缺乏積極向上的的企業(yè)文化或或沒有建立起起符合公司核核心價(jià)值理念念的公司文化化，導(dǎo)致各層層級(jí)員工的工工作行為規(guī)范范不統(tǒng)一，或或喪失對(duì)公司司的信心和認(rèn)認(rèn)同感。 R-2.5.22對(duì)企業(yè)文化的培培育與再造不不夠重視，導(dǎo)導(dǎo)致不適宜的的企業(yè)文化阻阻礙公司發(fā)展展。R-2.5.33員工對(duì)公司理念念/文化認(rèn)同同度不高，導(dǎo)導(dǎo)致員工思想想不夠穩(wěn)定或或

43、工作熱情不不高或?qū)舅镜姆结樥卟呃斫獠煌?執(zhí)行不力。R-2.5.44忽視企業(yè)間的文文化差異和理理念沖突，可可能導(dǎo)致并購(gòu)購(gòu)重組失敗。R-2.5.55未對(duì)企業(yè)文化進(jìn)進(jìn)行定期評(píng)估估，導(dǎo)致企業(yè)業(yè)文化可能不不適應(yīng)公司發(fā)發(fā)展形勢(shì)。C-2.5.22公司應(yīng)重視和加加強(qiáng)并購(gòu)重組組后的企業(yè)文文化建設(shè)，評(píng)評(píng)估所面臨的的文化差異的的基本特征和和風(fēng)險(xiǎn)，制定定企業(yè)文化融融合方案，平平等對(duì)待被收收購(gòu)方的員工工，促進(jìn)并購(gòu)購(gòu)雙方的文化化融合。R-2.5.33R-2.5.44C-2.5.33公司應(yīng)將企業(yè)文文化總結(jié)形成成為企業(yè)文化化規(guī)范，使其其構(gòu)成員工行行為守則的重重要組成部分分，使企業(yè)文化化體現(xiàn)在公司司制度規(guī)范中中。R-2.

44、5.11R-2.5.22R-2.5.33C-2.5.44董事、監(jiān)事、經(jīng)經(jīng)理和其他高高級(jí)管理人員員應(yīng)當(dāng)在企業(yè)業(yè)文化建設(shè)中中發(fā)揮主導(dǎo)和和規(guī)范作用，通通過(guò)制度規(guī)范范、領(lǐng)導(dǎo)講話話或公司活動(dòng)動(dòng)等方式積極極宣傳企業(yè)文文化，帶動(dòng)影影響整個(gè)團(tuán)隊(duì)隊(duì)，共同營(yíng)造造積極向上的的企業(yè)文化環(huán)環(huán)境。R-2.5.11R-2.5.22R-2.5.33C-2.5.55公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部部的文化網(wǎng)絡(luò)絡(luò)建設(shè)，通過(guò)過(guò)編輯內(nèi)部報(bào)報(bào)刊、員工培培訓(xùn)等各種正正式與非正式式的信息傳遞遞渠道，促進(jìn)進(jìn)企業(yè)文化在在內(nèi)部各層級(jí)級(jí)的有效溝通通。在新員工入職培培訓(xùn)中，需要要將企業(yè)文化化培訓(xùn)作為重重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行行培訓(xùn)。R-2.5.11R-2.5.22R-2.5.3

45、3C-2.5.66公司應(yīng)當(dāng)建立企企業(yè)文化評(píng)估估機(jī)制，條件具備的的公司應(yīng)當(dāng)建建立企業(yè)文化化評(píng)估制度，明確評(píng)估的內(nèi)容、程序和方法，落實(shí)評(píng)估責(zé)任制。評(píng)估過(guò)程中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：董事、監(jiān)事、經(jīng)經(jīng)理和其他高高級(jí)管理人員員在企業(yè)文化化建設(shè)中的責(zé)責(zé)任履行情況況；全體員工對(duì)企業(yè)業(yè)核心價(jià)值觀觀的認(rèn)同感；企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行行為與企業(yè)文文化的一致性性；企業(yè)品牌的社會(huì)會(huì)影響力；參與企業(yè)并購(gòu)重重組各方文化化的融合度；員工對(duì)企業(yè)未來(lái)來(lái)發(fā)展的信心心等。R-2.5.55C-2.5.77公司應(yīng)當(dāng)重視企企業(yè)文化的評(píng)評(píng)估結(jié)果，鞏鞏固和發(fā)揚(yáng)文文化建設(shè)成果果，針對(duì)評(píng)估估過(guò)程中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的問(wèn)題，研研究影響企業(yè)業(yè)文化建設(shè)的的不利因素，分分析深層次的的原

46、因，及時(shí)時(shí)采取措施加加以改進(jìn)。R-2.5.556. 內(nèi)部審計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)和人員員內(nèi)部審計(jì)，是指指企業(yè)審計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人人員依照國(guó)家家有關(guān)法律法法規(guī)和政策以以及公司內(nèi)部部管理的有關(guān)關(guān)規(guī)定，開展展的獨(dú)立客觀觀的監(jiān)督、評(píng)評(píng)價(jià)活動(dòng)。通通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)及內(nèi)部控控制的適當(dāng)性性、合法性和和有效性進(jìn)行行審查、評(píng)價(jià)價(jià)和提出建議議，促進(jìn)改善善企業(yè)運(yùn)行的的效率效果，實(shí)實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展展目標(biāo)，本部部分包括內(nèi)部部審計(jì)機(jī)構(gòu)和和人員設(shè)置?？刂凭幪?hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)索引未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在在的風(fēng)險(xiǎn)C-2.6.11公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)國(guó)家相關(guān)規(guī)定定設(shè)立內(nèi)部審審計(jì)機(jī)構(gòu)；尚不具備條條件的應(yīng)當(dāng)設(shè)設(shè)立專職審計(jì)計(jì)人員。R-2.6.11R-2.6.11公司內(nèi)部審

47、計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)不健全，組組織架構(gòu)不科科學(xué)、不合理理，內(nèi)部審計(jì)計(jì)未經(jīng)適當(dāng)授授權(quán)，或職責(zé)責(zé)分工不清，導(dǎo)導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)計(jì)缺乏獨(dú)立性性和客觀性。R-2.6.22內(nèi)部審計(jì)人員能能力不足，內(nèi)內(nèi)部審計(jì)人員員不具備應(yīng)有有的知識(shí)、技技能和經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)計(jì)效率和質(zhì)量量低下。R-2.6.33內(nèi)部審計(jì)沒有充充足的經(jīng)費(fèi)開開展審計(jì)工作作，導(dǎo)致內(nèi)部部審計(jì)質(zhì)量低低下。R-2.6.44內(nèi)部審計(jì)工作沒沒有明確的制制度保障，導(dǎo)導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)計(jì)無(wú)法有效的的開展工作。R-2.6.55高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域識(shí)別別不夠充分或或沒能納入審審計(jì)計(jì)劃，導(dǎo)導(dǎo)致高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)領(lǐng)域監(jiān)管不足足。R-2.6.66內(nèi)部審計(jì)程序和和質(zhì)量保障機(jī)機(jī)制不健全，導(dǎo)導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)計(jì)工作質(zhì)量不

48、不能得到有效效保障。R-2.6.77未建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問(wèn)題落實(shí)整整改機(jī)制，導(dǎo)導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不不能得到解決決。C-2.6.22內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依依據(jù)國(guó)家和五五礦股份有關(guān)關(guān)規(guī)定開展內(nèi)內(nèi)部審計(jì)工作作，直接對(duì)企企業(yè)董事會(huì)（或或主要負(fù)責(zé)人人）負(fù)責(zé)；設(shè)設(shè)立審計(jì)委員員會(huì)的企業(yè)，內(nèi)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接受審審計(jì)委員會(huì)的的監(jiān)督和指導(dǎo)導(dǎo)。R-2.6.11C-2.6.33公司內(nèi)部審計(jì)人人員應(yīng)當(dāng)具備備審計(jì)崗位所所必備的會(huì)計(jì)計(jì)、審計(jì)等專專業(yè)知識(shí)和業(yè)業(yè)務(wù)能力；內(nèi)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)應(yīng)的專業(yè)技術(shù)術(shù)職稱資格。R-2.6.22C-2.6.44公司需要保證內(nèi)內(nèi)部審計(jì)有必必要審計(jì)經(jīng)費(fèi)費(fèi)，審計(jì)經(jīng)費(fèi)費(fèi)納入公司總體預(yù)算。

49、R-2.6.33C-2.6.55公司制定內(nèi)部審審計(jì)章程，明明確內(nèi)部審計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)的工作作范圍及不受受限制的信息息、資產(chǎn)及人人員的接觸權(quán)權(quán)限。R-2.6.44C-2.6.66公司審計(jì)部門根根據(jù)五礦股份份總部審計(jì)計(jì)計(jì)劃及對(duì)公司司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估和管理需求求，確定年度度審計(jì)計(jì)劃和和安排審計(jì)資資源，上報(bào)上上級(jí)單位備案案。R-2.6.55C-2.6.77公司應(yīng)制定內(nèi)部部審計(jì)制度以以明確審計(jì)工工作程序，內(nèi)內(nèi)部審計(jì)程序序一般包括審審計(jì)準(zhǔn)備、審審計(jì)實(shí)施、審審計(jì)終結(jié)和審審計(jì)建議落實(shí)實(shí)四個(gè)階段。審審計(jì)準(zhǔn)備階段段考慮項(xiàng)目性性質(zhì)與人員分分派；審計(jì)實(shí)實(shí)施階段考慮慮獲得充分、適適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證證據(jù)，并編制制審計(jì)工作底底稿；審計(jì)終終結(jié)

50、階段考慮慮審計(jì)結(jié)論的的復(fù)核與被審審計(jì)單位的溝溝通，并編制制審計(jì)建議書書向管理層反反映審計(jì)問(wèn)題題發(fā)現(xiàn)；審計(jì)計(jì)建議落實(shí)階階段應(yīng)跟蹤審審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題題的落實(shí)整改改。R-2.6.66R-2.6.77C-2.6.88公司應(yīng)采取質(zhì)量量保證措施并實(shí)施檢檢查程序，保保證審計(jì)工作作的質(zhì)量，包包括工作底稿稿編制審核、審審計(jì)報(bào)告審核核、內(nèi)部檢查查及客戶調(diào)查查等方式。R-2.6.66第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估一、總述本章所指的公司司風(fēng)險(xiǎn)，是指指未來(lái)的不確確定性對(duì)公司司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)的影響響。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估指公司及時(shí)時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)現(xiàn)內(nèi)部控制目目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，合理確確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)管理的主要要工作涉及

51、以以下四個(gè)部分分：風(fēng)險(xiǎn)管理組織體體系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與與改進(jìn)二、基本控制目目標(biāo)為有效組織風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理活動(dòng)，防防范或控制可可能給公司帶來(lái)?yè)p失和危危害的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)時(shí)充分利用潛潛在機(jī)會(huì)為公公司創(chuàng)造價(jià)值值，通過(guò)實(shí)施施必要的基本本內(nèi)部控制要要求/措施，旨旨在：確保風(fēng)險(xiǎn)被控制制在與總體目目標(biāo)相適應(yīng)并并可承受的范范圍內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理能力作作為公司的核核心競(jìng)爭(zhēng)力，為為公司可持續(xù)續(xù)發(fā)展保駕護(hù)護(hù)航。確保風(fēng)險(xiǎn)管理有有效融入經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理活動(dòng)過(guò)過(guò)程中，充分分貫徹落實(shí)規(guī)規(guī)章制度和管管控措施，以保障經(jīng)營(yíng)管管理的有效性性，提高經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)的效率率和效果，降降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)的不確確定性。確保公司建立針針對(duì)各項(xiàng)重大大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)

52、生后后的危機(jī)處理理計(jì)劃，保護(hù)護(hù)公司不因?yàn)?zāi)害害性風(fēng)險(xiǎn)或人人為失誤而遭遭受重大損失失。三、內(nèi)部控制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)1. 風(fēng)險(xiǎn)管理理組織體系包括風(fēng)險(xiǎn)管理組組織體系設(shè)置置、權(quán)責(zé)劃分分等方面的控控制?？刂凭幪?hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)索引未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在在的風(fēng)險(xiǎn)C-3.1.11各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)根根據(jù)五礦股份份管理要求和和自身經(jīng)營(yíng)管管理實(shí)際，確確定全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理組織體體系， 風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理決策機(jī)機(jī)構(gòu)及類似機(jī)機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理部部門/專兼職崗位、風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)責(zé)任主體（指指根據(jù)部門/經(jīng)營(yíng)單位自自身職責(zé)范圍圍，需要對(duì)相相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行管理的主體體）的責(zé)任和和權(quán)限應(yīng)清晰晰明確。R-3.1.11R-3.1.11未建立健全風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理組織體體系，導(dǎo)致公司風(fēng)

53、險(xiǎn)險(xiǎn)管理目標(biāo)無(wú)無(wú)法順利實(shí)現(xiàn)現(xiàn)。R-3.1.22未建立健全風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理流程，導(dǎo)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理理工作不系統(tǒng)統(tǒng)、不規(guī)范，管管理層無(wú)法及及時(shí)知曉或應(yīng)應(yīng)對(duì)重大重要要風(fēng)險(xiǎn)。C-3.1.22本條標(biāo)準(zhǔn)適用于于五礦股份總總部：五礦股份應(yīng)建立立風(fēng)險(xiǎn)管理的的基本規(guī)范，明明確風(fēng)險(xiǎn)管理理信息收集、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制制定風(fēng)險(xiǎn)管理理策略、提出出實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管管理解決方案案、監(jiān)督與改改進(jìn)等方面的的工作程序和和要求。R-3.1.222. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等環(huán)環(huán)節(jié)的控制?？刂凭幪?hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)索引未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在在的風(fēng)險(xiǎn)C-3.2.11公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)信息收集機(jī)機(jī)制，明確主主要風(fēng)險(xiǎn)信息息收集的內(nèi)容容、形式、渠渠

54、道等方面的要求求。各風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)責(zé)任主體應(yīng)廣廣泛、持續(xù)不不斷地收集風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管管理相關(guān)的內(nèi)內(nèi)外部初始信信息。根據(jù)管管理需要，在在此基礎(chǔ)上逐逐步建立并定定期完善風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)清單。R-3.2.11R-3.2.22R-3.2.11風(fēng)險(xiǎn)信息收集要要求不明確、信信息不全面或或質(zhì)量不高，導(dǎo)導(dǎo)致公司無(wú)法法全面識(shí)別潛潛在風(fēng)險(xiǎn)。R-3.2.22風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分分類不準(zhǔn)確、更更新不及時(shí)，導(dǎo)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)分析析和評(píng)價(jià)缺乏乏可靠基礎(chǔ)。 R-3.2.33風(fēng)險(xiǎn)分析方法不不科學(xué)，影響響風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)結(jié)果的準(zhǔn)確性性、合理性和可可用性，影響后續(xù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)工作作的效率和效效果。C-3.2.22風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任主主體應(yīng)結(jié)合公公司發(fā)展戰(zhàn)略略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)定

55、期或根據(jù)據(jù)需要開展風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作作。針對(duì)識(shí)別別出的風(fēng)險(xiǎn)，可采用定性與定量相結(jié)合的手段，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性和影響程度進(jìn)行分析，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是否可以承受，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等類似報(bào)告。R-3.2.333. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)對(duì)包括風(fēng)險(xiǎn)管理策策略、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)應(yīng)對(duì)方案等環(huán)環(huán)節(jié)的控制?？刂凭幪?hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)索引未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在在的風(fēng)險(xiǎn)C-3.3.11風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任主主體應(yīng)制定職職責(zé)范圍內(nèi)主主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)的管管理策略。風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略略應(yīng)綜合運(yùn)用用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理手段段，并確定風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理所需人人力和財(cái)力資資源的配置原原則。R-3.3.11R-3.3.11 重大風(fēng)險(xiǎn)管理策策略不合理、不不完善，導(dǎo)致致公

56、司承擔(dān)超超出自身偏好好/承受能力力的風(fēng)險(xiǎn)或經(jīng)經(jīng)營(yíng)效率效果果受到嚴(yán)重影影響。R-3.3.22 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案不不全面或不具具可操作性，導(dǎo)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理理策略無(wú)法貫貫徹落實(shí)。R-3.3.33風(fēng)險(xiǎn)管理策略/應(yīng)對(duì)方案未未定期根據(jù)變變化的環(huán)境進(jìn)進(jìn)行修訂，導(dǎo)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)對(duì)措施脫離管管理現(xiàn)狀，影影響風(fēng)險(xiǎn)管控控效果。C-3.3.22風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任主主體應(yīng)根據(jù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略略，針對(duì)重大大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理解決決方案，并建建立健全風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范應(yīng)急機(jī)機(jī)制。突發(fā)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)應(yīng)急處置應(yīng)及及時(shí)、有效。R-3.3.22C-3.3.33風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任主主體應(yīng)定期總總結(jié)和分析已已制定的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理策略、應(yīng)應(yīng)對(duì)方案及實(shí)實(shí)施計(jì)劃的有有效性和

57、合理理性，并結(jié)合合實(shí)際不斷修修訂、完善。R-3.3.334. 風(fēng)險(xiǎn)管理理監(jiān)督與改進(jìn)進(jìn)包括監(jiān)控、報(bào)告告等環(huán)節(jié)的控控制。控制編號(hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)索引未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在在的風(fēng)險(xiǎn)C-3.4.11各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部部門/崗位應(yīng)牽牽頭風(fēng)險(xiǎn)管理理責(zé)任主體建建立市場(chǎng)、財(cái)財(cái)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)控指標(biāo)體系系，監(jiān)控指標(biāo)標(biāo)體系的設(shè)計(jì)計(jì)應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的特征與可可計(jì)量性、信信息的可獲取取性、行業(yè)經(jīng)經(jīng)驗(yàn)等，并根根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好好和管理需求求等，設(shè)定風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的預(yù)預(yù)警區(qū)間，以以便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行日常監(jiān)控控和報(bào)告。R-3.4.11R-3.4.11 缺乏完善的監(jiān)控控指標(biāo)體系或或指標(biāo)體系設(shè)設(shè)計(jì)不合理，導(dǎo)導(dǎo)致無(wú)法有效效監(jiān)測(cè)和管理理風(fēng)險(xiǎn)。R-3.4.22 缺乏

58、完善的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理報(bào)告體體系或無(wú)法保保證報(bào)告信息息的質(zhì)量，導(dǎo)導(dǎo)致重要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)信息無(wú)法在在公司內(nèi)部暢暢通傳遞，影影響風(fēng)險(xiǎn)管理理效果。C-3.4.22職能部門和各經(jīng)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)按按照五礦股份份風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)報(bào)告體系（日日常定期報(bào)告告、專項(xiàng)報(bào)告告、年度報(bào)告告、風(fēng)險(xiǎn)事件件報(bào)告等）的的要求，及時(shí)時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)控和管理情情況，并對(duì)報(bào)報(bào)告的準(zhǔn)確性性、完整性、時(shí)時(shí)效性負(fù)責(zé)。R-3.4.22第四章 信息與與溝通一、總述 信息與與溝通是公司司及時(shí)、準(zhǔn)確確地收集、傳傳遞與內(nèi)部控控制相關(guān)的信信息，確保信信息在公司內(nèi)內(nèi)部、公司與與外部之間進(jìn)進(jìn)行有效溝通通。信息與溝通的主主要工作涉及及以下三個(gè)部部分：信息收集信息傳遞反舞弊機(jī)制二、

59、基本控制目目標(biāo)建立健全信息溝溝通機(jī)制，促促使內(nèi)外部信信息及時(shí)有效效傳達(dá)。管理層獲取恰當(dāng)當(dāng)必要的運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)務(wù)等信息，為為其決策提供供支持。建立預(yù)防和識(shí)別別舞弊風(fēng)險(xiǎn)的的程序（包括括舉報(bào)、投訴訴的機(jī)制和程序序），預(yù)防可可能存在的舞舞弊行為。三、內(nèi)部控制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)1. 信息收集集包括外部信息收收集和內(nèi)部信信息收集，內(nèi)內(nèi)部信息包括括決策支持信信息和員工的的合理化建議議等。控制編號(hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)索引未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在在的風(fēng)險(xiǎn)C-4.1.11公司應(yīng)指定專門門崗位或人員員通過(guò)行業(yè)協(xié)協(xié)會(huì)組織、社社會(huì)中介機(jī)構(gòu)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)來(lái)單位、市場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查、來(lái)信信來(lái)訪、網(wǎng)絡(luò)絡(luò)媒體以及有有關(guān)監(jiān)管部門門等渠道收集集對(duì)公司生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)產(chǎn)生

60、影響的信信息，負(fù)責(zé)信信息收集的人人員應(yīng)對(duì)搜集集的外部信息息進(jìn)行合理篩篩選、核對(duì)、整整合，提高信信息的有用性性。R-4.1.11R-4.1.22R-4.1.33R-4.1.11信息來(lái)源缺乏權(quán)權(quán)威性，導(dǎo)致致誤導(dǎo)決策。R-4.1.22信息收集要求不不夠明確或不不夠嚴(yán)格，導(dǎo)導(dǎo)致信息不全全面或失真。R-4.1.33信息匱乏或時(shí)效效性差，無(wú)法法支持決策。R-4.1.44未能收集員工合合理化建議，導(dǎo)導(dǎo)致員工積極極性受挫或公公司經(jīng)營(yíng)效率率降低。C-4.1.22公司應(yīng)指定相關(guān)關(guān)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)統(tǒng)一匯總、統(tǒng)統(tǒng)計(jì)和分析生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)關(guān)信息，對(duì)生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)完成成情況進(jìn)行綜綜合分析并將將分析結(jié)果提提交公司各層層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，以以保證