30 資產(chǎn)盤點(diǎn)管理制度

1、 PAGE PAGE 1資產(chǎn)盤點(diǎn)管理制度第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范盤點(diǎn)事務(wù)，保證公司存貨、資金等各項(xiàng)資產(chǎn)盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性、清晰性，特制定本制度。第 二 條 盤 點(diǎn) 范 圍1存貨盤點(diǎn)，包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤點(diǎn)。 2財(cái)務(wù)盤點(diǎn)，包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約的盤點(diǎn)。3財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)，包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)。其中，固定資產(chǎn)包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等以資本支出購(gòu)置的資產(chǎn)；保管資產(chǎn)是屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備；（3）保管品是以費(fèi)用購(gòu)置的資產(chǎn)。第三條 盤點(diǎn)方式1年中、年終盤點(diǎn)。存貨：年（中）終時(shí)，由資產(chǎn)

2、部或經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部實(shí)施全面總清點(diǎn)。財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部與會(huì)計(jì)室共同盤點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)：年（中）終時(shí)，由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部實(shí)施全面總清點(diǎn)。 2數(shù) 額 超 過(guò) 500 項(xiàng) 的 存 貨 。3月份檢查。由總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部，會(huì)同經(jīng)管部門對(duì)存貨進(jìn)行隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。 第 四 條 人 員 及 職 責(zé)1總主盤人：由各部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的實(shí)際工作。復(fù)盤人：由總經(jīng)理視需要指派經(jīng)管部門的主管，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的監(jiān)督。盤點(diǎn)人：由各經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)、查實(shí)數(shù)據(jù)。協(xié)點(diǎn)人：由各經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室指派。 PAGE PAGE 4第 五 條

3、 準(zhǔn) 備 工 作1，報(bào)總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。 2存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并予以標(biāo)示?，F(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)分門別類整理并列出清單。事先準(zhǔn)備好各項(xiàng)資產(chǎn)卡，按序編號(hào)，以備盤點(diǎn)。 3第六條 年中、年終全面盤點(diǎn)1會(huì)后，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門限期辦理盤點(diǎn)工作。 2料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測(cè)方式，盤點(diǎn)后不得更改。第 七 條 不 定 期 抽 點(diǎn)1由總經(jīng)理室根據(jù)實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)。盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，原則上不能預(yù)先通知經(jīng)管部。存數(shù)，再行盤點(diǎn)。第八條 盤點(diǎn)報(bào)告的說(shuō)明及對(duì)策后，返回財(cái)務(wù)部匯總，轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核。盤點(diǎn)盈虧報(bào)告一式三分，經(jīng)管部

4、門、總經(jīng)理室各存一份，第三份自存財(cái)務(wù)部作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。 2年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部于盤點(diǎn)后兩周內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。 第 九 條 現(xiàn) 金 、 票 據(jù) 及 有 價(jià) 證 券 盤 點(diǎn)1現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終由財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門共同盤點(diǎn)外，總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部每月至少抽查一次。共同盤點(diǎn)。 4會(huì)點(diǎn)人根據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金（票據(jù)）方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)營(yíng)部存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽名確認(rèn)后呈核。第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批示。第 十 條 存 貨 盤

5、 點(diǎn)1存貨的盤點(diǎn)，應(yīng)于當(dāng)月最后一日進(jìn)行。應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變盤點(diǎn)方式。第 十 一 條 其 他 項(xiàng) 目 盤 點(diǎn)1外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤點(diǎn)，并填第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。 2銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。第十二條 注意事項(xiàng)向該組復(fù)盤人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊情況應(yīng)事先找好代理人，并報(bào)備核準(zhǔn) 。 34否則應(yīng)查究其責(zé)任。 5據(jù)、偽造數(shù)據(jù)登記。 6盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間，可報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)輪流編排補(bǔ)休。盤點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。第十三條 獎(jiǎng)懲。1簽報(bào)，給予獎(jiǎng)勵(lì)。 2違反本辦法的，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報(bào)人力資源部處理。賬載錯(cuò)誤處理。記賬人員處以警告以上處分，情節(jié)嚴(yán)重者呈報(bào)總經(jīng)理議處。核或有虛構(gòu)數(shù)字的，由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。賠償處理。物料、財(cái)產(chǎn)管理人員及保管人有下列情況之一的，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理議