財務(wù)共享與創(chuàng)新案例分析

1、財務(wù)共享與企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新 小組組員：1/19財務(wù)共享服務(wù)產(chǎn)生背景： 當(dāng)今社會，競爭日益激烈，很多企業(yè)集團意識到必須壓縮成本，以相對低成原來提供業(yè)務(wù)后臺支持，這樣才有可能戰(zhàn)勝對手，贏得更多市場。作為降低運營成本、提高運營效率管理方式，財務(wù)共享服務(wù)在這樣背景下應(yīng)運而生。2/19一、平安集團基本情況 中國平安保險（集團）股份有限企業(yè)于1988年誕生于深圳蛇口，是中國第一家股份制保險企業(yè)，至今已經(jīng)發(fā)展成為金融保險、銀行、投資等金融業(yè)務(wù)為一體整合、緊密、多元綜合金融服務(wù)集團。 后，信息技術(shù)和云數(shù)據(jù)快速發(fā)展并逐步滲透到集團財務(wù)管理活動之中，為平安實施財務(wù)共享服務(wù)提供了技術(shù)支持。即使財務(wù)共享服務(wù)傳入中國只

2、有短短幾十年時間，卻受到許多大型企業(yè)贊同和好評。在新思潮影響下，2002年，平安高管團體兩次到匯豐銀行財務(wù)共享服務(wù)中心進行觀摩和學(xué)習(xí)并決定開始實施財務(wù)共享。3/19二、平安集團實施財務(wù)共享服務(wù)情況 建設(shè)方面：平安集團“全國客戶服務(wù)及運行技術(shù)中心”項目開啟，并于年投入使用，成為亞洲地域最大財務(wù)共享服務(wù)中心，20注冊成為獨立經(jīng)營企業(yè)一平安數(shù)科(現(xiàn)更名“平安金服”)。 財務(wù)共享服務(wù)實施是一個在執(zhí)行中不停完善過程，其業(yè)務(wù)范圍也會逐步擴大。一開始財務(wù)共享中心負責(zé)業(yè)務(wù)只有費用審核和報銷，伴隨業(yè)務(wù)不停升級改造，增加了開立變更賬戶、核實固定資產(chǎn)和總賬等服務(wù)，再以后又包含了收支及核實資金、納稅申報、投資業(yè)務(wù)以及

3、各種產(chǎn)品估值等。當(dāng)前，平安財務(wù)共享中心一共為四十五個項目服務(wù)，并擁有十七個專業(yè)流程。20財務(wù)共享平臺提供服務(wù)到達近800萬筆，資金往來約有8500億元，已經(jīng)成為整體服務(wù)價值鏈中不可或缺主要步驟。4/19三、財務(wù)共享服務(wù)實施戰(zhàn)略目標(biāo)1、降低成本以前為了應(yīng)對分散管理模式而采取高度集權(quán)模式制約了平安發(fā)展。即使部分機構(gòu)權(quán)利被集中到高層，不過分支機構(gòu)依然是人浮于事。經(jīng)過實施財務(wù)共享，整合機構(gòu)，降低企業(yè)人力成本。2、控制風(fēng)險平安集團屬于綜合金融控股集團，所要面正確系統(tǒng)風(fēng)險、負外部效應(yīng)、企業(yè)間關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險要遠遠高于其它經(jīng)營產(chǎn)品單一金融企業(yè)。這就要求平安在財務(wù)管理中愈加重視對風(fēng)險控制能力和對子企業(yè)控制能力。5

4、/193、促進財務(wù)轉(zhuǎn)型伴隨平安集團業(yè)務(wù)發(fā)展，假如仍用傳統(tǒng)財務(wù)管理方式進行管理，那么一定會為企業(yè)制訂戰(zhàn)略計劃帶來無須要麻煩，造成企業(yè)決議不及時而錯過發(fā)展時機。轉(zhuǎn)型后財務(wù)系統(tǒng)，依靠信息技術(shù)，能夠及時為企業(yè)提供真實、可靠、標(biāo)準(zhǔn)、全方面財務(wù)信息，為管理層能夠及時正確做出決議提供保障。6/19四、共享服務(wù)中心框架結(jié)構(gòu) 平安集團共享服務(wù)中心可以分為六大層次：客戶接觸層、共享作業(yè)層、專業(yè)作業(yè)層、第三方作業(yè)層、運行管理和控制層、政策規(guī)則制定層。 這六大層次又劃分為前、中、后臺。前臺面向客戶群體，根據(jù)不一樣客戶需求，采取不一樣運行伎倆。主要為客戶提供咨詢、信息查詢、變更、投保、報案、投訴等服務(wù)，支持企業(yè)金融產(chǎn)品

5、交叉銷售。 中臺由運行管理和控制層與政策規(guī)定層組成，主要負責(zé)設(shè)計不一樣產(chǎn)品供客戶挑選，制定營運規(guī)則，控制營運風(fēng)險和成本。后臺包括共享作業(yè)層、專業(yè)作業(yè)層、第三方作業(yè)層。后臺以承保、理賠和客服為主要職能，以提高業(yè)務(wù)營運效率和客戶滿意度為主要目標(biāo)。7/19五、實施財務(wù)共享對財務(wù)管理創(chuàng)新帶來成效及問題（一）帶來成效1、財務(wù)分析創(chuàng)新平安財務(wù)共享服務(wù)中心下設(shè)四個部門分別是：會計作業(yè)部、資金管理部、品質(zhì)管理部和項目管理部。各個部門又下設(shè)許多小組，各個小組權(quán)責(zé)分明，使得財務(wù)服務(wù)簡化、集中化和標(biāo)準(zhǔn)化，有利于加緊財務(wù)信息流動速度，及時準(zhǔn)確反應(yīng)企業(yè)財務(wù)情況，提升管理效率降低財務(wù)服務(wù)成本。 2、風(fēng)險控制創(chuàng)新風(fēng)險控制方

6、面，經(jīng)過實施財務(wù)共享服務(wù)平安應(yīng)對外部風(fēng)險能力和內(nèi)部控制能力都有所提升。 8/193、融資創(chuàng)新在實施財務(wù)共享之后，會計崗與出納崗向分離，分支機構(gòu)沉淀資金進行歸集到一起，統(tǒng)一由決議層進行調(diào)配，合理配置資源，一定程度上降低了融資成本，提升了資金利用率。4 、業(yè)務(wù)創(chuàng)新相對于業(yè)務(wù)單一、缺乏客戶資源中國人壽，平安人壽能夠借助集團財務(wù)共享服務(wù)中心進行產(chǎn)品交叉銷售，為客戶提專業(yè)、有針對性、供全方位服務(wù)。9/19（二）存在問題1、基層財務(wù)人員主動主動性降低實施財務(wù)共享以后，基層財務(wù)人員權(quán)限變小，造成工作上輕易懈怠，失去主動性?；鶎訂T工責(zé)任意識較低，多數(shù)認為自己只需要對業(yè)務(wù)員上傳資料進行整理、匯總、掃描上傳，嚴(yán)重

7、影響了會計信息質(zhì)量，增加了財務(wù)共享服務(wù)中心審核人員工作量。再者，日常工作相對簡單以及共享服務(wù)技術(shù)不停發(fā)展，使得自己技能無法匹配技術(shù)發(fā)展，從而使自己對所從事工作感到迷茫，不能安心于工作。10/192、部分步驟自動化水平和工作效率有待提升即使平安為財務(wù)共享服務(wù)中心建立了配套信息系統(tǒng)，但因為技術(shù)發(fā)展尚不成熟，所以信息錄入和審核部分自動化水平依然較低。對于OCR系統(tǒng)識別錄入系統(tǒng)使用，含有一定不足。3、數(shù)據(jù)安全難以確保財務(wù)共享依賴于信息技術(shù)發(fā)展。伴隨計算機技術(shù)不停發(fā)展，計算機病毒也在不停更新。病毒入侵會造成數(shù)據(jù)中心文件丟失、外泄、篡改和混亂，造成財務(wù)共享服務(wù)中心不能夠正常運轉(zhuǎn)。因為財務(wù)數(shù)據(jù)高度集中，假如

8、遭受自然災(zāi)害等不可抗力破壞，數(shù)據(jù)復(fù)原幾率基本為零。即使平安集團建立了多個財務(wù)共享服務(wù)中心互為備份，但數(shù)據(jù)備份和傳輸不及時性也有可能造成資料丟失。11/194、標(biāo)準(zhǔn)化操作使服務(wù)靈活性降低財務(wù)共享服務(wù)業(yè)務(wù)流程含有標(biāo)準(zhǔn)化，不過過于死板業(yè)務(wù)操作流程在一定程度上降低了企業(yè)用戶滿意度。因為平安集團業(yè)務(wù)多樣性，在日常業(yè)務(wù)中必定會碰到不一樣客戶，對應(yīng)地客戶所要求也必定會有所不一樣。因為需要滿足不一樣客戶不一樣需求，這就需要員工靈活多變，不過若是過分標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程勢必使得不能滿足客戶部分需要。對于像平安集團這么金融服務(wù)業(yè)，客戶印象極其主要。假如因為過分標(biāo)準(zhǔn)化影響了服務(wù)質(zhì)量是得不償失。12/195、共享服務(wù)中心建設(shè)

9、成本高，投資回收期較長平安集團耗時兩年，投入10個億建設(shè)了上海共享服務(wù)中心，泰康人壽在北京建立共享服務(wù)中心也需要近10億元。建設(shè)以及開啟時需要巨額資金投入，而想要收回投資，實現(xiàn)盈虧平衡通常需要35年時間。在后期使用過程中，也輕易受到所在地物價上漲、人力上漲影響，造成運行成本增加。平安在上海建設(shè)財務(wù)共享服務(wù)中心后，又陸續(xù)建設(shè)了四個分中心，一樣受到了上海高物價、高人力成本影響。平安財務(wù)共享服務(wù)中心在最近幾年財務(wù)剛才開始提供對外服務(wù)，而且提供服務(wù)相對簡單，利潤較低，尚不能為本身運作提供足夠資金。13/19（三）處理問題提議 1、加強企業(yè)文化建設(shè)首先要加強領(lǐng)導(dǎo)與基層財務(wù)人員溝通，使領(lǐng)導(dǎo)與員工了解對方想

10、法，營造良好企業(yè)文化：再者，經(jīng)過開展集體活動，勉勵員工自覺加入到企業(yè)文化建設(shè)當(dāng)中，真心融入集團。2、加強人員管理一方面要加強對財務(wù)共享服務(wù)宣傳和講解，讓基層員工走出認知誤區(qū)，認識到自身價值。再者要加強對員工培訓(xùn)，提高員工技能與職業(yè)道德水平，開闊員工眼界。其次在員工招聘中，要根據(jù)不一樣員工技能，最大限度為員工安排能充分發(fā)揮其技能工作。14/193、不停完善配套系統(tǒng)，提升自動化水平要在日常業(yè)務(wù)工作過程中，不停升級系統(tǒng)，提升OCR系統(tǒng)掃描和識別能力。比如：對于自動審核系統(tǒng)，能夠在開始只查對票據(jù)名稱、開票時間、開票人或單位等，在后期逐步升級審核內(nèi)容，不停地完善自動審核系統(tǒng)。同時也要加強對員工培訓(xùn)，提升

11、員工操作技能，降低失誤。4、全方面加強內(nèi)部控制一是建立健全組織機構(gòu)：從平安快速規(guī)模擴張發(fā)展來看，平安集團共享服務(wù)中心需要一個專門機構(gòu)進行分部監(jiān)督，各個分企業(yè)中心也需要完善組織機構(gòu)。二是業(yè)務(wù)交流，相互監(jiān)督：財務(wù)服務(wù)中心不一樣業(yè)務(wù)小組之間組員能夠定時相互交流，加強員工對業(yè)務(wù)了解，也有利于員工發(fā)覺本身失誤，改進工作。三是改進內(nèi)控伎倆，提升違紀(jì)成本：加強內(nèi)部控制，做到對于違紀(jì)行為能夠找到責(zé)任人。15/195、適當(dāng)放寬業(yè)務(wù)員自主性對業(yè)務(wù)進行深入細分，建立相關(guān)服務(wù)渠道。為那些含有特殊業(yè)務(wù)要求，能夠?qū)⒖蛻粜枨笊蟼鞯截攧?wù)共享服務(wù)中心，并提交申請開通綠色通融渠道。這么既能夠滿足用戶需求，又能夠經(jīng)過業(yè)務(wù)員申請改進相關(guān)產(chǎn)品服務(wù)，提升集團產(chǎn)品競爭力。16/19（四）現(xiàn)階段財務(wù)共享服務(wù)中心態(tài)勢分析1、平安集團含有細分財務(wù)操作流程，能夠滿足信息時效性和真實性。2、平安財務(wù)共享服務(wù)中心處于發(fā)展中階段，屬于由基本模式向市場模式發(fā)展階段，缺乏與外部系統(tǒng)接觸和經(jīng)驗積累，不過正在嘗試進入新發(fā)展階段。3、平安集團作為國內(nèi)較早實施財務(wù)共享集資歷深厚，財務(wù)共享服務(wù)中心發(fā)展較快，市場化前景好。4、信息技術(shù)和移動設(shè)備發(fā)展使得保險業(yè)不在拘泥于傳統(tǒng)以代理人為主營銷渠道。實施財務(wù)共享服務(wù)，能夠?qū)崿F(xiàn)不一樣業(yè)務(wù)信息互通，在為客戶提供專業(yè)服務(wù)提議同時，提升整個集團業(yè)務(wù)辦理速度。5、中國經(jīng)濟崛起，外國大型咨詢企業(yè)希望開拓中